Clientes extranjeros y la legalización de los ingresos de un programador en la Federación de Rusia. ¿Qué se debe hacer y cuánto costará todo?

Esa fue la pregunta que hice cuando, como simple persona física y ciudadana de la Federación de Rusia, obtuve un trabajo remoto como desarrollador de software en una empresa extranjera y comencé a recibir salarios en moneda extranjera. Habiendo rebuscado en la Web la posibilidad de legalizar sus ingresos, no encontré respuestas y pautas claras y precisas. Tuve que buscar información yo mismo. Quiero compartir los resultados de mi investigación con todos.

Inmediatamente escribo lo que vino en el curso de la investigación:

1. IP en PSN
2. recibo de pago por servicios de desarrollo de software a la cuenta IP en dólares estadounidenses
3. base para el pago de una factura, cuyo monto no supera los 200,000 rublos.
4. las facturas se emiten según sea necesario
5. PCC no utilizado

Es decir, trabajo con calma, al final del período acordado formó una factura en la que indico el monto acordado con el empleador que no excede el umbral especificado, recibo dinero directamente en la cuenta corriente, pago una patente una vez al año o durante todo el año y contribuciones por un monto de 54,000 rublos o más. No me preocupa el hecho de que mañana los malvados funcionarios de impuestos vendrán a mí con una citación y una noticia terrible (fue un momento de humor). El próximo año, esta cantidad crecerá a 60,000 rublos por año.

Por qué ¿Qué otras opciones podría haber? ¿Por qué Upwork, PayPal y Payoneer son malos para mí? Trataré de responder debajo del corte. A quién le importan todos estos detalles, sigue leyendo :-)

Primeros pasos

Inmediatamente en el dispositivo de la compañía, me ofrecieron abrir una cuenta en el sistema de pago Payoneer, lo cual hice. Al principio, estaba en una especie de postración de un nuevo lugar de trabajo, condiciones y otras cosas, y especialmente no entró en detalles de lo que no está directamente relacionado con las tareas laborales. Pero habiéndome acostumbrado un poco, decidí estudiar las leyes de nuestro estado que rigen mis finanzas. Como no tengo la habilidad de leer y comprender varios documentos legales, recurrí a fuentes de información populares, como Habr , Toaster , Lawyer y otras similares. Por lo que leí, me di cuenta de que necesito abrir una IP y realizar un trabajo a través de Upwork para evitar problemas con VK (control de divisas) e informar con calma al Servicio Fiscal Federal (impuestos).

Punto de referencia

Desarrollador de guiones Ruby. Ingresos de 100.000 rublos. por mes (tomo un número esférico en el vacío para la conveniencia de los cálculos) o 1,200,000 rublos. transferido por una organización extranjera en dólares estadounidenses por año. Está diseñado como una IP, ya que nuestros cuerpos legislativos aún no prevén el trabajo por cuenta propia en el territorio de Stavropol.

Consideramos:

• +100 000 rub. por mes o +1 200 000 rub. por año

IP de registro

Érase una vez, hace unos 10 años, cuando me registré y luego cerré mi primer IP, fue una historia completamente turbia e incomprensible para mí. Pagué una especie de dinero salvaje, algo así como varios miles de rublos por ayudarme a hacer todo bien y la primera vez, defendiéndome en las líneas de la sucursal local del Servicio de Impuestos Federales, y así sucesivamente. Ahora todo es mucho más simple. Casi todos los bancos conocidos ofrecen este servicio de forma gratuita (si continúa cooperando con ellos) o por algún dinero simbólico. Utilicé los servicios del banco donde tenía una cuenta con un individuo. El procedimiento tomó varios días, y pronto me convertí en el dueño de un nuevo estatus legal.

Se adjunta una cuenta IP al estado, cuyo mantenimiento, en la mayoría de los bancos, cuesta entre 1000 y 1500 rublos. con una facturación mensual que no exceda los 150,000 rublos. (más o menos en diferentes bancos) hasta 1-1.5% del recibo en la cuenta de un empresario individual en este banco, si se excede esta cantidad.

Mi banco también incluye una tarjeta de plástico en la cuenta, lo que me pareció bastante conveniente.

Además, el empresario individual debe mantener un Libro de Ingresos si está en el STS (Sistema de Impuestos Simplificados) 6% (objeto "ingreso") o en el PSN (Sistema de Impuestos de Patentes), donde está obligado a depositar todos los fondos recibidos en su cuenta por el empresario (más tarde resultó que esto no es del todo cierto). Puede hacerlo usted mismo, pero prefiero los servicios de un contador que me proporcionó un banco por unos modestos 1000 rublos. por mes

Por lo tanto, los costos mensuales de apoyar a un empresario individual son:

• -1000 rub. + 1% de los ingresos en exceso de su cantidad de 150 mil rublos. por mes
• -1000 rub. pago por servicios contables.

Consideramos:

• -2000 rub. por mes o -24 000 rublos. por año

Total:

• +98 000 rub. por mes o +1 176 000 rublos. por año, si comienza desde el punto de partida.

Paga y duerme. Calma

Ahora quiero comparar los sistemas fiscales que están disponibles para los desarrolladores de software. Debo decir de inmediato que no consideraré el DOS (Sistema General de Impuestos), ya que aquí es completamente inaceptable.

Impuestos y tasas bajo el sistema impositivo simplificado "ingresos"

Para 2019, el 6% del impuesto sobre la renta personal, más las contribuciones al PFR (pensión) y FFOMS (política médica), que se incluyen en el monto del impuesto, ascenderá a 81,000 rublos .

Aquí está el cálculo: después de un ingreso de 300,000 rublos por año, que se grava al 6%, el ingreso restante se grava al 7%. (300,000 rublos × 6%) + (900,000 rublos × 7%) = 81,000 rublos. Las contribuciones al PFR y FFOMS en 2019 ascendieron a aproximadamente 36,000 rublos. y están incluidos en el monto del impuesto.

Aquí debe tenerse en cuenta lo siguiente: si el ingreso ascendió a esos mismos 300,000 rublos. para todo el año, entonces el impuesto sobre este ingreso (18,000 rublos), por el contrario, se incluiría en el monto de las contribuciones al PFR y FFOMS (36,000 rublos). Por lo tanto, el monto mínimo de impuestos y tarifas para empresarios individuales en el sistema impositivo simplificado para 2019 es 36 000 rub

¡Un empresario que use USN debe presentar una declaración de impuestos anualmente!

¡El ingreso en el sistema impositivo simplificado no debe exceder 150,000,000 rublos por año!

Consideramos:

• -6 750 rub. por mes o -81 000 rublos. por año

Total:

• +91 250 rub. por mes o +1 095 000 rub. por año

Impuestos y tarifas de PSN

Utilizando la calculadora de costos de patentes en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales, descubrí que, para mi región (Territorio de Stavropol), asentamiento (municipio con una población de más de 150 mil personas) y tipo de actividad (provisión de servicios (trabajo) para el desarrollo de programas de computadora y bases de datos datos (software y productos de información de tecnología informática), su adaptación y modificación), el costo de una patente en 2019 es de 18,000 rublos. No se olvide de las contribuciones obligatorias al PFR y FFOMS por un monto de 36 000 rublos. por año Total 54,000 rublos. por año !

¡Un emprendedor que use un SPE no debe presentar una declaración de impuestos!

¡Los ingresos en PSN no deben exceder los 60,000,000 rublos por año!

Consideramos:

• -4 500 rub. por mes o -54 000 rublos. por año

Total:

• +93 500 rub. por mes o 1,122,000 rublos. por año

¡Mi elección es PSN!

¿Y si sigues siendo un individuo?

Y es bastante posible. Si trabaja con un solo cliente durante un largo período de tiempo, puede recibir el pago en moneda extranjera directamente de él a una cuenta bancaria o a su cuenta de PayPal o Upwork, pagar el 13% del impuesto sobre la renta personal, presentar una declaración una vez al año y vivir en paz.

Consideramos:

• -13 000 rub. por mes o 156,000 rublos. por año

Aquí no gastamos dinero en cuentas de servicio o contabilidad, por lo que comenzaré con una cantidad condicional de 100,000 rublos. por mes

Total:

• +87 000 rub. por mes o +1 044 000 rub. por año

Quizás me detendría allí si supiera de antemano esta opción. Pero tenía varias fuentes de ingresos, en este punto. Y estas fuentes son claramente visibles incluso con el análisis más superficial de mis cuentas bancarias.

Además, Upwork en este esquema es claramente superfluo, ya que al principio generará hasta un 12% por sus servicios (10% de tarifa estándar más 2% contra el IVA), lo que representará un 25% con el impuesto sobre la renta personal. Para decirlo suavemente, un poco caro. Y luego, después de que el monto de la relación con el empleador exceda los codiciados $ 10K, junto con el impuesto sobre la renta personal, el monto de los impuestos será de hasta el 19%, que es menor, pero no mucho.

Consideramos:

• -19 000 rub. por mes o -228 000 rublos. por año

Total:

• +81 000 rub. por mes o +972 000 rub. por año

PayPal con su 5% (3.9% + 1% + 10 rublos o $ 0.2, si la transferencia es en dólares) de varias comisiones, en la cantidad con impuesto sobre la renta personal es del 18% de la cantidad de ingresos, que tampoco es pequeña.

Consideramos:

• -18 000 rub. por mes o 216 000 rublos. por año

Total:

• +82 000 rub. por mes o +984 000 rub. por año

Pero, sin embargo, si existe el deseo de legalizar con la menor pérdida de tiempo, la cantidad estimada de impuestos y comisiones no es una carga, entonces este método es el más aceptable.

Para no ser infundado, aquí está la prueba .

Sistemas de pago

Para una primera aproximación, descubrimos la base imponible. Ahora sobre la legalización de los ingresos del exterior. Dado que vienen en moneda extranjera, están sujetos a los artículos 14 (partes 2 y 3) y 19 de la Ley Federal de Regulación y Control de Monedas y los artículos 7 (partes 8.1 y 9) de la Ley Federal sobre el Sistema Nacional de Pagos. Es decir, el dinero extranjero destinado a pagar mis servicios debe acreditarse en mi cuenta bancaria cuando se trata de recibir fondos de entidades legales extranjeras. O a otra organización autorizada en el territorio de la Federación Rusa, si los fondos provienen de un individuo extranjero.

¿Por qué no payoneer

Payoneer no es un banco, sino una corporación que le abre una cuenta en la que deposita los fondos que le transfiere otro usuario de los servicios de la corporación. Nada criminal, pero dado que, a diferencia de PayPal y Upwork, la compañía no aprobó la acreditación en nuestro país y no proporciona información sobre las cuentas de los ciudadanos a organismos estatales autorizados, tales transferencias de dinero a las cuentas de empresarios individuales y entidades legales no son legales en la Federación Rusa. Sin embargo, las personas no tienen restricciones legales sobre el uso de Payoneer. Aquí vale la pena señalar una serie de hechos interesantes relacionados con esto:

• los fondos que están en cuentas Payoneer no son visibles para nuestras autoridades fiscales
• las compras realizadas con una tarjeta de plástico Payoneer no se rastrean de ninguna manera en nuestro país

Incluso puede pagar el impuesto sobre la renta personal de alguna parte de este dinero, por ejemplo, de lo que convierte en efectivo en un cajero automático, no sé por qué (:-)), pero debe recordar aproximadamente 115 FZ , de acuerdo con el Artículo 6, parte 1.5, que , un cajero automático puede bloquear una tarjeta de plástico Payoneer, ya que está dentro de la definición.

Es decir, para los ciudadanos de la Federación de Rusia (por la ocasión se sabe que Ucrania también lo desea) que desean permanecer a la sombra, Payoneer ofrece amplias oportunidades y algunos riesgos. No olvide que estas amplias oportunidades se ven compensadas por el riesgo de bloquear cuentas (sin confirmación), tarjetas (sin confirmación), tasa de conversión extremadamente poco rentable de la moneda en rublos (confirmado, pero todavía no puedo dar pruebas), varias comisiones dentro de Payoneer. . Los dos últimos factores, con un cálculo aproximado, representan el 3-5% de la cantidad transferida / cobrada.

Todo esto, junto con el hecho de que cuando me enteré de los detalles, la IP ya estaba registrada y era demasiado tarde para ir a las sombras, condujo al hecho de que usar Payoneer se volvió completamente inaceptable para mí.

Por lo tanto, al principio, elegí Upwork.

¿Por qué no Upwork?

Todo está bien en Upwork. Aquí tiene la protección del contrato, aquí tiene un rastreador gratuito, aquí tiene los antecedentes, en forma de un creciente contador de tiempo y dinero ganado, que, en potencial, puede ayudar a encontrar el próximo cliente / empleador. Sí, como escribí anteriormente, todo este barril de miel está eclipsado por una cuchara de alquitrán en forma de una alta comisión, al principio. Pero con los ingresos indicados anteriormente, esta comisión cae al 6% después de seis meses (y a menudo antes), y llegamos al 11%, que disminuye gradual y gratamente con el crecimiento del ingreso mensual. Pero aún así, este no es el 5 o menos por ciento que está disponible en PSN. Pero el fondo, pero la garantía!

Todo estuvo bien hasta que los malvados piratas informáticos rompieron la tarjeta del empleador, que estaba vinculada a su cuenta de Upwork. El dinero se le acabó y Upwork suspendió instantáneamente el contrato. Gracias por su cuidado, Upwork! Con cuidado, ni siquiera dejó que las horas entraran manualmente, lo que quería, para no arruinar el sistema de informes establecido. Y el apogeo de preocupación fue la deducción de mi salario de regresar al empleador $ 50 sin coordinación conmigo.

El dinero es pequeño Pero estaba sesgado por cómo el sistema los eliminó de una manera profesional. Gopnik en los días de mi juventud, que cayó en los años 90, era mucho más delicado, en el contexto de Upwork. En esos años, antes de proceder con el retiro de fondos de la víctima, al menos enviaron señales de advertencia en forma de varias frases. Aquí, todo se hizo con la mayor confianza y arrogancia. Incluso mi empleador se sorprendió, ¿qué puedo decir de mí?

Decidimos buscar otras posibilidades.

¿Por qué no PayPal?

Antes de comenzar a trabajar con PayPal, por una vez, decidí leer primero lo que la gente común dice al respecto. Mi cuenta ha estado abierta durante mucho tiempo, pero la abrí para registrarme y no recuerdo dónde, dónde se requería la cuenta PayPal. Desde entonces no ha habido movimientos. En realidad, incluso sin comentarios, quedó claro que nuestra cooperación no funcionaría, ya que lo primero que me pidieron fue una aclaración de los datos para la verificación de la cuenta. Los datos fueron recibidos y sugirieron que esperara de una semana a un mes. Después de esta finta, PayPal tuvo muchos problemas para trabajar con ella. Por cierto, todavía verifican algo allí. En este contexto, incluso el Payoneer molesto y lento se ve amenazadoramente agudo y ágil, como algunos Bruce Lee en una pelea con Chuck Norris.

Sutilezas de la contabilización de ingresos

Al trabajar con intercambios y sistemas de pago, de acuerdo con el Código Tributario de la Federación Rusa , es imperativo registrar en el ACS (Libro de contabilidad de ingresos) los recibos de los montos que su contraparte le transfirió, y no los que se liquidan en su bolsillo después de pagar las comisiones. Si está en el STS, esto es necesario para calcular el impuesto, que se toma del monto que la contraparte le transfiere. Además, no olvide ingresar esta cantidad en KUD en rublos al tipo de cambio del Banco Central de la Federación de Rusia el día de la recepción de fondos en su cuenta en el sistema de pago o en el intercambio. Esto es extremadamente importante y lo salvará de grandes hemorroides y multas el día de la auditoría de escritorio, que inevitablemente ocurre tres años después de la apertura de la IP. Sin embargo, los costos no son de interés para nadie. En STS 6%, porque el impuesto se calcula sobre los ingresos, en STS, porque KUD es importante solo para demostrar que secretamente no ganó más de 60,000,000 al año.

No obstante

Se necesitan intercambios y sistemas de pago, a pesar de toda mi experiencia negativa con ellos. Los primeros ayudan a encontrar un cliente o contratista, actúan como garantes en las transacciones con una contraparte desconocida. El segundo simplifica el proceso de transferencia de dinero y brinda otras oportunidades. El mismo PayPal en su tierra natal es muy, muy merecidamente popular, esto no funcionó con él para mí. Por lo tanto, no llamo a nadie a nada, simplemente comparto mi experiencia y mi opinión.

Nunca hay demasiadas burocracias

Paramos con el empleador en transferencias directas a mi cuenta IP, ya que mi banco tiene SWIFT. No sé cómo les va a los demás con esto. Fuera de mi oído, escuché que el IP está obligado a celebrar acuerdos con contratistas, pero mientras estaba en Upwork, él lo hizo todo por mí. Ahora era necesario resolver este problema, que, para mi alivio, se resolvió en un par de minutos.

Al final resultó que, para llevar a cabo mis actividades, como un contrato, puedo proporcionar una factura regular simple para cada transacción. Para que el monto transferido dentro del marco de esta factura no atraiga la atención de VK, es suficiente no exceder el umbral de 200,000 rublos. en una factura En este caso, las facturas pueden ser un número ilimitado. Encontré una muestra de la factura completa en la Web:

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Resumen

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