لقد عثرت مؤخرًا على مقال حول أحد أنظمة المحاسبة المالية. من بين أمور أخرى ، سمحت لك بالتحكم في الأرصدة في الحساب الجاري ، محذرة من خطر الفجوات النقدية. كانت هناك مثل هذه الرسوم البيانية:
ما هو الخطأ معهم ، وما إذا كان من الممكن القيام بعمل أفضل ، اقرأ تحت الخفض.
إن فكرة ربط النقاط بخطوط سلسة (وحتى خطوط) على الرسوم البيانية بالمال خطأ في الأساس: ففي النهاية ، تأتي الأموال وتذهب إلى حسابك بشكل منفصل ، مع مدفوعات محددة بمبالغ محددة. ومحاولة رسم منحنى سلس عبر النقاط يمكن أن تلعب مزحة سيئة معنا مثل هذا:
وفي الثاني والثالث من أغسطس ، كان لدينا أموال في حسابنا ، في حين أظهر المنحنى السلس أننا ذهبنا إلى ناقص ، مضللين. ولكن حتى لو قمت بتوصيل النقاط بخطوط مستقيمة ، يبدو أنه بين أول وثاني أغسطس كان هناك حوالي 450 ألف روبل في الحساب ، وهو أيضًا لا يتوافق مع الواقع. كيف تفعل ذلك بشكل صحيح؟
قبل بضع سنوات ، حدث أن طورت نظامًا ماليًا لأحد العملاء ، كان من الضروري أن نبتكر مخططات بيانية متشابهة المعنى وننفذها. أدناه أود أن أتحدث عن طريقي لحل هذه المشكلة.
مصدر البيانات عن حالة الحساب الجاري هو كشف حساب مصرفي: قائمة المعاملات التي تتم خلال فترة زمنية معينة. كل عملية من هذه العمليات هي وصول الأموال إلى الحساب (الدفع من العميل ، الفائدة على الودائع المصرفية ، إلخ) أو النفقات (الدفع مقابل السلع والخدمات ، دفع الرواتب ، إلخ.) في نفس الوقت ، لا تستغرق المعاملة عادةً يهم (وغالبًا لا نعرف ذلك ، لأن البنك قد لا يقوم بالدفع على الفور) ، التاريخ هو المهم فقط.
اتضح أننا لا نرى حركة الأموال خلال اليوم. لكننا نعرف رصيد المال في الحساب في بداية اليوم ، والمبلغ الإجمالي للقادمين ، ومبلغ النفقات ، ونتيجة لذلك الرصيد في نهاية اليوم. أريد عرض هذه البيانات في شكل رسم بياني واضح وغني بالمعلومات.
لقد تجسست الفكرة بين لاعبي التبادل: منذ أكثر من 250 سنة يستخدمون ما يسمى ب "
الشموع اليابانية ". يبدون مثل هذا:
يظهر الجانبان العلوي والسفلي من جسم "الشمعة" قيمة الاقتباس عند افتتاح أو إغلاق فترة ، والتي يمكن أن تكون في الحالة العامة: من عدة دقائق إلى عدة سنوات. إذا نمت خلال الفترة المحددة الاقتباسات (أي أن الخط العلوي يتوافق مع الإغلاق) ، يتم طلاء جسم الشمعة بلون واحد ، إذا سقطت ، مطلية بأخرى. أيضًا ، تحتوي شموع التبادل على "شارب" يتوافق مع الحد الأدنى والحد الأقصى لقيمة عروض الأسعار لفترة معينة.
ربما تكون قد فهمت بالفعل التشابه بين سلوك أسعار الأسهم وأموالنا في الحساب الجاري. لدينا أيضًا رصيد في بداية اليوم (الافتتاح) وفي نهاية اليوم (الإغلاق). نظرًا لأننا لا نرى التسلسل الدقيق للعمليات خلال اليوم ، فلن نرسم شاربًا (الحد الأدنى والحد الأقصى للرصيد خلال اليوم). والنتيجة هي رسم بياني لا يظهر فقط التغيير في رصيد الحساب في نهاية اليوم ، ولكن أيضًا الاتجاه السائد للمال في ذلك اليوم (الدخل أو المصروف - سيعتمد لون الشمعة على ذلك) ، بالإضافة إلى حجم هذا الدخل أو المصروف.
إليك ما حدث نتيجة لذلك (الصورة قابلة للنقر):
في الجزء العلوي ، تظهر الشموع اليابانية التغيير في رصيد الحساب ، وفي الأسفل يوجد إجمالي الدخل والمصروف لليوم في شكل مخطط شريطي قياسي.
هنا ، على سبيل المثال ، يتم عرض العديد من المدفوعات المخطط لها (وهذا هو السبب في أن المبالغ الموجودة في الأسطورة بين قوسين) من المدفوعات للشركات الناشئة: في 1 سبتمبر ، قام المؤسسون بإيداع 10000 روبل في الحساب ، وبعد 4 أيام أخرى تلقى مليون دولار من العميل الأول. كل شهر ، يجب على الشركة الناشئة تحويل راتب 300 ألف موظف (في اليوم الخامس عشر) ، ودفع 100 ألف أيضًا لإيجار المكاتب (في نهاية الشهر). يمكن ملاحظة أنه بدون تمويل إضافي ، ستستمر الشركة لمدة شهرين فقط: بالفعل في نوفمبر لن يكون هناك ما يكفي من المال لدفع الرواتب.
وإليك مثال للبيانات المصممة على أساس التحركات في حسابات شركة حقيقية (الصورة قابلة للنقر):
على يسار العلم الذي يشير إلى رقم اليوم هو القيم الفعلية ، الرسوم البيانية باهتة على اليمين هي القيم المخططة.
على الرغم من حقيقة أن الرصيد في كلا الحسابين يتراوح من عدة مئات الآلاف إلى عدة ملايين ، فإن مبلغ المدفوعات اليومية على الرسوم البيانية يظهر بوضوح أن الحساب العلوي هو الحساب الرئيسي للشركة. تواتر المدفوعات واضح بشكل واضح ، وهذا نتيجة لحقيقة أن الشركة قدمت ما يسمى ب. يوم الفواتير. يمكنك أيضًا ملاحظة تأخر الأموال الموجودة في الحساب - من المحتمل أن يتم إيداعها في ودائع قصيرة الأجل. في نظام حقيقي ، من السهل التحقق من ذلك: عندما تنقر على يوم معين ، تفتح نافذة بقائمة مدفوعات.
لذا ، وبفضل الفكرة التي أعقبها المتداولون ، حصلنا على أداة واضحة وغنية بالمعلومات للتحكم في الأرصدة في الحسابات الجارية. آمل أن يجد شخص آخر هذا التشبيه مفيدًا ويطبقه في منتجاته.