محدث. 10 يناير 2020 فيما يتعلق بالتغييرات الحالية في القانون الاتحادي رقم 398 بتاريخ 02.12.2019.
لا يتم تنظيم المعاملات المشفرة حتى الآن بموجب القانون ، وبالتالي لا تنتهك أي شيء. ومع ذلك ، من 1 يناير 2020 ، دخلت
تغييرات مهمة
في التشريعات الروسية بشأن تنظيم العملة . من أجل عدم انتهاك العملة أو الضرائب أو حتى التشريعات الجنائية ، يتم تقديم نظرة عامة على الطرق القانونية لشراء وبيع الخبايا.
الهدف ليس إجراء تبادل مادي كثيرًا ، بل القدرة على التخلص بحرية من الأموال المكتسبة بصدق. قد لا تكون المعلومات الواردة أدناه مفيدة إلا إذا كنت لا ترغب في الاحتفاظ بالتشفير إلى الأبد ، لكنك تخطط لسحب الجزء إلى فيات والحصول على دخل قانوني. تحت القطع سوف تعرف:
- لماذا بدون مستندات داعمة ، يتعين عليك دفع الضرائب بالكامل ؛
- في أي بلدان منذ عام 2020 ، يمكن استخدام الحسابات المصرفية استخدامًا كاملاً دون خوف من الغرامات البرية ؛
- لماذا يجب الإعلان عن الحسابات في AdvCash و Payeer و Transferwise و Bitfinex و Bitstamp و Exmo ... وأي منظمات مالية أخرى ، بما في ذلك المدفوعات وعمليات التبادل ، اعتبارًا من عام 2020 ؛
- كيف تحصل السلطات الضريبية على معلومات حول دخلنا في الاتحاد الروسي وفي الخارج ، ولماذا لا يكون التشريع الحقيقي لقيود الانتهاكات 3 سنوات ، بل يقارب 5 سنوات.
شراء cryptocurrency سهل!
إذا كانت مهمة تقنين التشفير والدخل لا تستحق كل هذا العناء ، فيمكنك شراء التشفير في حدود 6 أمتار بأي وسيلة ودون عواقب وخيمة.
عملية شراء في حدود 75 ألف دولار ... يمكن دفع 180 ألف دولار عن طريق بطاقة الائتمان في تطبيقات الجوال الشائعة المتوفرة مجانًا على AppStore و GooglePlay. من الممكن إغلاق صفقة بأي مبلغ وبشروط مواتية من خلال المبادلات ومواقع P2P ، ولكن ستحتاج إلى اتباع تدابير السلامة وعدم الاعتماد على المستندات الداعمة.
من الممكن إجراء معاملات متوسطة الحجم من خلال أنظمة الدفع ، على سبيل المثال ، AdvCash و Payeer ، والتي يتم تجديدها بسهولة من خلال Qiwi و Yandex.Money ، ولكنها تتطلب تحديد الهوية ، والعمولات والأسعار غير مشجعة هناك.
ربما تكون
أفضل طريقة لاكتساب العملة المشفرة
مباشرة في البورصات (exmo ، cex ، kraken ، bitfinex ، bitstamp ، وربما Currency.com ، إلخ.) ، فهي تعمل مع المقيمين الروس ، وتغلق المعاملات بأسعار السوق وتقدم عمولات معقولة لإيداع وسحب fiat الأموال.
مقارنة بين أساليب
شراء العملة المشفرة:
يتم تجديد الودائع في البورصات عن طريق التحويل المصرفي. لسوء الحظ ، البنوك الروسية غير خاضعة لمدفوعات العملة الصادرة بشكل عام ، ولا سيما بالنسبة لاكتساب التشفير. والحقيقة هي أن
البنك المركزي للاتحاد الروسي و
Rosfinmonitoring في
خطاباتهم تعتبر المعاملات مع العملات المشفرة مشكوك فيها ، وبالنسبة للبنوك مثل هذه الرسائل هي قانون بحكم الواقع. يمكن التعبير عن تصرفات البنوك في الطلب على توفير المستندات الداعمة ، وتقييد العمليات على الحساب ، وربما في الحرمان من الخدمات الإضافية.
من الأفضل أن يكون لديك حساب لدى بنك أجنبي من أجل استخدامه كحساب عبور - أي أولاً ، قم بسحب الأموال إليه من حسابك لدى بنك روسي ، وبعد ذلك فقط قم بتحويل الأموال منه إلى البورصة. من الناحية المثالية ، في أحد البنوك الأوروبية لاستخدام كل من التحويلات الدولية سويفت والتحويلات البينية داخل أوروبا. بالطبع ، يجب الإعلان عن هذا الحساب في الضريبة ، وتقديم التقارير السنوية واستخدامها في الامتثال الكامل لتشريعات العملة الروسية.
ربما ، سيأتي وقت يريد فيه بيع القبو لإعلان الدخل أو جزء منه وإضفاء الشرعية عليه. لإضفاء الشرعية على الدخل من بيع التشفير ، سيحتاج الفرد إلى تقديم إعلان 3-NDFL ، ويجب إرفاق المستندات التي تؤكد الشراء والبيع.
في حالة توفر مستندات شراء التشفير ، يجب دفع الضريبة على الفرق بين أسعار البيع والشراء. وإلا ، في حالة عدم وجود مستندات داعمة ، فسوف يتعين عليك دفع ضريبة على مبلغ البيع بالكامل.
المستندات الداعمة هي وثائق العقد والدفع. على سبيل المثال ، يمكن أن يحل العقد المقدم من الموقع ولقطات الشاشة من حسابك الشخصي. حساب أو بطاقة بيان من البنك الروسي أو نظام الدفع هو بالتأكيد وثيقة الدفع. لكن من غير المرجح أن تُعتبر لقطات الشاشة من العملات المحلية والشيكات من الأجهزة الطرفية الغامضة مستندات داعمة ، وذلك فقط بسبب حظر مورد العملات المحلية في روسيا ، والشيكات غير المالية مجرد أوراق. السؤال بالطبع قابل للنقاش ، لكن سيتعين عليهم إثبات قضيتهم في المحكمة.
بيع العملات المشفرة أصعب من الشراء
وهي ليست مسألة تتعلق بالتكنولوجيا والاقتصاد بقدر ما هي مسألة امتثال لقوانين العملة والضرائب. للبيع القانوني للخبايا ، تحتاج إلى رعاية الوثائق الداعمة ودفع الضرائب.
تلتزم وزارة المالية ودائرة الضرائب الفيدرالية في خطاباتهما بالموقف القائل بأن التشفير هو خاصية ، وبالتالي ، عند بيع العملة المشفرة ، يحتاج الفرد إلى دفع ضريبة الدخل. وهذا يعني أنه
في نهاية العام ، يقدم الفرد بشكل مستقل إعلانًا ويدفع ضريبة . كل شيء يمكن القيام به عن بعد من خلال الحساب الشخصي لدافعي الضرائب في nalog.ru.
هناك رأي بأن هناك حاجة إلى وثائق أقل للوثائق التي تؤكد البيع ، كما هذا هو المبلغ المعلن طواعية من قبل دافعي الضرائب. ومع ذلك ، يوصى بمعاملتها على محمل الجد كما هو الحال مع المستندات لشراء التشفير ، مثل ويشارك كلا المبلغين في تحديد القاعدة الضريبية ، وبالتالي يمكن فحصها من قبل السلطة الضريبية.
قانون التقادم على المخالفات الضريبية 3 سنوات من الناحية النظرية وما يصل إلى 5 سنوات في الممارسة (
إثبات ).
لا يمكن السحب القانوني للمبالغ المتوسطة والكبيرة إلا في حساب مصرفي.
حتى نهاية عام 2019 ، كان من المستحيل سحب الأموال من بيع التشفير إلى حسابك الأجنبي ، على الأقل إذا كنت مقيمًا في روسيا. لم يتم تضمين هذه العملية في قائمة المسموح بها وفقًا للـ 173-"تنظيم العملة ومراقبة العملة". في حالة المخالفة ، تكون العقوبة 75٪ .. 100٪ من مبلغ المعاملة. ومع ذلك ، في 1 يناير 2020 ، دخلت التعديلات على 173-FZ حيز التنفيذ ، وتغيير قواعد اللعبة.
والخبر السار هو أنه
منذ عام 2020 ، يمكنك استخدام الحسابات في البنوك الأجنبية بالكامل وسحب الأموال من مبيعات التشفير إليها دون أي غرامات ، ولكن فقط إذا تم فتح هذا الحساب المصرفي في أحد البنوك في إقليم بلد عضو في EAEU أو إذا كانت الدولة تتبادل مع
المعلومات المالية RF. تجدر الإشارة إلى أنه في البداية في القانون رقم 265 بتاريخ 02.08.2019 قيل بطريقة مختلفة: الحسابات مسموح بها في FATF أو البلدان الأعضاء في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية ، وفقط أولئك الذين قاموا بتبادل المعلومات مع الاتحاد الروسي بلغوا 42 دولة من هذا القبيل. ومع ذلك ، تم اعتماد القانون رقم 398-FZ المؤرخ 2 ديسمبر 2019 في وقت لاحق ، وزاد عدد الدول إلى 93 دولة ، ولكن في الوقت نفسه اختفت الولايات المتحدة وبريطانيا العظمى وكندا وتركيا وإسرائيل من القائمة.
من أجل الوضوح والراحة ،
تم إعداد
قائمة بالبلدان التي يمكنك من خلالها فتح حساب وسحب الأموال من بيع التشفير لها دون أي غرامات - 93 دولة اعتبارًا من يناير 2020 ؛
42 دولة اعتبارًا من سبتمبر 2019 :
الأخبار السيئة هي
أنك ستحتاج إلى إعلان الحسابات ليس فقط في البنوك ، ولكن أيضًا الحسابات في أي من مؤسسات السوق المالية . ويرد تفسير لهذا المصطلح من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية ووزارة المالية والبنك المركزي في
الوثيقة ، ولكن بشرط أن القائمة ليست شاملة. إذا اتبعت خطاب القانون ، فأنت بحاجة إلى الإعلان عن أي حسابات وحسابات ، بما في ذلك:
- في المنظمات الائتمانية ، بما في ذلك أنظمة الدفع ؛
- مع المشاركين المحترفين في سوق الأوراق المالية ، بما في ذلك السماسرة والأوصياء ؛
- في صناديق الاستثمار وأي هياكل أخرى تقبل من العملاء الأصول النقدية والمالية للتخزين أو الإدارة أو الاستثمار أو أي معاملات.
من المنطقي الإعلان عن حسابات وحسابات أنظمة المدفوعات الأجنبية وعمليات التبادل ، والقيام بذلك حتى فبراير 2020. على الأقل ،
من المفيد الإعلان عن حسابات تجاوزت مبيعاتها أو أرصدةها 600 ألف كرون (لأي سنة تقويمية ، من 1 يناير إلى 31 ديسمبر). عدم إعلان الفواتير غير مستحسن. تتلقى مصلحة الضرائب الفيدرالية تلقائيًا معلومات عن مدى توفر الحسابات الأجنبية ودورانها وأرصدةها في إطار التبادل التلقائي للمعلومات الضريبية (CRS). ترسل أي مؤسسة مالية خاضعة للتنظيم (نظام الدفع ، المبادل ، التبادل) معلومات حول المستفيدين الأجانب إلى الخدمة الضريبية في بلدها ، ثم يتم إرسال المعلومات إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية في روسيا مرة واحدة سنويًا أو أكثر عند الطلب من الهيئة الضريبية في روسيا.
هنا ، على سبيل المثال ، ليست سوى بعض أنظمة الدفع المعروفة ، فهي جميعها لديها تراخيص ، وبالتالي يتم تنظيمها ونقل المعلومات إلى السلطات الضريبية:
- المدفوعات الإلكترونية (ترخيص FCA ، المملكة المتحدة) ،
- Advcash (ترخيص IFSC ، Baileys) ،
- Payeer (FSC License، Vanatau)،
- Transferwise (مرخصة من قبل BaFin ، ألمانيا و FCA ، المملكة المتحدة) ،
- Payoneer (ترخيص FinCEN والولايات المتحدة و FSC ، جبل طارق).
بالنسبة إلى مدفوعات العملة الأجنبية الواردة إلى الحساب الروسي ، سيطلب البنك مستندات إثبات ، مثل وفقًا لخطابات
البنك المركزي للاتحاد الروسي و
Rosfinmonitoring ، فإن العمليات باستخدام العملات المشفرة مشكوك فيها بمعنى 115-FZ "في مواجهة تقنين (غسل) الدخل". يعتمد وقت النظر في المستندات ، وبالتالي
وقت إجراء الدفعة ، على المبلغ والبنك والمنطقة وتوافر القسط أو الخدمات المصرفية الخاصة وجودة إعداد المستندات . وبالمثل ، يمكن للبنك طلب مستندات داعمة للمعاملات الواردة إلى حساب البطاقة ، قد لا يكون ذلك على الفور ، ولكن عندما يتم إطلاق AML / CFT.
يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن
دائرة الضرائب الفيدرالية لديها آلية عمل للحصول على معلومات حول المعاملات المشبوهة في سلسلة البنك (نظام الدفع) → البنك المركزي → Rosfinmonitoring → دائرة الضرائب الفيدرالية. وفقًا
للاتفاق بين الوكالات ، يتم دفع هذه المعلومات عند اكتشافها تلقائيًا.
بالطبع ، يمكنك بيع العملة المشفرة في المبادل أو على موقع p2p ، ولكن بعد ذلك لن تكون هناك حماية قانونية ، ويمكن رفض المستندات الداعمة في شكل لقطات شاشة ، على سبيل المثال ، بسبب حظر أحد موارد الإنترنت في الاتحاد الروسي ، أو بسبب عدم القدرة على تحديد الجانب الآخر من المعاملة.
تميل المحاكم في قراراتها إلى الاعتقاد بأن مثل هذه العمليات مجهولة وتؤديها الأطراف على مسؤوليتها الخاصة. تنظر وكالات إنفاذ القانون في أي معاملات تشفير محتملة غير قانونية.
وإذا تجاوز مبلغ التبادل M6 مليون ولا توجد مستندات تؤكد قانونية أصل الأموال ، فإذا لم تنجح الظروف ، فهناك خطر الوقوع تحت المادة. 174 من القانون الجنائي .
مقارنة بين أساليب
بيع العملة المشفرة:
النتائج
- إذا كنت تخطط لشراء مجرد سرداب وتخزينه إلى الأبد -
أي إذا كنت لا تدفعها وتضعها في الحسبان ، فلن تحتاج إلى فعل أي شيء. في الوقت الحالي ، تعتبر جميع أساليب الحصول على العملة المشفرة من وجهة نظر القانون قانونية. ولكن إذا تم إقرار قانون ينظم تداول العملات المشفرة ، فمن المحتمل أن تظهر بعض القيود. - إذا كنت تخطط لبيع القبو ، وإضفاء الشرعية على جزء من الدخل -
ثم تحتاج إلى رعاية المستندات الداعمة في كل مرة تقوم فيها بشراء وبيع التشفير ، وهذا مفيد للبنك والضريبة.
- إذا كنت تخطط للعمل بأحجام كبيرة - من المفيد التبديل إلى الخدمات المصرفية المتميزة
عند استلام الأموال في بنك روسي ، إذا كانت العملية تبدو مشبوهة ، ولم يرتب البنك المستندات التي قدمتها ، فسوف يقوم بدمج المعلومات على طول السلسلة: Bank → Rosfinmonitoring → Federal Tax Service. قد لا يكون هناك أي شيء آخر ، لكن هذا غير دقيق. إذا كنت تخطط للعمل بأحجام كبيرة ، فسيكون من المفيد التحول إلى الخدمات المصرفية المتميزة ، والحصول على مدير شخصي والتحدث معه بشأن نيتك لشراء وبيع سرداب باستخدام حساب روسي.
- إذا كنت بحاجة إلى العمل بكميات كبيرة بأقل الرسوم والمخاطر
من المنطقي بناء مخطط مع شركة أجنبية في إحدى الولايات القضائية الصديقة للتشفير (إستونيا ، مالطا ، سويسرا ، جبل طارق ، إلخ).
- الوقت المناسب لفتح حساب أجنبي
لا ينصح باستلام أموال إلى بنك أجنبي في عام 2019 ، كما هو غرامة لغرض انتهاك تشريع العملة - 75 ٪ .. 100 ٪ من المبلغ. بدءًا من عام 2020 ، بالنسبة للحسابات من قائمة الدول المسموح بها ، يتم إلغاء هذه العقوبات ، ويمكن استخدامها بحرية. الوقت المناسب لالتقاط بنك أوروبي ، اذهب وافتح حسابًا.
- حتى الأول من شباط (فبراير) 2020 ، يجب أن تعلن عن حسابات في أي أنظمة ومبادلات للدفع الأجنبي
بدءًا من عام 2020 ، يتعين عليك الإعلان عن حسابات في أي أنظمة ومبادلات للدفع الأجنبي. إذا لم تعلن - غرامة قدرها K 5 آلاف ، وإذا لم تقدم تقارير - غرامة قدرها 20 ألف سنويًا ، وإذا سحبت أموالًا لهذه الحسابات - غرامة قدرها 75 ٪ .. 100 ٪ من المبلغ. هناك استنتاج واحد فقط: يمكنك استخدام الحسابات والحسابات بنشاط فقط في المؤسسات المالية المسجلة في أحد البلدان المسموح بها ، وقبل 1 فبراير 2020 ، يجب عليك إرسال إشعار.
- حتى 30 أبريل ، تحتاج إلى تقديم ضريبة الدخل 3 الشخصية ودفع ضريبة
عندما تبيع التشفير ، ينشأ الدخل ، وبالتالي ، بحلول 30 أبريل من العام المقبل ، تحتاج إلى تقديم إعلان 3 NDFL إلى nalog.ru ودفع ضريبة بنسبة 13 ٪ بحلول 15 يوليو. إذا لم تدفع الضرائب ، فسيتم فرض غرامة على مبلغ عدم الدفع (7.25٪ / 300 يوميًا) + 20٪ عقوبة .. 40٪ من المبلغ. يتم فرض الغرامات طوال الوقت وليس لها حدود على القمة. وخلافا للاعتقاد الشائع حول قانون التقادم على الانتهاكات الضريبية لمدة 3 سنوات ، من الناحية الفنية يمكن أن تصل إلى 5 سنوات.
تم نشر المقال الأصلي على موقع الويب الخاص بي:
lite.legal/how-to-legalize-cryptocurrency-incomeالقائمة الحالية للبلدان على جداول بيانات google:
litelegal.page.link/countries-for-bank-account-openingالأسئلة والآراء هي موضع ترحيب!