القضايا الضريبية والقانونية للمبتدئين المستقلين

مرحبًا

أعلم أن المبرمجين لديهم الكثير من الأسئلة حول الضرائب والقانون. قررت أن أكتب عن القضايا التي تنشأ مع مستقل مبتدئ.

سأبدأ بالأسئلة العامة للأفراد ، المقيمين الضريبيين الروس ، الذين لا يخططون للتسجيل كرجل أعمال فردي حتى الآن. هناك أسئلة حددت فيها المشكلة للتو للفت الانتباه. على سبيل المثال ، حول إمكانية حجب الضرائب من قبل الشركات الأجنبية. بالمناسبة ، ينطبق السؤال على كل من يعمل مع الأجانب. غالبًا ما يكتشفون ذلك فقط بعد اقتطاع الضريبة.

أنا لا أكتب أي شيء عن الأفراد - غير المقيمين ، هذا موضوع كبير منفصل.
هناك الكثير من قضايا الملكية الفكرية - اختيار نظام الضرائب ، وإعداد التقارير ، ومراقبة العملة ، وما إلى ذلك. وفي شركة ذات مسؤولية محدودة بالإضافة إلى قضايا الشركات.

لا أعرف حتى الآن مقدار الطلب على موضوع الضرائب والقانون ، وما هي المعلومات المطلوبة وبأي شكل. اطرح الأسئلة ، اكتب ما هو واضح ، ما هو غير واضح. ما هو مطلوب بمزيد من التفصيل. ما هي المواضيع ذات الاهتمام. إذا كانت مثيرة للاهتمام ، سأستمر.

هل يمكنني العمل بدون تسجيل IP؟

هذا هو السؤال الأول للشخص الذي قرر العمل بشكل مستقل. إن فتح عنوان IP ، كما يعتقد الكثيرون ، أمر صعب وخطير ، ولا يُعرف كيف ستسير الأمور ، ولكن عليك أن تدفع شيئًا على أي حال. لذلك ، من الأفضل المحاولة أولاً ، ثم تسجيل IP. لن أناقش الآن ما وكيفية دفع SP. سأكتب عن شيء آخر - كيف يمكنك العمل دون تسجيل IP.

لا يتعلق هذا بعقد العمل ، بل يتعلق بالقانون المدني أو تقديم الخدمات أو العقد.
هناك العديد من المقالات على الإنترنت حول إعادة تأهيل عقد قانون مدني في العمل. لكن صاحب العمل سوف يتحمل مسؤولية ذلك ، ولن يكون هناك أي نتائج سلبية على الشخص الطبيعي. حسنًا ، باستثناء حقيقة أنهم لن يدفعوا مقابل إجازة مرضية ، فسيحصلون أيضًا على عطلة ، وفي أي وقت سيفصلون العقد ، ولكن كقاعدة عامة ، يعرف هذا المستقل.

ولكن إذا كان هناك الكثير من العملاء ، وكان الدخل كبيرًا ، فمن الأفضل فتح IP. هذا أكثر فائدة من حيث الضرائب.

قليلا عن شيء مثل الأعمال غير القانونية . في المادة 2 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، يوجد تعريف للنشاط الريادي - إنه "نشاط مستقل يتم على مسؤوليتك الخاصة ، ويهدف إلى الحصول المنتظم على الأرباح من استخدام الممتلكات أو بيع السلع أو أداء العمل أو تقديم الخدمات". سواء أكانوا سيجذبون بدخل صغير وعشرات العملاء أم لا ، لا أعتقد ذلك. لكن الممارسة تتغير باستمرار. على سبيل المثال ، في وقت ما كان هناك ميل للنظر إلى أولئك الذين يؤجرون شقتهم كرجال أعمال. ثم تغيرت.

سأتحدث عن العواقب إذا تم الاعتراف بالعمل غير المشروع. عند استلام دخل صغير ينص على المسؤولية الإدارية ، وغرامة قدرها 500 روبل. حتى 2000 فرك. (المادة 14.1 من القانون الإداري للاتحاد الروسي). إذا كان الدخل أكثر من 2،250،000 روبل ، فإن المسؤولية الجنائية (المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي).

لكن الأمر ليس مجرد غرامة. إذا تم الاعتراف بنشاط الأعمال ، فسيتم فرض الضرائب بالإضافة إلى ذلك وفقًا لنظام الضرائب العام ، أي ضريبة الدخل الشخصية + ضريبة القيمة المضافة.

ومع ذلك ، حتى في هذه الحالة ، ليس كل شيء سيئًا للغاية. ضريبة الدخل الشخصي على الفرد وبالتالي يجب أن يعلن ويدفع.

ولكن لا يعلم الجميع عن ضريبة القيمة المضافة أنه يمكنك الحصول على إعفاء ، بما في ذلك "التأخير" ، إذا كان الدخل لمدة ثلاثة أشهر أقل من 2 مليون روبل. (البند 5 ، المادة 145 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). وهذا ، بالمناسبة ، مناسب أيضًا لرواد الأعمال الأفراد أو الشركات ذات المسؤولية المحدودة ، والتي تم نقلها لأي سبب من الأسباب إلى النظام الضريبي العام.
لذلك ، في المرحلة الأولية ، يمكنك العمل بدون تسجيل كرجل أعمال فردي ، ولكن إذا زاد الدخل وكان منتظمًا ، فأنت بحاجة إلى التفكير في تسجيل رجل أعمال فردي. منذ عام 2019 ، يخططون لإدخال ضريبة جديدة للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص في أربع مناطق - موسكو ، منطقة موسكو ، منطقة كالوغا ، وتارستان. ولكن حتى يتم تمرير القانون ، من السابق لأوانه التحدث.

ما هي الضرائب التي يجب دفعها للفرد؟

إذا كان العقد مع كيان قانوني روسي أو رجل أعمال فردي

في هذه الحالة ، لا يتعين عليك دفع أي ضرائب بنفسك. يجب أن يحتفظ العميل أو شركة ذات مسؤولية محدودة أو رجل أعمال فردي بضريبة الدخل الشخصية ، ولا يهم. علاوة على ذلك ، من المستحيل الاتفاق على أن الفرد سيدفع الضرائب بنفسه. وفقًا للمادة 226 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي ، يلزم حجب ضريبة الدخل الشخصي وتحويلها إلى الميزانية ؛ لا توجد خيارات أخرى عند العمل مع الكيانات القانونية الروسية أو الكيانات القانونية.

بالإضافة إلى ذلك ، سيتعين على الشركة ذات المسؤولية المحدودة أو IE دفع أقساط التأمين. وهذا يمثل 27.1٪ من المبلغ المتراكم - 22٪ لصندوق المعاشات التقاعدية و 5.1٪ لصندوق التأمين الصحي (لا يلزم دفع مساهمات لصندوق التأمين الاجتماعي).

إذا كان اتفاق مع فرد

هنا في هذه الحالة ، العميل ليس وكيل ضرائب ، لذلك يجب على المقاول ، الفرد ، دفع ضريبة الدخل الشخصية بمفرده. المعدل 13٪ (للمقيمين الضريبيين في الاتحاد الروسي).
يجب تقديم إعلان 3-NDFL قبل 30 أبريل من العام المقبل. أي أنه سيكون من الضروري الإبلاغ عن الدخل لعام 2018 بحلول 30 أبريل 2019.

لا ينبغي دفع المزيد من الضرائب للشخص المنفذ. إنه ليس دافع أقساط التأمين لنفسه ، وليس عليه دفع ضريبة القيمة المضافة.

إذا كان اتفاق مع شركة أجنبية

من الممكن إبرام اتفاقية مع شركة أجنبية ، وليس فقط اتفاقية عمل ، ولكن أيضًا اتفاقية خدمة. في الوقت نفسه ، ليس من الضروري التسجيل كمشارك في النشاط الاقتصادي الأجنبي ، وليس من الضروري الخضوع للسيطرة على العملة بالمبلغ الذي يتم توفيره لرواد الأعمال الأفراد. تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 16.16.2017 رقم 181-I تنطبق فقط على رجال الأعمال.

ومع ذلك ، من الأفضل الاتصال أولاً بالبنك ، ووصف الوضع وتوضيح ما إذا كان من الضروري تقديم المستندات ، ومتى ، وما إلى ذلك. الرقابة على الصرف الأجنبي مختلفة في كل مكان.

أما بالنسبة للضرائب الروسية ، فأنت تحتاج فقط إلى دفع ضريبة الدخل الشخصي ، بينما تعلن وتدفع لنفسك ، الشخص الأجنبي ليس وكيل ضرائب.

لكن الصيد هو أنه قد تكون هناك ضرائب لدولة أجنبية. يجب معرفة ذلك عند مناقشة العقد. إذا كان الجواب لا ، فأدخل في العقد أن العميل لا يستقطع الضرائب. إذا كان الجواب مختلفًا على الأقل قليلاً عن "لا" الواثقة ، فابدأ في معرفة مقدار ما ستحتفظ به ، ومتى وما هي المستندات. لأنه يمكن أن يحدث أن يبقوا هناك ، ثم يدفعون.

إذا قالوا إنهم سيقتطعون الضرائب ، ثم "ينطلقون بسهولة" ، فلا تصدقوا ذلك. ليس سهلا ولا يمكنك تفجيرها. لتوسيع آفاقك وتفقد راحة بالك ، اقرأ المادة 232 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. في كل حالة ، تحتاج إلى النظر فيما إذا كان لديك الحق في الاحتفاظ والوثائق التي يجب عليك تقديمها.
على الرغم من أنه ، كقاعدة عامة ، فإن المستقلين الأجانب لا يستقطعون الضرائب. لكن من الأفضل التوضيح.

لماذا أحتاج إلى عقد؟

سأقول القليل عن العقد. يعتقد الكثيرون أن هذه وثيقة إلزامية ، لذلك فهي شيء رسمي وغير ضروري. أي ، يبدو أن جميع الشروط الأساسية للعقد موجودة - الموضوع والشروط. لكن هذه ليست وثيقة عمل. لأنه إذا كان هناك تفاهم متبادل كامل بين الطرفين ، فإن العقد ، على العموم ، ليس مهما. ولكن بمجرد ظهور حالة صراع ، ينظرون على الفور إلى العقد. ولكن لا يوجد شيء في العقد حول هذا ، والمعارف التقليدية رسمية. واتضح أنهم عملوا لمدة شهر ، ثم لعن اثنان. وحتى عامين تمت مقاضاتهم.
في الواقع ، ليس الاتفاق قطعة من الورق ، ولكن ، قبل كل شيء ، اتفاق الأطراف.

عند بدء العمل ، لا تنسَ أن العلاقة مع الطرف المقابل قد تتدهور ويمكن أن يؤدي ما يتم توقيعه "على الركبة" لمحاسب العميل إلى عواقب وخيمة. لذلك ، اقرأ بعناية ومن الأفضل إصدار فاتورة ، خاصة إذا كان المبلغ صغيرًا من الأسف لأنك وقعت اتفاقية بشروط استعباد.
بالطبع ، يمكننا أن نفترض أن العملاء هم الملامون. ولكن غالبًا ما تكون النزاعات بسبب توافق الأطراف بشكل ضعيف.

كيف تتفاوض؟

حاول محاكاة جميع مراحل العمل ، من البداية حتى النهاية. على سبيل المثال ، أمروا بتطوير الموقع. اتفقنا على المبلغ ، على التوقيت أيضًا.

هل يمكنك بدء العمل بدون معلومات من العميل؟ إذا لم يكن الأمر كذلك ، فقم بربط الموعد النهائي لتوفير المعلومات.

لا يهمك ما شكل هذه المعلومات؟ إذا لم يكن الأمر كذلك ، فقل على الفور التنسيق الذي تحتاجه أو كم سيكلف إحضاره إلى التنسيق المطلوب.

يعتقد العميل لمدة شهر ، أرسل أخيرا المعلومات. وذهبت في إجازة مع عائلتك. والمواعيد النهائية لا تزال ، والعميل يضغط بالفعل - أرسل المعلومات. عندما استطاع ، ثم أرسلها. فماذا بعد شهر. ولم يخبره أحد بما هو مطلوب خلال ثلاثة أيام. هذا يعني أنه يجب أن نتفق على الفور على توقيت تقديم المعلومات. وإذا تم انتهاك هذه الشروط ، فسوف تتغير شروط عملك.

وهكذا لكل عنصر. نقل المعلومات وقبول العمل وتصحيح أوجه القصور. المبالغ والمواعيد النهائية والمسؤولية. إذا كان هذا مشروعًا جادًا ، فلا توجد تفاهات. ولكن حتى لو كان الأمر قليلاً ، فكر في مكان المزالق.

صدقوني ، لا أقترح وضع عقد لجميع المناسبات لحساب مستقل بدأ للتو العمل. هذه مهمة صعبة وصعبة ، حتى بالنسبة للمحامي. ولكن التفكير في الكتابة عن طريق البريد أو في برنامج المراسلة أمر ممكن تمامًا ، بكلماتك الخاصة.

وأهم شيء هو تنفيذ العقد ، لذا أنصحك بإلغاء الاشتراك لاحقًا - هل فعلت ذلك ، هل قبلته؟

من الواضح أنه من المستحيل التنبؤ بكل شيء. سيكون هناك بالتأكيد شيء غير متوقع ، ومع الخبرة ستتزايد المواقف والحلول المختلفة. من الأفضل إصلاح جميع المواقف المثيرة للجدل من البداية لنفسك ، ثم لفهم أين توجد حالة معينة وأين يتكرر الموقف. وإذا وضعت عقدًا قياسيًا في أي وقت ، فناقش جميع هذه الحالات مع محام وحاول تضمين حالات النظام في العقد للحد من مخاطر النزاعات.

هل أحتاج لتوقيع أعمال وبعض الأوراق الأخرى؟

التوقيع غير مطلوب. ولكن هذا في مصلحتك. إذا كان هناك عقد ، فأنا أنصحك بتوقيع الفعل ، فهذا يؤكد أن العمل قد تم (يتم توفير الخدمة). إذا كانت المراحل ، فقم بالتوقيع لكل مرحلة.

ماذا سيحدث إذا لم يتم التوقيع على الفعل؟

عندما يكون الجميع سعداء ، لن يكون هناك شيء. ولكن إذا كان العميل غير راضٍ أو لم يدفع ، فعندئذٍ:
- إذا كان هناك تقدم ، ولكن لم يتم التوقيع على القانون ، فيمكن للعميل استرداد الأموال. ستثبت أن العمل قد تم. كيف؟ إنه صعب. ثم الرسائل في الرسول بأنك فعلت كل شيء ويمكن أن تساعد استجابة العميل ، المقبولة. تقبل المحاكم. هذا ليس بهذه البساطة ، ولكنه أفضل من لا شيء.

• إذا كان العميل لم يدفع ، ولكن هناك وثيقة موقعة تشير إلى المبلغ ، هناك فرص لاسترداد الديون. إذا لم يكن هناك مثل هذا الفعل ، فسيكون من الصعب للغاية ، وغير الواقعي تقريبًا ، تأكيد حقيقة العمل الذي تم إنجازه والمبلغ.
• إذا كانت الدفعة في الواقع ، ولا تريد التوقيع على القانون ، أو أنك تدرك أنه يجب عليك الترشح للعميل لفترة طويلة ، فيمكنك عندئذٍ أن تشير في العقد إلى أن الدفعة تأتي بعد اكتمال العمل وفي غياب المطالبات. ثم ، إذا أراد العميل فجأة استرداد الأموال ، فسوف يثبت أنه دفع مثل هذا ، ونسي أن يقرأ العقد.

في الواقع ، إن جمع المال بعد القيام بالعمل هو وضع محتمل للغاية. خاصة عند التحويل إلى بطاقة بدون عقد ، خاصة إذا أدرجتها الزوجة ، الصديق ، الجار ، وأي شخص فقط ، باستثناء العميل. يجوز لمن نقل هذه المطالبة بإعادة هذه الأموال على أنها تخصيب غير عادل (المادة 1102 من القانون المدني للاتحاد الروسي). وسيتم فرضه ، إذا لم تثبت أنه كان مدفوعًا مقابل العمل المنجز ، بالإضافة إلى الدفع ، فإنه سيدفع أيضًا غرامات ونفقات قانونية. وينقل في كثير من الأحيان في حالة العمل بدون وثائق ، وهناك حالة صراع. وفقًا لذلك ، لا يمكنك التعافي من العميل. لذلك ، إذا دفع شخص ما على البطاقة ، فمن المستحسن أن يكتب العميل ، على الأقل عن طريق البريد أو في المراسلة - مثل هذا التاريخ كان دفعة من إيفان إيفانوفيتش الأول. أكرر ، أحاول ملء تأكيد العمل. ليس بالأعمال الورقية ، ثم على الأقل في المراسلات.

إذا كنت قد وقعت اتفاقية مع شركة روسية أو رابطة الدول المستقلة ، فمن المرجح أن يهتموا هم أنفسهم بتوقيع القانون. لا تنس أن تأخذ نسخة ثانية.
الشركات الأجنبية ، إذا وقعت على أفعال ، عند الطلب فقط. لكن من غير المرجح أن يقاضيوا.

الخاتمة

هذا جزء صغير من الأسئلة التي تثار من الناحية العملية.

نعم ، هناك أسئلة بسيطة وواضحة لشخص ما. لكن هذه الأسئلة الأساسية ليست غير شائعة.
نعم ، هذه ليست كل الأسئلة. هذا ليس حتى قمة جبل الجليد ، بل منظر جبل الجليد من بعيد. آمل أن يساعد شخص ما.

سيكون من المثير للاهتمام معرفة رأي المقال. اكتب.