Guía para autónomos: las preguntas más comunes sobre el trabajo de SP

En noviembre, decidimos armar una gran publicación sobre cómo vivir si usted es un empresario individual (IP). Les pedimos a los usuarios de Habr que nos enviaran preguntas de la serie "que querían saber, pero tenían miedo de preguntar". Resultó una gran lista.

Invitamos a nuestros amigos de Tinkoff Business a responder las preguntas: ellos mismos registran la propiedad intelectual y conocen todas las sutilezas legales. La principal ventaja: mat-ulyana estará de servicio en los comentarios durante una semana, quien responderá cualquier pregunta adicional.

Contenido

Materiel
¿Cuándo necesito abrir IP y de qué depende?
¿Cómo sabe el estado que trabajo sin un empresario individual?
¿Cuántos impuestos pagaré?
El impuesto sobre la renta profesional parece más rentable que el IP. ¿Es eso cierto?
¿Qué bancos trabajan con IP?
¿Puede una IP de una patente funcionar fuera del lugar de registro de la patente?
¿Para qué categoría de clientes un profesional independiente como empresario individual será una ventaja sobre un "físico" ordinario?
Dicen que abrir una IP es simple, pero cerrarlo no lo es.
¿Cómo sacar dinero para el trabajo realizado? Si se paga en efectivo? ¿Por transferencia a una tarjeta?
Escuché algo sobre la taquilla en línea. Para IP todavía necesita comprarlo?
Con un empresario individual, ¿puedo realizar un trabajo bajo contratos como individuo o conseguir un trabajo bajo un contrato de trabajo? ¿Necesita cerrar la IP?
¿Cuántas IP pueden estar inactivas y no realizar operaciones? ¿Es posible dejar IP para más tarde?

Materiel

El artículo cumplirá diferentes términos. Para no confundirse, primero veremos la teoría.
Al registrar una IP, debe seleccionar un sistema de impuestos y códigos OKVED.

Códigos OKVED Estos son códigos de actividad económica. En términos generales, IP como si llevara la etiqueta "Soy un desarrollador" o "Soy un redactor".

Para esto están los códigos OKVED:

• Algunos sistemas fiscales e incentivos fiscales se aplican solo a áreas específicas de actividad.
• Es más fácil para el estado calcular cuántas empresas y en qué áreas funciona. Entonces esta información aparece en los informes estadísticos.
• La oficina de impuestos supervisa la viabilidad económica de las transacciones entre empresas. Si una IP se ha declarado como una empresa de TI, pero en realidad vende pañales, esto es extraño.
• Todos los códigos OKVED están en el directorio . Primero, un grupo grande: dos números, luego un subgrupo y, en él, actividades específicas:

Al registrarse, debe especificar un código de cuatro dígitos.


La ley no detalla cuántos códigos puede elegir. IP puede participar en desarrollo, textos y video. Lo principal es que estos códigos son de áreas cercanas. Es sospechoso si el IP se dedica simultáneamente al desarrollo, la venta al por mayor y el metal; puede haber preguntas del impuesto y del banco.

Nuestro consejo es este: elija todos los códigos dentro de su grupo. Por ejemplo, está desarrollando software, pero no puede decidir los códigos. Seleccione todos los códigos de cuatro dígitos en el grupo 62 (desarrollo del programa).

Sistema tributario. Tres son adecuados para el sector de TI:

1. STS "Ingresos".
2. Una patente es solo para ciertos campos de actividad.
3. El impuesto sobre la renta profesional (NAP) es el autoempleado.

IP paga diferentes impuestos según el sistema de impuestos. De manera predeterminada, al registrar una IP, se le asigna un sistema impositivo general. Es lo más difícil: muchos impuestos, informes, IVA. Es mejor no meterse con esto. Por lo tanto, es mejor presentar una solicitud directamente a la USN o patente al registrar una IP. Siga esto si se registra usted mismo o mediante servicios especiales.

Con teoría por ahora.

¿Cuándo necesito abrir una IP y de qué depende?

De acuerdo con la ley, una persona debe abrir una IP o LLC si se dedica a una actividad empresarial:

1. Hace algo por sí mismo. Por ejemplo, se dedica al desarrollo de sitios, busca clientes, acepta las condiciones, recibe dinero. Puede contratar empleados, pero también por su trabajo.
2. Realiza actividades bajo su propio riesgo. El desarrollador del sitio evalúa el trabajo él mismo, adquiere un sitio complejo. Si no puede hacerlo, tendrá que devolver el dinero al cliente. Y solo el desarrollador es responsable de esto.
3. Obtiene ingresos sistemáticamente. Este no es un trabajo único sino permanente. El desarrollador ha ayudado a amigos a crear el sitio más de una vez a través de la amistad, pero lo hace todo el tiempo y se le paga por ello.

Todos los signos deben coincidir, esto se evidencia en el Código Civil .

Si los tres signos coinciden, pero una persona trabaja sin un empresario individual, la oficina de impuestos puede rastrear esto y exigir que se paguen todos los impuestos por el tiempo que funciona. Por ejemplo, IVA en cada transacción.

Es cierto que también hay muchas sutilezas. Una persona puede recibir ingresos por el uso pasivo de los derechos de autor sin registrar la propiedad intelectual. El programador desarrolla una aplicación móvil, la pone en Google Play y recibe dinero. Esto no es emprendimiento, puedes vivir sin una IP.

Si el desarrollador anuncia activamente la aplicación, contrata a trabajadores independientes, atrae inversiones, necesita IP.

¿Cómo sabe el estado que trabajo sin un empresario individual?

Así es como los impuestos pueden hacerlo:

• sobre el movimiento de dinero en la tarjeta;
• queja del cliente;
• compras caras;
• a través de compras de prueba.

Sobre el movimiento de dinero en una tarjeta personal. La oficina de impuestos conoce todas las cuentas abiertas y puede solicitar un estado de cuenta del banco como parte de una auditoría fiscal.

Los bancos verifican absolutamente todas las transacciones utilizando todas las tarjetas personales, pero no sabemos sobre esto. Los controles tienen lugar en el fondo. Si el banco nota una transacción sospechosa, tiene el derecho de detenerla y solicitar una explicación.

Por ejemplo, cada mes 100,000 rublos llegan a la cuenta. El banco puede detener esta operación y pedir una aclaración sobre quién envía el dinero. La cuenta será bloqueada en este momento.

Según la queja del cliente. El profesional independiente hará el trabajo por el cliente, estará insatisfecho y escribirá no solo una reseña en Internet, sino también a Rospotrebnadzor. Ni siquiera tiene que llamar, solo escriba en el sitio. Y esto lo pueden hacer enemigos o personas envidiosas a las que no les gusta que tengas clientes geniales.

Para compras caras. Por ejemplo, una persona está oficialmente desempleada, no hay un empresario individual, pero de repente compra un automóvil por dos millones de rublos. La policía de tránsito transmitirá información al Servicio de Impuestos Federales para calcular el impuesto de transporte.

Por ley, la oficina de impuestos no está obligada a verificar todas las compras, pero el inspector puede estar interesado en saber cómo el desempleado tiene esa cantidad. O tal vez no le interesa, qué suerte.

A través de compras de prueba. Impuestos: son las mismas personas, se sientan en Instagram y leen Facebook. Allí pueden notar a una persona que toma dinero por sus servicios, pero no paga impuestos.

El año pasado hubo noticias de que el pastelero vendía pasteles a través de Internet, no había IP, las personas pagaban con tarjeta o en efectivo. Tax compró un pastel y luego le pidió al pastelero que le explicara cuánto ganaba. Para esto tienes que pagar impuestos todo el tiempo.

Resulta que el profesional independiente puede discutir el trabajo en el proyecto en Facebook, y esto hará un seguimiento del impuesto, bajo la apariencia de un cliente y habrá problemas.

A menudo escuchamos objeciones: "Bueno, de alguna manera vivimos por ahora, quién nos necesita, tales cantidades no son interesantes para el impuesto". Pero esto no es así.

El impuesto utiliza cada vez más la tecnología moderna. Procesamiento de documentos, conciliación, verificación de cadenas de contrapartes: todo esto se realiza mediante sistemas automatizados. Esto significa que los inspectores se liberan del tiempo que previamente dedicaron a la inspección manual. Y dirigen sus fuerzas a Internet.

¿Cuántos impuestos pagaré?

Todo depende del sistema fiscal. Aquí hay un modelo de cálculo para que pueda sustituir sus números.

Desarrollado por el sistema de ingresos. Imagine un redactor frente a nosotros, gana 100,000 ₽ por mes. Paga impuestos a una tasa del 6%. Su gasto:

• primas de seguro obligatorio: 36,238 rublos para 2019;
• primas de seguro adicionales: 1% si ganó durante un año más de 300,000 rublos;
• impuesto - 6% de los ingresos.

Por ley, puede reducir el impuesto sobre las primas de seguros. Así es como va en un año:

Ingresos del año - 100 000 ₽ × 12 = 1 200 000 ₽
Impuesto para el año - 1 200 000 ₽ × 6% = 72 000 ₽
Contribuciones obligatorias - 36 238 ₽
Contribuciones adicionales de ingresos superiores a 300,000 rublos - (1,200,000 - 300,000) × 1% = 9,000 ₽
Reducimos el impuesto sobre el monto de las contribuciones, debemos pagar: 72 000 - 36 238 - 9000 = 26 762 ₽
Costos del año: 26 762 + 36 238 + 9000 = 72 000 ₽
En promedio por mes - 6000 ₽

Calculamos de forma simplificada. Por ejemplo, no tuvo en cuenta los costos de los servicios bancarios.

En algunas regiones, las tasas impositivas pueden variar porque hay exenciones o exenciones fiscales. Por ejemplo, a veces en los primeros dos años un empresario individual no paga impuestos en absoluto o trabaja a una tasa reducida. Es mejor averiguar sobre esto al registrar IP y en el sitio web de impuestos .

Vaya al sitio web de impuestos, seleccione su región y vea qué tasas y beneficios se proporcionan:



Funciona en una patente. En una patente, los PI pagan una cantidad fija de impuestos para el año. No depende del ingreso real. Se calcula por el ingreso potencial que un empresario puede recibir en esta área de negocios en esta región.

El impuesto de patentes se aplica a ciertas áreas de actividad. Es adecuado si está desarrollando programas y reparando computadoras, pero asegúrese de verificar si una patente es válida para este tipo de actividad en su región en el sitio web de impuestos :



El costo de una patente varía según la región. Por ejemplo, un programador en la región de Moscú pagará 12 528 ₽ por año. Y en Tula - 3810 ₽.

En el caso de una patente, el impuesto sobre el monto de las contribuciones no puede reducirse. Deben considerarse contribuciones adicionales si el ingreso potencial excede los 300 000 ₽. Este es el 1% de todos los ingresos superiores a 300,000 rublos. Ingreso potencial: el ingreso que el impuesto calculó para su área.

El potencial de ganancias se considera una cuenta regresiva. Probemos

Valor de la patente = rentabilidad potencial × 6%.
Un programador en la región de Moscú compró una patente por 12 529 ₽.
Ingresos potenciales - 12 529/6% = 208 816 ₽.
Esto es menos de 300 000 ₽, no tiene que pagar tarifas adicionales.

Consideramos para un programador en la región de Moscú:

La tasa de patente es de 12 528 ₽.
Contribuciones fijas - 36 238 ₽.
Total para el año: 12 528 + 36 238 = 48 766 ₽.
No se requieren tarifas adicionales. Calculamos en el ejemplo anterior que el ingreso potencial es inferior a 300,000 ₽.
En promedio por mes - 4064 ₽.

Impuesto a la renta profesional. Aquí paga el 6% si trabaja con empresas y empresarios individuales, y el 4% con la población.

Un hombre publicó un anuncio de reparación de computadoras, la gente recurre a él, él viene y repara. Durante un mes gana 100 000 ₽, esto es 1 200 000 ₽ por año.

Impuesto - 1 200 000 ₽ × 4% = 48 000 ₽.

Contribuciones al fondo de pensiones: a voluntad, puede pagar, pero no puede.

El principio de elegir un sistema tributario es el siguiente:

Las áreas de actividad que pueden funcionar en una patente difieren en diferentes regiones. Consulte en el sitio web de impuestos .

El impuesto sobre la renta profesional sigue siendo experimental. En 2019, opera en cuatro regiones: en Moscú y la región de Moscú, la región de Kaluga y Tatarstán. Y desde 2020, en otras 19 regiones.

El impuesto sobre la renta profesional parece más rentable que el IP. ¿Es eso cierto?

Depende de con quién trabaje y qué ingresos reciba. Hablemos de las condiciones nuevamente:

• 6% de los ingresos si trabaja con empresas y empresarios individuales, y 4% con la población.
• Restricciones de ingresos: 2,4 millones de rublos por año.
• El modo es experimental y funciona solo para las regiones de Moscú, Moscú y Kaluga, Tatarstán. Desde 2020, en otras 19 regiones;
• Nada va al fondo de pensiones de este impuesto. Pero puedes deducir a voluntad.

Es rentable trabajar si proporciona pequeños servicios a personas: reparar computadoras, hacer transferencias, corregir textos.

Si trabaja con empresas, esto no siempre es conveniente. Las compañías serias querrán un acuerdo con un empresario individual o una entidad legal.

¿Qué bancos trabajan con IP?

Todos los bancos que trabajan con entidades legales también trabajan con empresarios individuales. Pero es mejor elegir bancos especializados en pequeñas empresas. Aquí hay algunas cosas a tener en cuenta:

Meses de servicio gratis. Algunos bancos ofrecen algo así como un modo de prueba durante un mes o dos o tres: use la cuenta y no pague nada.

Mantenimiento de cuenta por mes. Algunos bancos no tienen que pagar a expensas si no hay transacciones.

Términos de control de divisas. Si trabajas con clientes extranjeros. El control de divisas es algo complicado: un paso hacia la izquierda, un paso hacia la derecha: se le aplica una multa. A veces, esta multa puede ser por el monto total del pago. Pero algunos bancos han simplificado los controles de divisas.

¿Necesito ir al banco? Elija bancos en línea para resolver todos los problemas a través de chat y teléfono.

Servicios adicionales Por ejemplo, algunos bancos tienen contabilidad gratuita en línea. El sistema analiza la facturación de la cuenta, calcula y envía impuestos, completa los informes de su sistema fiscal. Y solo confirma y firma el pago.

Servicios adicionales Algunos bancos han desarrollado ecosistemas. Esto es conveniente si tiene la intención de conectar servicios adicionales. Por ejemplo, ahora solo está programando, pero planea abrir su propio curso. Entonces necesita adquirir para recibir dinero de los clientes a través de Internet a través de tarjetas.

Antes de abrir una cuenta, hable con el gerente, haga preguntas, vea cuán abiertamente responden.

¿Puede una IP de una patente funcionar fuera del lugar de registro de la patente?

Si puede. Tal pregunta se hizo una vez al Ministerio de Finanzas : ¿puede un programador de una patente, que funciona de forma remota, celebrar acuerdos con clientes extranjeros? La respuesta fue esta:

Un empresario individual con una patente tiene derecho a proporcionar servicios de desarrollo de software para clientes extranjeros que utilizan Internet. Pero para esto es necesario que el contrato para la prestación de estos servicios se celebre en el tema de la Federación Rusa en la que se obtuvo la patente.

Esto significa que puede comprar una patente en su región y trabajar de forma remota con clientes desde cualquier lugar. Es cierto que las cartas del Ministerio de Hacienda no se consideran ley. Mañana, el Ministerio de Finanzas puede emitir otra carta con información diferente. Pero hasta ahora.

¿Para qué categoría de clientes un profesional independiente como empresario individual será una ventaja sobre un "físico" ordinario?

El punto aquí es lo conveniente que será para las empresas trabajar con ellas. Si una empresa contrata a un individuo, debe pagar tarifas y transferir el impuesto sobre la renta personal. Cuando trabaja con un empresario individual o por cuenta propia en un NAP, simplemente transfiere el dinero para el trabajo y eso es todo.

Dicen que abrir una IP es simple, pero cerrarlo no lo es.

Esto no es asi. Si trabaja solo, no tiene empleados y no utiliza la caja, es fácil cerrar la IP. El procedimiento es el siguiente:

1. Lidiar con la deuda.
2. Cerrar cuenta
3. Pagar deber estatal.
4. Completa una solicitud.
5. Presentar documentos al impuesto.
6. Obtenga un extracto de la USRIP.
7. Pagar las cuotas.
8. Presentar una declaración y pagar impuestos.

Parece mucho trabajo. De hecho, esto no es así, puede administrarlo en dos semanas o incluso más rápido. Repase brevemente todos los puntos.

Lidiar con la deuda. Antes de cerrar la IP, necesita:

1. Pagar a los socios de la deuda. Si tomó el dinero para el trabajo, pero no lo hizo, la deuda permanecerá incluso después del cierre del IP. Un ex compañero puede ir a la corte, y luego habrá una situación desagradable.
2. Cobra deudas si alguien te lo debe. Por lo general, los desarrolladores y autónomos no necesitan esto; hacen el trabajo ellos mismos, no contratan contratistas y no trabajan con proveedores.

Después de cerrar la IP, su cuenta corriente será bloqueada y la recepción de dinero de los socios se volverá ilegal.

Cerrar cuenta Si hay dinero en la cuenta, el banco lo devolverá.

Pagar deber estatal. Para hacer esto, vaya al sitio web de impuestos , seleccione "Registro de IP" → tipo de pago "Terminación de la actividad". Este placer cuesta 160 rublos:



Completa una solicitud. Descargue la aplicación desde el sitio web de impuestos y complete. Deberá imprimirse en casa y estar firmado ya en el impuesto al momento de la presentación.

Presentar documentos al impuesto. Necesitarás:

• Copia del pasaporte
• Recibo de pago de impuestos estatales.
• Declaración

Todo esto puede atribuirse a usted mismo, enviarlo por correo, a través del sitio de impuestos, MFC o contabilidad en línea.

Obtenga un extracto de la USRIP. Cinco días después de la presentación de documentos por correo electrónico, vendrá un extracto. Ella confirma que la IP está cerrada.

Pagar las cuotas. Debe pagar las cuotas por la duración de la IP. Hay 15 días a partir de la fecha de recepción del extracto del USRIP.

Presentar una declaración y pagar impuestos. Solo para el sistema tributario simplificado, a más tardar el 30 de abril del año siguiente.

¿Cómo sacar dinero para el trabajo realizado? Si se paga en efectivo? ¿Por transferencia a una tarjeta?

Si trabaja como IP, todo el dinero pasa por una cuenta corriente. El esquema es el siguiente:

• concluir un acuerdo con el cliente;
• él transfiere dinero;
• hacer el trabajo
• el cliente acepta el trabajo;
• firmar actos.

Todo el dinero en la cuenta IP es tuyo. Puede gastarlos en una nueva computadora portátil, biblioteca de fuentes o zapatillas de deporte. Le recomendamos que retire el efectivo lo menos posible y use una tarjeta de visita. De hecho, esta es una tarjeta ordinaria, solo directamente vinculada a la cuenta.

Los bancos prestan atención si un empresario individual recibe dinero en una cuenta e inmediatamente retira el monto total. Los costos de una tarjeta de visita ayudan a eliminar estos problemas: el banco ve que se están realizando transacciones reales en la cuenta.

Cuando trabaja como empresario individual, es ilegal aceptar dinero en una tarjeta personal. Todo a través de una cuenta corriente.

Escuché algo sobre la taquilla en línea. Para IP todavía necesita comprarlo?

Se necesita un cajero en línea solo para acuerdos con personas. El esquema es el siguiente:

• Acepta dinero como IP en la cuenta corriente de las compañías y otras IP; no se necesita caja de efectivo.
• Trabaja como trabajador independiente en un PAN; no se necesita una caja registradora. Genera un cheque especial en la aplicación móvil y lo envía al cliente.
• Trabaja con personas: necesita una caja registradora, pero hay excepciones.

Los empresarios individuales en algunos sistemas impositivos hasta ahora pueden trabajar sin cajas registradoras en línea:

• IP en la patente.
• , — 1 2021 . , .

2019 . .

? ?

. , . .

— , - . , .

, .

? « »?

— . .

, :

• , .
• . — .
• , .

. , - . , - , .

, 40 000 . . , .