كم عدد الضرائب التي تدفعها من راتب الجزء 2؟
قبل عامين تقريبًا ، نشر مقالًا عن مقدار٪ username٪ الذي تعطيه الدولة من دخلها:"كم عدد الضرائب التي تدفعها على الرواتب؟" لم يكن الاستنتاج مشجعًا - وفقًا لأبسط التقديرات ، تأخذ الدولة 47 بالمائة من راتبك.أول سؤال روسي على الإطلاق "على من يقع اللوم؟" ترك نطاق هذه المقالة والتركيز على الثانية "ماذا تفعل؟".1. رجل أعمال فردي على النظام الضريبي المبسط
STS - نظام ضريبي مبسط.حاليًا ، يدفع كل رائد أعمال 18.610 روبل في PFR و 3 650 روبل في التأمين الطبي الإلزامي سنويًا. يلتزم رجل الأعمال الفرد بدفع رسوم ثابتة ، بغض النظر عما إذا كان يقوم بأعمال تجارية أم لا. ضريبة الدخل 6٪. إذا كان صاحب المشروع الفردي يكسب أكثر من 300 ألف روبل سنويًا ، فإن وحدة التحريات المالية تدفع 18.610 روبل + 1٪ من مبلغ الدخل الذي يتجاوز 300000. أي إذا ربحت 1،200،000 روبل في السنة ، فستكونضرائبك هي: 18،610 فرك. (وحدة الاستخبارات المالية). + 9000 فرك. (1 ٪ من الدخل ناقص 300،000 في PFR) + 3،650 روبل. (تأمين طبي إلزامي) + 72000 روبل. (ضريبة الدخل 6٪)المجموع: 103،260 روبل أو 8.6٪ولكن هناك إضافة واحدة: يمكن خصم المبلغ المدفوع لوحدة المعلومات المالية من ضريبة الدخل ، ولكن فقط للسنة التالية.إذا ربحت في العام المقبل نفس 120000 روبل ، فستكون الضرائب الخاصة بك:18 610 روبل. (وحدة الاستخبارات المالية). + 9000 فرك. (1 ٪ من الدخل ناقص 300،000 في PFR) + 3،650 روبل. (تأمين طبي إلزامي) + 72000 روبل. (ضريبة الدخل 6٪) - 6٪ * 31،260 روبل. (خصم ضريبة PFR للعام الماضي)المجموع: 101384 روبل ، أو 8.4٪جيد ، وحيث بدون ذبابة في المرهم: IP مسؤول عن جميع الممتلكات التي تنتمي إليه . في حالة انهيار عقد جاد ، فقد يفقد رجل الأعمال الفرد كل ما اكتسبه بسبب العمل الزائد.الملكية الفكرية ، باستثناء العقد مع العميل ، ليست محمية بأي شيء - لا ينطبق قانون العمل على الملكية الفكرية.2. لحسابهم الخاص خارج الاتحاد الروسي
لتبدأ باقتباس:سكان الضرائب في روسيا هم أفراد موجودون بالفعل في أراضي الاتحاد الروسي لمدة 183 يومًا على الأقل في السنة التقويمية (المادة 11 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).
من هنا يتبع تعريف الضريبة غير المقيمة:الضرائب غير المقيمين في روسيا هم الأفراد الذين هم بالفعل خارج أراضي الاتحاد الروسي لأكثر من 183 يومًا في السنة التقويمية
وتجدر الإشارة بشكل خاص إلى أنه ليست هناك حاجة لأن تكون باستمرار خارج الاتحاد الروسي 183 يومًا في السنة - نحن نتحدث عن مجموع الأيام التقويمية التي قضاها خارج الاتحاد الروسي خلال العام.ليس فقط معدل الضريبة ، ولكن أيضًا يعتمد هدف الضريبة على ما إذا كان الفرد مقيمًا في روسيا أم لا. وفقًا للمادتين 207 و 209 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي ، يُعترف بالأشخاص الذين هم مقيمون ضريبيون في الاتحاد الروسي على أنهم دافعي ضريبة الدخل على الأفراد مقابل كل الدخل الذي يتلقونه خلال الفترة الضريبية (السنة).الأفراد الذين ليسوا من الضرائب المقيمين في روسيا يدفعون ضريبة على الدخل الشخصي فقط من الدخل من مصادر في الاتحاد الروسي.تم تحديد معدلات الضرائب التالية للدخل الشخصي للدخل الذي يحصل عليه الفرد (المادة 224 من قانون الضرائب):- للمقيمين في الضرائب - 13٪ ؛
- بالنسبة لغير الضريبة - 30٪.
وبالتالي ، ستبلغ ضرائبك 30٪ من الدخل الذي تتلقاه من مصدر في الاتحاد الروسي و 0٪ إذا لم يكن مصدر الدخل مرتبطًا بالاتحاد الروسي بأي شكل من الأشكال.الخلاصة: العيش في الخارج يعمل لدى شركة مقيمة في الاتحاد الروسي غير مربح للغاية.3. لحسابهم الخاص في الاتحاد الروسي
كل شيء بسيط للغاية هنا - كل عام لتقديم بيان الدخل ودفع 13 ٪ كمقيم ضريبي من جميع الدخل المستلم. مستلم داخل الدولة وخارجها من أفراد أجانب أو كيانات قانونية.ذ م م مع النظام الضريبي المبسط
لنأخذ شركة ذات مسؤولية محدودة مع مدير مؤسس وحيد يقع في STS. بدون USN LLC ، لا معنى للنظر.لنفترض أن شركة LLC عملت لمدة عام وحصلت على 1،200،000 روبل. لم تكن هناك نفقات تجارية. في نهاية العام ، يوجه المدير جميع الأرباح إلى الأرباح إلى حبيبه.STS 6٪ = 72000 روبل ، ستبقى 1 128000 روبل.يلتزم مدير شركة ذات مسؤولية محدودة بأن يدفع لنفسه راتبًا لا يقل عن الحد الأدنى للأجور (اعتبارًا من يناير 2015 ، بشكل عام ، فهو 5.965 روبل وفقًا لـ consultant.ru ). دفع اشتراكات من راتبه ، لكنه خفض الضريبة عليها - لم تتغير الإيرادات بسبب دفع الاشتراكات. بالإضافة إلى ذلك ، يتم دفع 13 ٪ من ضريبة الدخل الشخصي على الراتب: 5 965 × 12 × 0.13 = 71 580 × 0.13 = 9 305 روبل. المبلغ المتبقي لاستلامه هو 71580 - 9 305 = 62 275 روبل.وبحسب نتائج العام يعد المدير حزمة من الوثائق ويدفع بقية العائدات على شكل أرباح لنفسه كمؤسس. تخضع الأرباح الموزعة للضريبة على ضريبة الدخل الشخصي بنسبة 9٪. الإيرادات 1،128،000 - 71،580 (راتب) = 1،056،420 - موجهة إلى الأرباح. ستكون الضريبة:1،056،420 × 0.09 = 95،077 سيتم توزيع الأرباح على أيدي 961،342+ راتب مستلم للعام على أيدي 62،275. وسيحصلصافي المؤسس الصافي على 1،023،617 روبل.سيصل إجمالي الضرائب إلى 14.6 في المائة ، وهو ما يعادل تقريبًا ضعف الضرائب المفروضة على رجال الأعمال الأفراد.التحديث: كيفية إصلاحه لوبينمنذ عام 2015 ، أصبحت ضريبة الأرباح على الشركات ذات المسؤولية المحدودة 13٪. والنتيجة ليست 14.6 في المائة ، بل حوالي 18 في المائة.لكن شركة ذات مسؤولية محدودة تتمتع بمزاياها: المخاطر داخل رأس المال المصرح به (الحد الأدنى لرأس المال المصرح به 10 آلاف روبل). عشرة آلاف روبل هو المبلغ الذي تخاطر بفقدانه في حالة حدوث فشل ملحمي ضد فقدان جميع ممتلكات صاحب المشروع الفردي. السلبيات: إعداد التقارير المعقدة ، المستخدمة في بعض الأحيان في lshie من الغرامات SP. التكلفة العالية نسبيًا للتسجيل.حسنًا ، في النهاية ، المفضل لدي:4. عدم دفع الضرائب في الاتحاد الروسي
198 . ()
1. () , , , , — , , .
2. , , — .
. () , , , () 10 () , , — , , , () 20 () , .
vs
والفرق الرئيسي هو أنه من الصعب إنشاء وصيانة الشركات ذات المسؤولية المحدودة (يجب تقديم تقارير المحاسبة) وأكثر صعوبة في التخلص منها. ولكن يمكنك أن تأخذ صفرًا من التقارير ولا تدفع أي ضرائب (سجلّي هو 5 سنوات من عدم الإبلاغ). حسنًا ، شركة ذات مسؤولية محدودة مسؤولة فقط عن ممتلكاتها (والتي عادة لا تكون) ورأس المال المصرح به (الذي في 99 حالة من أصل 100) هو 10 آلاف روبل. يلتزم رجل الأعمال بدفع وحدات المعلومات المالية والتأمين الطبي الإجباري ، حتى لو لم يقم بأعمال تجارية أو حصل على صفر. من الأسهل إنشاء IP وإغلاقه. لا يحتاج SP إلى الاحتفاظ بالسجلات - فهو ينجو من البيروقراطية. لكن الملكية الفكرية مسؤولة عن جميع الممتلكات التي يمتلكها كمواطن. الغرامات الإدارية للأفراد أقل بشكل ملحوظ (حتى عشرات المرات) عنها في الشركات ذات المسؤولية المحدودة.للتلخيص: لماذا استمرت غالبية٪ username٪ في الدفع بأكثر من 47٪ بينما كان بإمكانها الإدارة بنسبة 6٪ فقط؟لدي إجابة واحدة فقط: الأمية الاقتصادية الكلية. استنادًا إلى المراجعات الواردة في المقالة الأولى ، يعتقد 9 من أصل 10 أن 13 ٪ فقط يدفعون للدولة ، والباقي يدفعه صاحب العمل من جيبه. "طوبى لمن آمن بدفئه له في العالم" (أ. س. غريبودوف)شكر خاص للمشاورات والتصحيحات اليكسين وماتسوكين بافيل ، الذي لم يتم تمثيله في أوقات المهرجانات. Source: https://habr.com/ru/post/ar382245/
All Articles