En octubre de 2019, la oficina de impuestos de EE. UU. Actualizó las
reglas y recomendaciones para gravar las criptomonedas. Por un lado, estas reglas respondieron preguntas previamente no resueltas y, por otro, agregaron nuevas razones para la discusión.
Dado que es 2020, es hora de hacer un balance y evaluar los planes de las autoridades de varios estados en la dirección de los impuestos a las criptomonedas. Como parte del material, aclararemos si hay países donde no hay impuestos sobre bitcoin y otras criptomonedas, y si es así, en qué términos.
Un pequeño spoiler: casi todos los países que se posicionan como países sin impuestos de Bitcoin en realidad gravan los activos digitales en diferentes situaciones. Es eso, excepto Bielorrusia ...
Criptomoneda: ¿dinero, activos, propiedad, seguridad?
Comencemos con lo más importante: todavía no hay una comprensión global de lo que es la criptomoneda. En diferentes países, se percibe de manera diferente. En Japón, las criptomonedas se reconocieron como moneda de curso legal, aunque no se consideran moneda. En Australia y EE. UU. Se consideran propiedad, en Alemania, dinero privado.
Los más indecisos son los funcionarios británicos. Pueden considerar la criptografía como un activo o dinero (dinero privado) dependiendo de la decisión judicial en cada caso.
Sin embargo, la buena noticia es que en todos los países más o menos desarrollados, independientemente del tipo de criptomoneda de activos, decidieron excluir el IVA y el impuesto sobre las ventas.
En este caso, los impuestos de los siguientes tipos permanecen: impuesto a las ganancias de capital, impuesto corporativo, impuesto a las ganancias corporativas, etc. En algunos países están completamente ensamblados, en otros, parcialmente o bajo ciertas condiciones.
Y aún no estamos hablando de las ICO (un análogo de las OPI en el mundo de las criptomonedas). Aquí, las autoridades se inclinan principalmente hacia un sistema de "valores", que requiere una preparación seria por parte de las compañías que realizan el procedimiento para emitir tokens digitales. Debido a esta "pequeña característica", incluso Pavel Durov con su TON, la criptomoneda para el mensajero Telegram, que recaudó 1.700 millones, suspendió el proceso de emisión de monedas para no tener problemas con la ley en los EE. UU.
Entonces, la pregunta sigue siendo extremadamente complicada y confusa, al menos porque la dirección de las criptomonedas continúa desarrollándose.
El cambio es la clave para la supervivencia.
A pesar de todo el retraso del aparato burocrático en cualquier país, las autoridades están siguiendo gradualmente el activo en rápido desarrollo. El objetivo principal: la lucha contra la circulación ilegal de fondos, así como los impuestos. Y si, con el primer párrafo, francamente hablando, los éxitos son extremadamente relativos, entonces el segundo párrafo comienza a complacer las billeteras sin fondo del tesoro estatal.
Por cierto, algunos expertos creen que los impuestos salvarán a las criptomonedas de sanciones y prohibiciones: al percibir dinero real, es poco probable que las autoridades cedan otra fuente de ingresos. Intentarán formalizarlo y usarlo más plenamente.
Por lo tanto, todos los usuarios de criptomonedas (comerciantes activos, HODLers, personas interesadas, individuos y empresas profesionales) deben estar preparados para el hecho de que la legislación continuará cambiando y ajustándose. O, lo que sucede a menudo, ajusta a los propietarios del activo a los intereses del estado.
Aunque cada país elige su propio camino.
Por ejemplo, en Singapur, que ahora se llama jurisdicción sin impuestos para las criptomonedas (lo cual no es del todo cierto), están considerando una iniciativa para excluir los activos digitales del IVA. Si se aprueba esta idea, entrará en vigor el 1 de enero de 2020. En este caso, Singapur se parecerá mucho más a un país donde no se pagan impuestos a las criptomonedas.
Al mismo tiempo, Singapur propone designar stablecoin (Tether y otros) como servicios financieros y controlarlos en consecuencia.
Si hablamos de Estados Unidos, que en muchos aspectos sigue marcando tendencias en materia de control sobre el dinero de la población, aquí generalmente se discute el tema del control total sobre las personas que usan criptomonedas. El servicio de impuestos del IRS sugirió revisar publicaciones en redes sociales, entrevistar a familiares e incluso verificar el historial de programas descargados, lo que requiere que Microsoft, Apple y otros compartan información similar sobre sospechosos.
Todo para gravar las ganancias de las personas que hasta ahora no desean compartir información.
Por cierto, es por eso que muchas empresas asociadas con blockchain y criptomonedas han establecido oficinas centrales en otros países, en particular en Suiza, donde existen impuestos, pero la política con respecto a los usuarios de activos digitales es más leal y tranquila. Por ejemplo, no solo la Fundación Ethereum está trabajando en Suiza, sino también el proyecto de Facebook: la Asociación Libra.
Quién y cuánto pagará impuestos por la criptomoneda
Ahora veamos qué impuestos paga un inversor en criptomonedas si es residente de un país en particular. Hablaremos sobre las características tanto para personas físicas como jurídicas. El hecho es que en algunos países, por ejemplo, en Portugal, un inversor privado está exento de impuestos sobre las criptomonedas, y una entidad legal está obligada a pagar impuestos corporativos y / u otros impuestos.
Los eeuu
El centro financiero del mundo, que considera la propiedad de criptomonedas. El IVA (impuesto a las ventas) no es aplicable, pero hay un impuesto a las ganancias de capital.
La ganancia se paga sobre la ganancia recibida, con base en el precio de venta, menos el precio de compra. Además, el impuesto, de acuerdo con las nuevas reglas, se calcula a partir de cualquier cantidad, incluso si compra bienes / servicios para bitcoins. Entonces, si gastó $ 3 en bitcoins, y luego podría comprar café por $ 5 en ellos, entonces debe pagar impuestos sobre $ 2.
El impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo puede ser de hasta el 37% (como el impuesto sobre la renta), y a largo plazo puede reducirse al 20%.
Un punto importante: si usted es ciudadano o residente de los Estados Unidos, entonces seguirá sujeto a impuestos independientemente de su lugar de residencia. Esto también se aplica a los ingresos de la criptomoneda.
Singapur
Ya hemos mencionado Singapur varias veces. Su característica a fines de 2019 es que cualquier activo, incluida la criptomoneda, no está sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital en inversiones a largo plazo. Esto se aplica a las inversiones a largo plazo, tanto para particulares como para empresas.
Con el comercio activo de criptomonedas, una empresa está sujeta a un impuesto sobre la renta corporativo regular. Para aprovechar estas oportunidades, debe registrar una empresa en Singapur y realizar actividades en su territorio, o moverse de forma independiente y obtener el estatus de residente. Oficialmente, hay varios tipos de visas, incluso para profesionales. Sin embargo, debido a la gran popularidad de Singapur, mudarse aquí se ha vuelto difícil. Además es bastante caro.
Bielorrusia
Fue Bielorrusia que se convirtió en el primer país en introducir oficialmente legislación relacionada con las criptomonedas, destacándolas en una dirección separada. Hoy es aquí en zonas especiales donde puede extraer, comerciar criptomonedas y no pagar impuestos.
El régimen fiscal preferencial es válido hasta 2023. Quizás se extenderá con el tiempo. Convertirse en residente en Bielorrusia es bastante simple, pero no todos los rusos o inmigrantes de otros países de la CEI deciden mudarse en aras de la criptomoneda.
Australia
En Australia, las criptomonedas se consideran propiedad, no aplican el IVA, pero hay un impuesto a las ganancias de capital. Australia inmediatamente tomó una posición bastante progresiva con respecto a Bitcoin y otros proyectos de cifrado, leyes desarrolladas, reglas, condiciones y beneficios.
Australia permitió las ICO, aunque los requisitos para ellas fueron inmediatamente altos, pero ahora están prácticamente a la par con las OPI. Esto creó una atmósfera saludable y confianza en los proyectos que se rigen por las leyes de este país.
Al mismo tiempo, el impuesto sobre las ganancias de capital en Australia es parte del impuesto sobre la renta y varía de 0 a 45%, dependiendo de la cantidad de ingresos. Para el impuesto sobre las ganancias de capital, se aplican varias excepciones y exenciones. Por ejemplo, los activos de las personas que los han tenido durante más de un año pagan impuestos con un descuento del 50%.
Alemania
En Alemania, los bitcoins son reconocidos. No se consideran moneda, pero al mismo tiempo no es necesario pagar el IVA en las transacciones con ellos, y si los mantiene durante más de un año, está exento del impuesto sobre las ganancias de capital. Esto se aplica a las personas.
Las personas jurídicas pagan el impuesto de sociedades.
Alemania es generalmente un país interesante para los negocios, la inversión y la vida. Es más difícil para los ciudadanos de países fuera de la UE y del EEE convertirse en residentes que los ciudadanos de la UE, pero también pueden obtener una visa. La forma más popular para los inversores modernos es crear un negocio y encontrar empleo en él.
Portugal
En 2019, Portugal despertó un gran interés entre los empresarios de todo el mundo. En primer lugar, en el contexto del registro de empresas, entrar en el mercado de la UE y en otros países.
Al mismo tiempo, para aquellos que participan en inversiones en criptomonedas, Portugal ofrece sus propias peculiaridades. Las empresas deben pagar el impuesto de sociedades, pero los particulares no pagan impuestos. Además, Portugal reconoce bitcoin, lo que simplifica la cooperación en esta dirección. El IVA tampoco es necesario.
Puede mudarse a Portugal a través de la migración empresarial o invirtiendo en la economía del país (visa de oro). La forma más popular es la inversión inmobiliaria. Hasta ahora, no puede comprar bienes inmuebles para bitcoins, como, por ejemplo, en los EAU, pero quién sabe qué sucederá en el futuro.
Japón
Japón fue el primero en reconocer las criptomonedas como moneda de curso legal. Esto no les hace ganar dinero, pero facilita el pago de bienes y servicios en todo el país. Después de esta noticia, en un momento, incluso el tipo de cambio de bitcoin creció ligeramente (esto fue incluso antes del repunte a $ 20,000).
Al mismo tiempo, el impuesto sobre las ganancias de capital se impone a las criptomonedas. Con una venta rápida, el impuesto puede alcanzar el 39%, y con una venta a largo plazo de un activo, el impuesto cae al 20%.
Malta
El comercio diario de criptomonedas se grava como una actividad comercial. Pero la larga retención de la criptomoneda, como otros tipos de activos, no está gravada.
Al mismo tiempo, en Malta es bastante rentable pensar en una decisión corporativa sobre el comercio de criptomonedas. De acuerdo con las normas existentes, tiene la oportunidad de reducir la tasa impositiva efectiva del 35% oficial a un 5% favorable. Por lo tanto, no es sorprendente que un círculo de profesionales de la criptografía respete a Malta por las oportunidades que ofrece y registre a sus empresas allí.
Reino Unido
Quizás una de las jurisdicciones más populares para registrar proyectos financieros, nuevas empresas y solo empresas con un alto nivel de protección de los inversores. Sin embargo, el tema de las criptomonedas en el Reino Unido aún no se ha decidido por completo: considerar esto como un activo o propiedad. Esto crea imprevisibilidad.
Además, la imprevisibilidad se asocia con Brexit, que lo hará o no. Parece que Boris Johnson todavía ganó las elecciones, lo que significa que puede contar con continuar el rumbo hacia Brexit ... En general, la situación es complicada y tensa para las inversiones a largo plazo.
El Reino Unido sigue siendo un mercado atractivo, pero con reservas. Incluso en términos de obtención de visas para residencia permanente en los últimos años, todo no ha quedado tan claro como antes.
Suiza
Es difícil pasar por un país que se conoce como la ubicación de Cryptodolina. A pesar de esto, las criptomonedas pueden someterse a imposición en Suiza. En general, los activos digitales se tratan de manera leal, precisa e incluso realizan experimentos en los que se puede pagar bitcoin por los servicios municipales.
Si está minando, deberá pagar el impuesto sobre la renta de un trabajador por cuenta propia (como opción). Una empresa paga como parte de un impuesto corporativo, que puede variar varias veces según la ubicación de la empresa. Cada cantón ofrece su propia política fiscal.
Sin embargo, si está calificado como inversor o comercia con criptomonedas en su cuenta personal, entonces existe la oportunidad de obtener una exención del impuesto sobre las ganancias de capital.
Entonces, ¿dónde es más rentable almacenar criptomonedas?
Pequeñas conclusiones de la información anterior. En primer lugar, no todos los países se tienen en cuenta. Algunos copian algunos de los anteriores, algunos no son tan convenientes para negocios o para vivir.
En segundo lugar, los impuestos dependen en gran medida de si comercia diariamente o si es un scler a largo plazo. En la mayoría de los casos, cuando hablan de la ausencia de impuestos, dicen que no hay impuesto sobre las ganancias de capital para la propiedad a largo plazo (a partir de 1 año).
En tercer lugar, ahora puede parecer que los impuestos sobre la criptomoneda son un asunto lejano y no nos conciernen. Sin embargo, en la Federación de Rusia y la CEI están desarrollando sus propias leyes; tiene lugar el intercambio de información; Los intercambios populares donde compran y venden criptomonedas cooperan cada vez más con las autoridades de los países. Especialmente cuando se trata de montos en cuentas de más de unos pocos miles de dólares.
Con el tiempo, y sobre este tema, los países estarán de acuerdo y podrán establecer impuestos, ya que ahora se implementa con bancos y cambio automático.
Al mismo tiempo, es claramente visible que las criptomonedas permanecen. Es poco probable que los países que reciben pagos de impuestos de este activo renuncien voluntariamente a una fuente adicional de ingresos. La única pregunta es cómo se determinará esta fuente y qué porcentaje se asignará.
Solo podemos elegir: qué ganar, dónde vivir y a quién pagar, de modo que la cantidad no sea demasiado grande y la calidad del servicio de las autoridades fiscales no tenga miedo de temblar.
Afortunadamente, incluso hoy en día hay opciones a dónde ir. Cuando necesite ayuda para registrar una empresa u obtener el estatus de residente en el extranjero, comuníquese con.
¿Y qué países que son rentables para la criptomoneda conoces? ¡Comparte en los comentarios!