قريباً نهاية العام ، وحان الوقت لتسليم التقارير. قمنا بإعداد قائمة مرجعية لأصحاب المشاريع على نظام الضرائب المبسط. تعرف على ما يجب القيام به قبل 31 ديسمبر. وكذلك الخدمات التي ستساعدك على تقديم التقارير.
1. دفع أقساط التأمين IP
الموعد النهائي هو 31 ديسمبر .
تتكون أقساط تأمين الملكية الفكرية من جزء ثابت و 1٪ إضافية. يتم دفع الجزء الثابت من قبل جميع رواد الأعمال ، حتى في حالة عدم وجود نشاط. مقدار المساهمات الثابتة في عام 2018 هو 32385 روبل. (للتأمين على المعاشات التقاعدية - 26 545 روبل. ، للتأمين الطبي - 5840 روبل).
إذا كان دخلك للسنة يتجاوز 300 ألف روبل ، فأنت بحاجة إلى دفع 1 ٪ إضافية من المبلغ الزائد. الحد الأقصى لمبلغ المساهمة ، بما في ذلك جزء ثابت و 1 ٪ إضافية ، هو 218200 روبل.
كقاعدة عامة ، يجب دفع جزء ثابت من المساهمات قبل 31 كانون الأول (ديسمبر) ، بنسبة 1٪ إضافية - حتى 1 يوليو. ولكن منذ 31 كانون الأول (ديسمبر) هو يوم عطلة ، تم تأجيل موعد الاستحقاق إلى 9 يناير. ومع ذلك ، إذا دفعت اشتراكات في كانون الثاني (يناير) ، فسيكون من الممكن خفض الضريبة على نظام الضرائب المبسط لعام 2019 فقط. لذلك ، إذا كان لديك دخل وتريد تخفيض الضريبة على النظام الضريبي المبسط ، فمن الأفضل دفع الاشتراكات حتى 31 ديسمبر.
بالنسبة لعدم سداد أقساط التأمين ، يمكن للضريبة فرض رسوم ، حوالي 10٪ سنويًا (1/300 من معدل إعادة تمويل CBR لكل يوم تأخير) ، وشطب مبلغ الدين من الحساب الجاري.
إذا قمت بالتسجيل كعنوان IP في عام 2018 ، فأنت بحاجة إلى دفع رسوم ليس للعام بأكمله ، ولكن من تاريخ تسجيل IP. يمكن حساب المبلغ الدقيق للأقساط باستخدام الآلة الحاسبة المميزة .
2. املأ KUDiR
الموعد النهائي هو 30 أبريل .
KUDIR هو كتاب للمحاسبة عن الدخل والنفقات. على الرغم من حقيقة أنه لا يحتاج إلى تقديمه للضريبة ، يجب الحفاظ عليه. في KUDIR ، يشار إلى جميع المداخيل التي يتلقاها رجل الأعمال ، وكذلك أقساط التأمين التي دفعها.
يمكنك الاحتفاظ بكتاب في شكل إلكتروني (على سبيل المثال ، في Excel). ثم في نهاية العام ، يجب أن تتم طباعتها وترقيمها ومخيطها. يجب الاحتفاظ بـ KUDiR لمدة 4 سنوات في حالة التدقيق الضريبي.
يشير الكتاب إلى الدخل من المبيعات (السلع والخدمات) والإيرادات غير التشغيلية (على سبيل المثال ، الفائدة على رصيد الحساب). يتم تسجيل الإيرادات في تاريخ وصول الأموال إلى الحساب المصرفي أو في مكتب النقد. المبالغ التي لا تؤخذ في الاعتبار في الدخل (على سبيل المثال ، تجديد حساب بأموال شخصية) ليست مطلوبة للإشارة في KUDiR.
في حالة عدم وجود KUDiR ، قد تفرض الضريبة غرامة قدرها 10 آلاف روبل ، وإذا لم يتم حفظ الكتاب لمدة عامين أو أكثر - 30 ألف روبل. إذا أدى هذا إلى التقليل من الضرائب على نظام الضرائب المبسط ، ثم غرامة قدرها 20 ٪ من مبلغ الضريبة غير المسددة ، ولكن ليس أقل من 40 ألف روبل.
استنادًا إلى KUDiR ، يتم احتساب الضريبة على النظام الضريبي المبسط ويتم ملء الإقرار الضريبي.
3. دفع الضرائب على نظام الضرائب المبسط
الموعد النهائي هو 30 أبريل .
لا يعرف جميع رواد الأعمال ، لكن يجب دفع الضريبة على النظام الضريبي المبسط 4 مرات في السنة:
- للربع الأول حتى 25 أبريل ،
- لنصف السنة حتى 25 يوليو ،
- 9 أشهر قبل 25 أكتوبر ،
- للسنة - حتى 30 أبريل.
تسمى المدفوعات الفصلية مدفوعات مسبقة ، وغالباً ما يهملها أصحاب المشاريع ، مفضلين دفع أقساط التأمين في نهاية العام وتخفيض ضرائبهم على نظام الضرائب المبسط. ومع ذلك ، في حالة عدم دفع المبالغ المدفوعة مقدماً بواسطة نظام الضرائب المبسط ، قد تفرض الضريبة فائدة ، حوالي 10٪ سنويًا.
إذا لم تدفع مدفوعات مسبقة خلال العام ، فمن الأفضل تقديم إعلان بحلول تاريخ الاستحقاق. الحقيقة هي أن تخفيض الضريبة على أقساط التأمين لن يحدث إلا بعد الموعد النهائي لتقديم إعلان (لأصحاب المشاريع - 30 أبريل). حتى هذا الوقت ، سيتم إضافة الدين لك ، ويمكن للضريبة شطبه من حسابك الحالي.
يمكن تخفيض المدفوعات المسبقة والضرائب على نظام الضرائب المبسط عن طريق أقساط التأمين المدفوعة في نفس الفترة. يمكن لأصحاب المشاريع الفردية من غير الموظفين المعينين تخفيض الضريبة على النظام الضريبي المبسط بالكامل ، مع توظيف عمال - بنسبة 50٪ فقط.
يمكنك حساب جميع المدفوعات وتقديم إعلان عبر الإنترنت باستخدام المحاسبة عبر الإنترنت عملي. قم بالتسجيل في الخدمة عبر الرابط الخاص بنا ، وسوف تحصل على شهر كامل من الدخول مجانًا.
4. تقديم إعلان عن نظام الضرائب المبسط
الموعد النهائي هو 30 أبريل .
يمكن تقديم الإعلان عن نظام الضرائب المبسط شخصيًا أو إرساله عبر البريد مع خطاب القيمة المعلنة وقائمة الاستثمارات. في هذه الحالة ، سيتم اعتبار تاريخ تقديمه تاريخ إرسال العنصر البريدي. أيضا ، يمكن تقديم إعلان إلكترونيا مع توقيع إلكتروني.
يجب إكمال الإعلان من النهاية - أوضح أولاً مقدار الدخل الذي تم استلامه والضرائب وأقساط التأمين المدفوعة في القسم 2.1.1 ، ثم - الدفعات المقدمة والمستحقة الدفع في القسم 1.1. قد تختلف هذه المبالغ عن الدفعات المقدمة التي دفعتها بالفعل.
يمكنك إنشاء إعلان على نظام الضرائب المبسط على موقعنا .
لعدم تقديم إعلان ، قد يتم فرض غرامة قدرها 5 ٪ من مبلغ الضريبة غير المدفوع عن كل شهر تأخير ، ولكن لا تزيد عن 30 ٪ ولا تقل عن 1000 روبل.
إذا قمت بتأخير تقديم إعلان لمدة تزيد عن 10 أيام عمل ، فقد يقوم مكتب الضرائب بحظر حسابك الحالي.
5. تحقق من نفسك على موقع Rosstat
المصطلح منتظم .
بالإضافة إلى تقديم التقارير للضريبة ، يقدم رواد الأعمال أيضًا تقارير إلى Rosstat.
الملاحظة الإحصائية مستمرة أو انتقائية. يتم الرصد المستمر ، عندما يقدم جميع رواد الأعمال التقارير ، مرة واحدة كل خمس سنوات ، والأخير - في عام 2016 (لعام 2015).
إذا كان رجل أعمال في العينة ، فعليه أيضًا إرسال تقارير إلى Rosstat. لعدم الإبلاغ ، قد يتم فرض غرامة تتراوح بين 10000 إلى 20،000 روبل. يمكنك التحقق مما إذا كنت بحاجة إلى إرسال تقارير على موقع Rosstat .
6. التحقق من الديون مع الضرائب
المدة - 3 أشهر بعد تقديم الإعلان.
لمعرفة ما إذا كان لديك متأخرات من الضرائب والاشتراكات ، يمكنك في IP الخاص بحسابك الشخصي على الموقع الإلكتروني للخدمة الضريبية الفيدرالية. هناك يمكنك أن ترى مقدار الفائدة المستحقة.
يتم سرد المدفوعات بموجب نظام الضرائب المبسط في حسابك الشخصي كدفعة زائدة قبل تقديم إعلان ، والمدفوعات على أقساط التأمين - قبل نهاية العام (1 ٪ إضافية أطول). لذلك ، من الأفضل التحقق من الدين بعد 3 أشهر من تقديم الإعلان ، وهذا هو كم من الوقت يستغرق لإجراء مراجعة مكتبية.
7. تقديم طلب استرداد
مصطلح - في غضون 3 سنوات .
إذا تبين أن لديك ضريبة أو رسومًا زائدة عن الحد ، فيمكن حينئذٍ دفع المبلغ الزائد مقابل المدفوعات القادمة أو ردها. للقيام بذلك ، يجب عليك تقديم طلب ضريبي خاص في غضون 3 سنوات من تاريخ الدفع الزائد.
في 27 كانون الأول (ديسمبر) في تمام الساعة 19:00 سنقوم ببث عبر الإنترنت على موقع YouTube حول موضوع كيفية إرسال تقارير حول النظام الضريبي المبسط لعام 2018 ، حيث سنبحث بالتفصيل كيفية دفع الضرائب والاشتراكات عبر الإنترنت ، وكيفية حساب الدخل بالعملة الأجنبية ، وماذا تفعل إذا كانت لديك ضريبة إجازة أو الجمع بين نظام الضرائب المبسط وبراءة الاختراع.
في غضون ذلك ، إذا كان لديك أسئلة ، فاكتب في التعليقات.