من بين الأسئلة الرئيسية التي تحتاج إلى إجابة من قبل إدارة الشركة قبل اتخاذ قرار بشأن مشروع ما ، يتم تسليط الضوء على ما يلي:
- هل سيكون من المجدي تنفيذ المشروع قيد المناقشة بسعر مقترح؟
- كيف سيكون الوضع المالي خلال المشروع؟ هل ستكون هناك فجوة نقدية؟
بالطبع ، يمكنك أن تفترض أن هذا ليس صداعك مثل RMa ، لكن ... إذا كانت شركتك صغيرة ، فستؤثر جميع المشاكل المالية للشركة عليك وعلى فريقك في الطريقة الأكثر مباشرة ، في شكل تأخير في الرواتب. حتى لو كانت الشركة راكدة بقوة ، فإن المشروع الذي أصبح سلبيا سيؤدي حتما إلى وجود عنصر من الحزن في جو الفريق. لذلك ، من الأفضل أن تأخذ الجزء المالي في الحسبان في البداية ، لأنه يستغرق وقتًا قصيرًا وفائدة لمرة واحدة ، والربح كبير وثابت - من حيث ربح المشروع ، وبالتالي الكرمة الخاصة بك في رأس قيادتك. حسنًا ، أو القدرة على التعرف على المشروعات الفاشلة مالياً في مرحلة ما قبل البيع وتجنب المشاركة فيها إلى أقصى حد ممكن.
المهتمين - مرحبا بكم في القط
قبل أن تبدأ.
عند كتابة هذا المقال ، تم الأخذ في الاعتبار أن RM المتوسط ، الذي نشأ من أحد كبار السن ، لا يرغب مطلقًا في الخوض في التفاصيل المالية بإحكام. لذلك ، يتم توضيح كيفية الحصول على حسابات مالية لمجرد بيع بأقل وقت من الجهد والجهد العقلي - مثل الحصول على رصيد لموضوع "علم البيئة" في إحدى الجامعات التقنية ، يغفر لي علماء البيئة.
من المفترض أنه يمكنك القيام بالجدول الزمني في MS Project بنفسك - إدخال المهام ، وبناء الاتصالات بينهما ، وتنظيم التسلسل الهرمي ، إلخ. ما نتحدث عنه هو الإعداد السريع للمعلومات المالية وإدخالها في MS Project من أجل الحصول على نموذج مالي عملي للشرح المسبق الذي يمكنك اللعب به من خلال الإجابة على سؤال "ماذا لو" بدقة عالية عبر الإنترنت.
لا يوجد أي كشف مالي في المقال ، كل شيء قياسي ، يمكن استخدام أي إصدار من MS Project منذ 2003. تستخدم المقالة MS Project 2019 ، لكن لا يوجد فرق كبير في الواجهة. للأسف ، فإن العمل يستخدم النسخة الإنجليزية ، لم أحمل المخاطرة وقم بتغييره إلى اللغة الروسية فقط لكتابة هذه المقالة.
دعنا نصل الى هذه النقطة.
الجزء الأول الأسعار والنفقات المستقبلية
دعونا نلقي نظرة على عرض المشروع الأولي لتطوير
حصان كروي في فراغ قطعة من الحديد في نظام Linux ، والذي يراقب المعلمات المهمة للعميل ويصدر إجراءات التحكم بناءً على تحليل البيانات المستلمة. ويشمل التطوير تطوير لوحة النظام والبرمجيات التطبيقية ، لا FPGA ، وقد اتخذت القضية جاهزة. هدفنا هو طرح مبلغ كافٍ للعميل ، مع مراعاة النسبة المئوية لأرباحنا وتقييم جدول الدفع للمشروع ، حتى لا نذهب إلى الفجوة النقدية.
ما الاختصاصيين المطلوبين لهذا المشروع التدريبي:
- مبرمج.
- فني دارة.
- مجلس الكشفية.
- اختبار
- المنفذ.
- أنت نفسك باعتباره PM. وقتك يكلف أيضا المال.
هذا لا يشمل بشكل مباشر السكرتير ومسك الدفاتر والمحامين والمشترين والبائعين وتأجير المكاتب والكهرباء والشاي مع ملفات تعريف الارتباط - لا يعتمد عليك ولا يمكنك إدارته. كل ما في وسعك هو إضافة تكاليف هذا كله ، في شكل زيادة معدل كل ساعة للمطورين. هذا هو ما سنفعله الآن.
شخصيا ، أنا أفضل في هذه الحالة ببساطة مضاعفة الراتب بـ "net" في 2. نعم ، هذا بهذه البساطة. لأن الشركة تدفع ضريبة بنسبة 43 ٪ على رواتب اليد ، و 57 ٪ المتبقية يذهب النفقات العامة. تتضمن النسبة المتبقية البالغة 57٪ أيضًا تفاصيل ضمنية تؤثر على المعدل النهائي: هناك إجازة لمدة 28 يومًا ، ويمرض المطورون بانتظام ، ويطلبون الوقت - يمكننا افتراض أنهم يعملون 10.5 أشهر سنويًا ، إلخ. إذا كان المدير / الممول لا يوافق على 57 ٪ ، فهذا بالتأكيد ليس صداعك - ليس لديك ، ومن حيث المبدأ ، لا يمكن الوصول إلى قسم المحاسبة في الشركة بالكامل ، لذلك اطلب من المدير / الممول إعطاء الرقم الخاص بك ، ولكن الآن ، ضع 57 ٪.
مثال حسابي: يتلقى المبرمج التطبيقي 82000 روبل لكل يد. في المتوسط 164 ساعة عمل (بما في ذلك أيام العطل) ، أي راتبه بالساعة هو 82000/164 = 500 روبل. وضعنا معدل 1000r / ساعة. هذا كل شيء.
قبل المتابعة ، يجدر وصف طريقة أخرى لحساب التكاليف العامة. كما لاحظت بالفعل ، فإن التكاليف العامة للمكتب وملفات تعريف الارتباط والمحامين هي نفسها بالنسبة للصغار والكبار ، لذلك لن يكون من الصحيح تمامًا حساب الفواتير كنسبة مئوية من رواتبهم. لذلك ، يمكنك أن تطلب من المدير تعيين المهمة للممولين لحساب متوسط عدد نفقات المكتب في الساعة للفترة (السنة / الربع / الشهر - لا يهم ، قسمة على عدد الساعات). بعد ذلك نحصل على الرقم ، على سبيل المثال ، 300r / h من الفواتير بشكل منفصل والمصروفات بالساعة للرواتب (مع الضرائب) بشكل منفصل 82000 * 1.43 / 164 = 715r / h ، وسيكون هذا أكثر دقة ، سنحصل على مبلغ 715 + 300 = 1015r / ح. المشكلة الوحيدة ولكن الكبيرة هنا هي أنه من الصعب للغاية الحصول على مقدار النفقات العامة للفترة من قسم المحاسبة. لقد نجحت مرة واحدة فقط ، لذلك أفضل إضافة الفائدة على الرواتب. نعم ، ويتم سحب المشروع بشكل رئيسي من قبل الوسطيين مع نفس الراتب أكثر أو أقل ، وبالتالي فإن الفرق بين طريقتي المحاسبة ليست كبيرة جدا. في النهاية ، يمكنك الموافقة ، مرة أخرى ، على وضع 57٪ من فواتير الراتب ، وعندما يوفر قسم المحاسبة (على وجه التحديد ، إذا كان) ، رقم الفاتورة في الساعة - يتغير بسرعة عدة معدلات ، ويستغرق الأمر 5 دقائق من القوة ، سيتم إعادة حساب كل شيء تلقائيًا.
هل هو بسيط؟ في رأيي ، نعم.
نحن الآن قادرون على حساب المعدلات من الراتب ، لذلك لا معنى لإعطاء حسابات هنا لبقية المطورين ، لتوفير الوقت. فقط اخفض الأسعار على الفور:
مبرمج - 1300r / ساعة
مصمم الدوائر - 800r / ساعة
مربي ثنائي الفينيل متعدد الكلور - 800r / h
اختبار - 600r / ساعة
المنفذ - 1000 دورة / ساعة
مساءً ، أي أنت نفسك - 1200 ساعة / ساعة ، بينما تشارك 30٪ في المشروع ، والباقي مشاريع أخرى ، التحميل المسبق ، إلخ.
مع حساب معدلات الانتهاء. هنا هو الجدول الأصلي:
وفقًا للجدول الزمني - لن أجادل حول الكيفية التي ينبغي أن تكون عليها في الواقع. الجدول مبسط للغاية ، إلى حد الانطلاق من الواقع ، وقد صُمم بهدف إظهار تأثير المهام على المال ، بدلاً من إعطاء قالب قياسي لتطوير مجمع البرمجيات والأجهزة. بشكل عام ، "أنا فنان ، أرى ذلك".
حسنًا ، انقر فوق زر "Resource Sheet" وفي العرض المفتوح ، أدخل الأسعار المستلمة:
إيلاء الاهتمام لخط "النبات". هذه عبارة عن أدوات مشتريات حيث يجب تقديم كل الأموال فورًا ، أو بالأحرى ، مقدمًا بقليل ، لأن مسك الدفاتر لا يقوم بتحويل الأموال على الفور ، ولكن بشكل دوري ، مرة أو مرتين في الأسبوع ، بالإضافة إلى أن الأموال ستذهب لبعض الوقت.
لذلك ، هنا نقوم بتعيين نوع المورد لإجراء عملية شراء كـ "مادة" ، وقم بتعيين المبلغ 40،000 في "التكلفة / الاستخدام" وقم بتعيين الدفعة (تتراكم في) في بداية المهمة. بالطبع ، في Feng Shui ، تحتاج إلى تقسيم مهمة "Make a Board" إلى اثنين من المعالم الرئيسية: الدفع والإيصال ، ولكن أكثر تعقيدًا - سطرين بدلاً من واحد ، إضافة إزاحة مؤقتة غير مرئية في الجدول ، إلخ. هكذا ، كما هو الحال - هو أكثر مرئية وأكثر صعوبة في النسيان. لا يزال بإمكانك تلوين هذه المهمة باللون البرتقالي ، لكن هذا كثير جدًا بالفعل.
الآن دعنا نعود إلى عرض مخطط جانت. لمعرفة القيمة الناتجة ، أضف عمودًا يسمى "التكلفة" أو "التكلفة" وهذا ما نحصل عليه:
تكلفة المشروع الآن شفافة مع الدقة في العمل. ترى الإدارة بالضبط كيف سيتم إنفاق أمواله في مشروعك ، وهذا يميزك عن RMs الأخرى التي لا تقدم مثل هذه المعلومات. من الأسهل بكثير ترجمة الخلافات حول الأشخاص في المشروع إلى طريقة بناءة: كل شيء شفاف ، إذا كنت تريد أرخص وأسرع - دعنا نضع كبار السن في مشاريع رئيسية بدلاً من المشاريع المتوسطة للمهام الرئيسية ، سنقوم بإعادة فرز الأصوات الآن.
في الواقع ، تم الانتهاء من الجزء الرئيسي في هذا ، ويمكنك اللعب مع النموذج الناتج في نطاق كبير إلى حد ما ، والحصول على قيمة فورية للتكلفة مع أي تغييرات. هذا جيد ، لكن هناك ما هو أكثر من ذلك. نحن نواجه مهمة إزالة الحزمة الثانية من الإدارة - لحساب التدفق النقدي في المشروع من أجل إعطاء إجابة واضحة على السؤال: مقدار طلب الدفع المسبق وكيفية تقسيمه على مراحل.
الجزء الثاني التدفق النقدي والإيرادات المستقبلية
يمكن استخدام طريقة الحساب هذه في مجموعة متنوعة من الخيارات ، بدءًا من الهدف المحدد مسبقًا المتمثل في حساب النسبة المئوية المطلوبة من الدفع المسبق وتوزيع المدفوعات على مراحل ، بحيث لا تتحول ذاكرة التخزين المؤقت إلى سلبي ، إلى طريقة ملائمة للغاية في مشروع مستمر بالفعل ، مع العديد من جهات الاستعانة بمصادر خارجية ، لإعطاء المبلغ بسرعة إلى الممولين المدفوعات الخارجية في المراحل المقررة للإنجاز في الأشهر المقبلة.
دعنا نضع في المشروع ربحية قدرها 30 ٪ ، مما يعطينا 1،233،600 * 1.3 = 1،603،680. جولة ما يصل إلى 1،600،000 حتى لا تحصل في حيرة من أمر الفلس. في هذا المبلغ ، تحتاج إلى حساب المبلغ الذي يجب طرحه مسبقًا ، والمقدار - في نهاية المراحل. من المعتاد في تطوير أنظمة البرمجيات والأجهزة الحصول على تقدم بنسبة 40 ٪ في البداية ، حيث أن شراء المعدات والمكونات يحدث في المرحلة الأولى ، و 30 ٪ في نهاية المرحلتين الأولى والثانية. نحصل بهذه الطريقة:
640 ألف - الدفع المسبق
480 ألف - في نهاية المرحلتين الأولى والثانية.
نضع في المشروع معالم بارزة (معالم) مطابقة لحظات سداد المراحل. لإعادة تسمية ، من أجل عدم إنتاج خطوط غير ضرورية ، مهمة "بدء المشروع" في "الدفع المسبق" ، و "نهاية المشروع" ، على التوالي ، في "دفع المرحلة الثانية". ونضيف المعلم الرئيسي "دفع المرحلة الأولى" بعد المهمة "نقل البرامج إلى اللوحة المستهدفة" - من الأسهل إقناع العميل بالتخلي عن المال التالي في لحظة رؤية المنتج الذي بدأ العمل. في العمود "أسماء الموارد" نضع "الدفعة 1" و "الدفع 2" و "الدفع 3". يجب أن يبدو مثل هذا:
انقر على "ورقة الموارد" مرة أخرى وأدخل قيم الدفع المسبق المستلمة. هذه المرة ، بالطبع ، مع إشارة سلبية ، لأننا اعتدنا أن نحصي الأموال التي تترك جيب الشركة ، والعكس صحيح الآن. وسنعمل على تغيير نوع الموارد "الدفع x" من "العمل" إلى "المواد" عن طريق تعيين المبالغ المذكورة أعلاه (مع وجود علامة سالبة ، لأنها تدفع لنا ، وليس لنا) في التكلفة / الاستخدام وتحديد الدفع (تتراكم في) في بداية المهمة:
يرجى ملاحظة أن MS Project 2019 فقط يعرض القيمة بعلامة سالبة ، في الإصدارات السابقة ، يتم تضمين القيم السلبية بين قوسين. على الرغم من أن كل شيء يعتبر صحيحًا.
قدم. عُد إلى Gantt وشاهد هذه الصورة:
يتم التعبير عن إجمالي تكاليف المشروع من حيث القيمة السلبية وهذا بلا شك لطيف.
حسنًا ، انتقل إلى ذاكرة التخزين المؤقت لمدة أشهر. هنا ، للأسف ، يتعين عليك بالفعل تصدير البيانات إلى Excel والبحث فيها. يمكنك بالطبع إعادة تسمية العديد من الحقول بأسماء الشهر والسنة ، وطباعة كل شهر في العمود الخاص بك وإنشاء صيغة الوحش الخاصة بك لكل عمود ، مع مراعاة السنة والشهر ... لقد فعلت ذلك مرة واحدة ، لكن يبدو أنه مثير للاشمئزاز ، خاصة إذا كان المشروع طويلاً. عندما يكون من الأسهل استخدام أدوات التقارير المضمنة وإخراجها إلى Excel ، سنذهب بهذه الطريقة.
كالعادة ، كل شيء بسيط للغاية - انتقل إلى علامة التبويب "التقارير" وانقر على زر "تصدير التقارير المرئية":
بعد ذلك ، في النافذة التي تفتح ، حدد "تقرير التدفق النقدي" ، واضبط المستوى على "أشهر":
انقر فوق "عرض" وفي نافذة Excel التي تفتح ، حدد علامة التبويب الثانية (ورقة) - "استخدام المهام". نحصل على مثل هذه النافذة ، لكنها لا تزال غير معلوماتية:
على ذلك ، ضع علامة اختيار "التقويم الشهري" في "حقول الجدول المحوري" وانقر على أيقونة "+" التي تحمل علامات بيضاوية حمراء في الشكل. قبل أن يفتح لنا ما أردنا: ذاكرة تخزين مؤقت شهرية في مشروعنا مع معلومات تراكمية ، أي نحن نتفهم على أساس شهري النتيجة الإجمالية - نحن زائد أو ناقص هذا الشهر ، وديناميات - لقد قدمنا بالفعل في زائد من أجل المال ، أو لم نقم بعد:
لنفسر البيانات. تشير الأشكال البيضاوية الحمراء إلى الأماكن التي تحتاج إلى توخي الحذر فيها.
في آذار (مارس) ، يكون إجمالي ربحنا سالبًا (لا تنسَ قلب علامة في أذهاننا ، لأننا نتحدث عن النفقات) ، تتجاوز المصروفات الإيرادات بمقدار 67 360 روبل. لشهر أبريل - إيجابي ، ولكن فقط عند 13280 ، فإن التأخير لمدة يوم واحد سيجعله سلبياً. لذلك ، يجب عليك إما الإصرار على زيادة التقدم بنسبة تصل إلى 45٪ ، أو العودة من عالم الأرقام إلى العالم الحقيقي وفهم أن هذه المبالغ غير موجودة بحد ذاتها ، فهي فقط معلومات لاتخاذ القرارات. المذكورة + 57 ٪ لمعدلات المهندسين - نوعا من التجريد ، والمحامين والمحاسبين الحصول على رواتبهم ليس فقط لهذا ، ولكن أيضا لمشاريع أخرى. الآن ، إذا كانت هناك فجوة نقدية بالنسبة لهم جميعًا في شهر مارس ، فهذه مناسبة للإصرار على إما زيادة الدفعة المقدمة في المشروع أو تأجيل دفعاتك لهذا الشهر ، وإذا لم يكن الأمر كذلك ، فابحث عن طرق أخرى لسد الثغرة ، على سبيل المثال ، أخذ قرض من أحد البنوك أشهر. ولكن يتم اتخاذ هذه القرارات من قِبل الممول / المدير ، وليس أنت بصفتك RM. لقد قدمت لهم بالفعل معلومات قيمة للغاية: في غضون شهرين ، هناك خطر بحدوث فجوة نقدية ، لديك الوقت والتفكير. هذا أفضل بكثير من التعرف على هذه المشكلة في غضون أسبوعين.
هذا كل شيء. حظا سعيدا في التخطيط المالي الخاص بك!