Compra y venta de criptomonedas en Rusia: métodos, legalización, riesgos.

upd 10 de enero de 2020 en relación con los cambios actuales en la Ley Federal N 398- de fecha 02.12.2019.

Las transacciones de cifrado aún no están reguladas por la ley y, por lo tanto, no violan nada. Sin embargo, desde el 1 de enero de 2020, se introdujeron cambios importantes en la legislación rusa sobre regulación monetaria . Para no violar la legislación monetaria, fiscal o incluso penal, se ofrece una descripción general de las formas legales de comprar y vender criptas.

El objetivo no es tanto hacer un intercambio físico, sino poder disponer libremente del dinero ganado honestamente. La información a continuación puede ser útil solo si no va a mantener la criptografía para siempre, pero planea retirar la parte para fiat y tener ingresos legales. Debajo del corte sabrás:

• por qué sin documentos de respaldo tiene que pagar impuestos en su totalidad;
• en qué países desde 2020 es posible utilizar completamente las cuentas bancarias sin temor a multas salvajes;
• por qué las cuentas en AdvCash, Payeer, Transferwise, Bitfinex, Bitstamp, Exmo ... y cualquier otra organización financiera, incluidos pagos e intercambios, deberán declararse a partir de 2020;
• cómo las autoridades fiscales obtienen información sobre nuestros ingresos en la Federación de Rusia y en el extranjero y por qué el estatuto real de limitaciones para las violaciones no es 3, sino casi 5 años.

¡Comprar criptomonedas es fácil!

Si la tarea de legalizar el cifrado y los ingresos no valen la pena, puede comprar un cifrado dentro de within6M por cualquier medio y sin graves consecuencias.

Una compra dentro de $ 75K ... $ 180K se puede pagar con tarjeta de crédito en aplicaciones móviles populares disponibles gratuitamente en AppStore y GooglePlay. Es posible cerrar un trato por cualquier cantidad y en condiciones favorables a través de intercambiadores y sitios p2p, pero deberá seguir las medidas de seguridad y no confiar en los documentos de respaldo.

Es posible realizar transacciones promedio en volumen a través de sistemas de pago, por ejemplo, AdvCash y Payeer, que se reponen convenientemente a través de Qiwi y Yandex.Money, pero requieren identificación, y las comisiones y tarifas no son alentadoras allí.

Quizás la mejor manera de adquirir criptomonedas es directamente en los intercambios (exmo, cex, kraken, bitfinex, bitstamp, posiblemente currency.com, etc.), trabajan con residentes rusos, cierran transacciones a tasas de mercado y ofrecen comisiones razonables para depositar y retirar fondos. fondos

Comparación de los métodos de compra de criptomonedas:



Los depósitos se reponen en los intercambios por transferencia bancaria. Desafortunadamente, los bancos rusos son desleales a los pagos de divisas salientes en general, y especialmente a la adquisición de criptografía. El hecho es que el Banco Central de la Federación de Rusia y Rosfinmonitoring en sus cartas consideran que las transacciones con criptomonedas son dudosas, y para los bancos esas cartas son leyes de facto. Las acciones de los bancos pueden expresarse en la demanda de proporcionar documentos de respaldo, restricción de operaciones en la cuenta y posiblemente en la negación de servicios adicionales.

Es preferible tener una cuenta en un banco extranjero para usarla como una de tránsito, es decir, primero retire fondos de su cuenta en un banco ruso, y solo luego transfiera fondos al banco. Idealmente, en un banco europeo para utilizar transferencias internacionales Swift y transferencias intraeuropeas Sepa. Por supuesto, esta cuenta debe declararse en el impuesto, presentar informes anuales y utilizarse de conformidad con la legislación monetaria rusa.

Probablemente, llegará un momento en que quiera vender la cripta para declarar y legalizar los ingresos o parte de ellos. Para legalizar los ingresos de la venta de criptografía, un individuo deberá presentar una declaración 3-NDFL, a la cual se deben adjuntar los documentos que confirmen tanto la compra como la venta. Si hay documentos disponibles para la compra de criptografía, se debe pagar el impuesto sobre la diferencia entre los precios de venta y compra. De lo contrario, si no hay documentos de respaldo, deberá pagar impuestos sobre el monto total de la venta.

Los documentos de respaldo son el contrato y los documentos de pago. Por ejemplo, una oferta del sitio y capturas de pantalla de su cuenta personal pueden reemplazar el contrato. Un extracto de cuenta o tarjeta de un banco ruso o sistema de pago es definitivamente un documento de pago. Pero es poco probable que las capturas de pantalla de localbitcoins y los cheques de terminales oscuras se consideren documentos de respaldo, solo porque el recurso localbitcoins en Rusia está bloqueado y los cheques no fiscales son solo papel. La pregunta es, por supuesto, discutible, pero tendrán que probar su caso en la corte.

Vender criptomonedas es más difícil que comprar

Y no es tanto una cuestión de tecnología y economía, sino de cumplimiento de las leyes monetarias y fiscales. Para la venta legal de criptas, debe cuidar los documentos de respaldo y pagar impuestos.

El Ministerio de Finanzas y el Servicio de Impuestos Federales en sus cartas se adhieren a la posición de que la criptomoneda es propiedad y, por lo tanto, al vender criptomonedas, una persona debe pagar el impuesto sobre la renta. Esto significa que al final del año, una persona presenta de forma independiente una declaración y paga impuestos . Todo se puede hacer de forma remota a través de la cuenta personal del contribuyente en nalog.ru.

Existe la opinión de que se requieren menos documentos para los documentos que confirman la venta, ya que Esta es la cantidad declarada voluntariamente por el contribuyente. Sin embargo, se recomienda tratarlos tan en serio como con documentos para la compra de criptografía, como ambos montos están involucrados en la determinación de la base impositiva y, por lo tanto, la autoridad tributaria puede verificarlos nuevamente. El estatuto de limitaciones para delitos fiscales es de 3 años en teoría y hasta 5 años en la práctica ( prueba ).

El retiro legal de cantidades medianas y grandes solo es posible en una cuenta bancaria. Hasta fines de 2019, era imposible retirar fondos de la venta de criptografía a su cuenta extranjera , al menos si era residente ruso. Esta operación no se incluyó en la lista de permitidos de acuerdo con 173- “Sobre regulación monetaria y control monetario”. En caso de violación, una multa es del 75%. 100% del monto de la transacción. Sin embargo, el 1 de enero de 2020, las enmiendas al 173-FZ entraron en vigor y las reglas del juego cambiaron.

La buena noticia es que desde 2020, puede usar completamente las cuentas en bancos extranjeros y retirar fondos de las ventas de criptomonedas sin penalizaciones, pero solo si esta cuenta bancaria se abre en un banco en el territorio de un país miembro de la EAEU o si el país intercambia con RF información financiera . Cabe señalar que inicialmente en la Ley N ° 265-dated de fecha 02.08.2019 se dijo de manera diferente: se permitieron cuentas en los países miembros del GAFI o de la OCDE, y solo aquellos que intercambiaron información con la Federación de Rusia contaron 42 de esos países. Sin embargo, la Ley N ° 398-FZ del 2 de diciembre de 2019 fue adoptada posteriormente y el número de países aumentó a 93, pero al mismo tiempo, Estados Unidos, Gran Bretaña, Canadá, Turquía e Israel desaparecieron de la lista.

Para mayor claridad y conveniencia, se ha preparado una lista de países en los que puede abrir una cuenta y retirar fondos de la venta de criptografía sin multas: 93 países a partir de enero de 2020; 42 países a partir de septiembre de 2019 :



La mala noticia es que tendrá que declarar cuentas no solo en bancos, sino también en cuentas en cualquier organización del mercado financiero . La interpretación de este término por parte del Servicio de Impuestos Federales, el Ministerio de Finanzas y el Banco Central figura en el documento , pero con la condición de que la lista no sea exhaustiva. Si sigue la letra de la ley, debe declarar cualquier cuenta y cuenta, incluyendo:

• en organizaciones de crédito, incluidos los sistemas de pago;
• con participantes profesionales del mercado de valores, incluidos corredores y fideicomisarios;
• en fondos de inversión y cualquier otra estructura que acepte de los clientes tanto efectivo como activos financieros para almacenamiento, administración, inversión o cualquier transacción.

Tiene sentido declarar las cuentas y cuentas de sistemas de pago e intercambios extranjeros, y hacerlo hasta febrero de 2020. Por lo menos, vale la pena declarar cuentas cuyas pérdidas de balón o saldos hayan excedido ₽600K (para cualquier año calendario, del 1 de enero al 31 de diciembre). No declarar facturas no es recomendable. El Servicio de Impuestos Federales recibe automáticamente información sobre la disponibilidad de cuentas extranjeras, facturación y saldos en el marco del intercambio automático de información fiscal (CRS). Cualquier institución financiera regulada (sistema de pago, intercambiador, intercambio) envía información sobre beneficiarios extranjeros al servicio tributario de su país, y luego, desde la autoridad tributaria de su país, la información se envía al Servicio Fiscal Federal de Rusia una vez al año o con mayor frecuencia previa solicitud.

Aquí, por ejemplo, se encuentran algunos de los sistemas de pago conocidos, todos tienen licencia y, por lo tanto, están regulados y transmiten información a las autoridades fiscales:

• Pagos electrónicos (licencia FCA, Reino Unido),
• Advcash (licencia IFSC, Baileys),
• Payeer (Licencia FSC, Vanatau),
• Transferwise (con licencia de BaFin, Alemania y FCA, Reino Unido),
• Payoneer (licencia FinCEN, EE. UU. Y FSC, Gibraltar).

Para los pagos entrantes en moneda extranjera a la cuenta rusa, el banco solicitará documentos justificativos, como De acuerdo con las cartas del Banco Central de la Federación Rusa y de Rosfinmonitoring , las operaciones con criptomonedas son dudosas en el sentido de 115-FZ "Al contrarrestar la legalización (lavado) de ingresos". El tiempo para la consideración de los documentos y, en consecuencia, el tiempo de retención del pago dependerá del monto, el banco y la región, la disponibilidad de la prima o la banca privada y la calidad de la preparación de los documentos . Del mismo modo, un banco puede solicitar documentos de respaldo para las transacciones entrantes en una cuenta de tarjeta, es posible que no sea inmediato, pero cuando AML / CFT dispara.

Debe tenerse en cuenta que el Servicio de Impuestos Federales tiene un mecanismo de trabajo para obtener información sobre transacciones dudosas en la cadena Banco (sistema de pago) → Banco Central → Monitoreo Rosfin → Servicio de Impuestos Federales. Según el acuerdo interinstitucional , dicha información se envía a medida que se detecta automáticamente.

Por supuesto, puede vender la criptomoneda en el intercambiador o en el sitio p2p, pero entonces no habrá protección legal, y los documentos de respaldo en forma de capturas de pantalla se pueden rechazar, por ejemplo, debido al bloqueo de un recurso de Internet en la Federación de Rusia, o debido a la imposibilidad de identificar el otro lado de la transacción.

Los tribunales en sus decisiones se inclinan a creer que tales operaciones son anónimas y son realizadas por las partes bajo su propio riesgo. Las agencias de aplicación de la ley consideran que cualquier transacción de criptomonedas es potencialmente ilegal. Y si el monto del intercambio excede ₽6M y no hay documentos que confirmen la legalidad del origen de los fondos, entonces, si las circunstancias no tienen éxito, existe el riesgo de caer en virtud del art. 174 del Código Penal .

Comparación de los métodos de venta de criptomonedas:

Resumen

1. Si planeas comprar una cripta y almacenar para siempre,
   es decir si no lo paga y lo pone en fiat, entonces no necesita hacer nada. Por el momento, todos los métodos para adquirir criptomonedas desde el punto de vista de la ley son legales. Pero si se aprueba una ley que regule la circulación de las criptomonedas, probablemente aparecerán algunas restricciones.
2. Si planea vender la cripta y legalizar parte de los ingresos,
   entonces debe cuidar los documentos de respaldo cada vez que compra y vende criptografía, esto es útil para el banco y los impuestos.
   
3. Si planea trabajar con grandes volúmenes, es útil cambiar a la banca premium
   Al recibir los fondos en un banco ruso, si la operación parece sospechosa y el banco no organiza los documentos que proporcionó, fusionará la información a lo largo de la cadena: Banco → Monitoreo Rosfin → Servicio de Impuestos Federales. Puede que no haya nada más, pero esto no es exacto. Si planea trabajar con grandes volúmenes, será útil cambiar a la banca premium, obtener un gerente personal y hablar con él sobre sus intenciones de comprar y vender una cripta utilizando una cuenta rusa.
   
4. Si necesita trabajar con grandes volúmenes a las tarifas y riesgos más bajos
   Tiene sentido construir un esquema con una empresa extranjera en una de las jurisdicciones amigables con el cifrado (Estonia, Malta, Suiza, Gibraltar, etc.).
   
5. Buen momento para abrir una cuenta extranjera
   No se recomienda recibir fondos en un banco extranjero en 2019, ya que multa por violación de la legislación monetaria - 75% .. 100% del monto. A partir de 2020, para las cuentas de la lista de países permitidos, estas sanciones se cancelan y se pueden usar libremente. Buen momento para recoger un banco europeo, ir y abrir una cuenta.
   
6. Hasta el 1 de febrero de 2020, debe declarar cuentas en cualquier sistema de pago e intercambio extranjero.
   A partir de 2020, debe declarar cuentas en cualquier sistema de pago e intercambio extranjero. Si no declara, una multa de ₽5K, si no presenta informes, una multa de ₽20K anualmente, y si retira fondos a dichas cuentas, una multa del 75%. 100% del monto. Solo hay una conclusión: puede usar activamente cuentas y cuentas solo en aquellas instituciones financieras que estén registradas en uno de los países permitidos , y antes del 1 de febrero de 2020, debe enviar una notificación.
   
7. Hasta el 30 de abril, debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta de 3 personas y pagar impuestos
   Cuando vende criptografía, surgen ingresos y, por lo tanto, antes del 30 de abril del próximo año, debe enviar una declaración 3-NDFL a nalog.ru y pagar el 13% de impuestos antes del 15 de julio. Si no paga impuestos, se le cobrará una multa por el monto de la falta de pago (7.25% / 300 por día) + 20% de multa. 40% del monto. Las sanciones se acumulan para siempre y no tienen límite en la parte superior. Y, contrariamente a la creencia popular sobre el estatuto de limitaciones para infracciones fiscales de 3 años, técnicamente puede ser de hasta 5 años.
   

El artículo original está publicado en mi sitio web: lite.legal/how-to-legalize-cryptocurrency-income
Lista actual de países en las hojas de cálculo de Google: litelegal.page.link/countries-for-bank-account-opening

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