العملاء الأجانب وإضفاء الشرعية على دخل مبرمج في الاتحاد الروسي. ما الذي يجب القيام به وكم سيكلف كل ذلك؟

هذا هو بالضبط السؤال الذي طرحته عندما حصلت على وظيفة عن بُعد كمطوِّر برامج في شركة أجنبية ، بصفتي شخصًا طبيعيًا بسيطًا ومواطنًا في الاتحاد الروسي ، وبدأت في تلقي الأجور بالعملات الأجنبية. بعد البحث على شبكة الإنترنت بحثًا عن إمكانات تقنين دخلك ، لم أجد إجابات وأدلة واضحة ودقيقة. كان علي أن أبحث عن المعلومات بنفسي. أريد مشاركة نتائج بحثي مع الجميع.

على الفور أكتب ما جاء في سياق البحث:

1. IP على PSN
2. إيصال الدفع مقابل خدمات تطوير البرمجيات إلى حساب IP بالدولار الأمريكي
3. أساس لدفع الفاتورة ، والتي لا يتجاوز المبلغ 200000 روبل.
4. يتم إصدار الفواتير حسب الحاجة
5. CCP غير مستخدم

أي أنني أعمل بهدوء ، في نهاية الفترة المتفق عليها ، أقوم بإعداد فاتورة أشير فيها إلى المبلغ المتفق عليه مع صاحب العمل والذي لا يتجاوز الحد المحدد ، أتلقى الأموال مباشرة إلى الحساب الجاري ، أدفع براءة الاختراع مرة واحدة في السنة أو على مدار العام ، والمساهمات بمبلغ 54000 روبل أو أكثر لا تقلق بشأن حقيقة أن مسؤولي الضرائب عن الشر سيأتيون بي غدا باستدعاء وأخبار فظيعة (كانت لحظة فكاهة). في العام المقبل ، سوف ينمو هذا المبلغ إلى 60،000 روبل في السنة.

لماذا هذا ما هي الخيارات الأخرى يمكن أن يكون هناك؟ لماذا تعد Upwork و PayPal و Payoneer سيئة بالنسبة لي؟ سأحاول الإجابة تحت الخفض. من يهتم بكل هذه التفاصيل ، اقرأ :-)

الخطوات الأولى

مباشرة على الجهاز في الشركة ، عرض علي فتح حساب في نظام Payoneer للدفع ، وهو ما قمت به. في البداية ، كان في نوع من السجود من مكان عمل جديد وظروف وأشياء أخرى ، وخاصةً لم يخوض في تفاصيل ما لا يرتبط مباشرة بمهام العمل. ولكن بعد أن اعتدت قليلاً ، قررت دراسة قوانين دولتنا التي تحكم أموالي. نظرًا لأنني لا أمتلك مهارة قراءة وفهم المستندات القانونية المختلفة ، فقد التفت إلى مصادر المعلومات الشائعة ، مثل Habr و Toaster و Lawyer وغيرهم. من ما قرأته ، أدركت أنني بحاجة إلى فتح عنوان IP وإجراء العمل من خلال Upwork لتجنب المشاكل مع VK (مراقبة العملة) وتقديم تقرير بهدوء إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية (الضريبة).

نقطة مرجعية

مطور البرنامج النصي روبي. دخل 100،000 روبل. شهريًا (أنا آخذ عددًا كرويًا في فراغ لراحة العمليات الحسابية) أو 1،200،000 روبل. نقل من قبل منظمة أجنبية بالدولار الأمريكي في السنة. تم تصميمه باعتباره IP ، لأن العمل الحر في إقليم ستافروبول لم تقدم بعد من قبل هيئاتنا التشريعية.

نحن نعتبر:

• + 100000 فرك. شهريا أو +1 200 000 فرك. في السنة.

تسجيل IP

ذات مرة ، قبل حوالي 10 سنوات ، عندما قمت بالتسجيل ثم أغلقت عنوان IP الأول الخاص بي ، كانت هذه قصة طائشة وغير مفهومة بالنسبة لي. لقد دفعت نوعًا ما من المال الوحشي ، وهو ما يشبه عدة آلاف روبل لمساعدتي في الحصول على كل شيء بشكل صحيح وأول مرة ، وأقف في صفوف الفرع المحلي لدائرة الضرائب الفيدرالية وما إلى ذلك. الآن كل شيء أبسط بكثير. تقدم جميع البنوك المعروفة تقريبًا هذه الخدمة مجانًا (إذا واصلت التعاون معها) أو مقابل بعض الأموال الرمزية. لقد استخدمت خدمات البنك حيث كان لدي حساب مع فرد. استغرق الإجراء عدة أيام ، وسرعان ما أصبحت مالكًا لوضع قانوني جديد.

يتم إرفاق حساب IP بالحالة ، حيث تتكلف المحافظة عليه في معظم البنوك من 1000 إلى 1500 روبل. مع مبيعات شهرية لا تتجاوز 150،000 روبل. (زائد أو ناقص في البنوك المختلفة) ما يصل إلى 1-1.5 ٪ من إيصال على حساب رجل أعمال فردي في هذا البنك ، إذا تم تجاوز هذا المبلغ.

أرفق بنكي أيضًا بطاقة بلاستيكية في الحساب ، والتي بدت لي مريحة للغاية.

أيضًا ، يجب على صاحب المشروع الفردي الاحتفاظ بكتاب الدخل إذا كان مدرجًا في نظام STS (نظام الضرائب المبسط) 6٪ (كائن "الدخل") أو على نظام PSN (نظام فرض ضرائب على براءات الاختراع) ، حيث يُلزم بإيداع جميع الأموال التي تلقاها منظم المشروع إلى حسابه (فيما بعد تبين أن هذا ليس صحيحا تماما). يمكنك القيام بذلك بنفسك ، لكنني فضلت خدمات المحاسب الذي زودني ببنك مقابل 1000 روبل متواضع. شهريا

وبالتالي ، فإن التكاليف الشهرية لدعم رجل أعمال فردي هي:

• -1000 فرك. + 1 ٪ من العائدات التي تتجاوز قيمتها 150 ألف روبل. شهريا
• -1000 فرك. الدفع مقابل خدمات المحاسبين.

نحن نعتبر:

• -2000 فرك. شهريا أو -24000 روبل. في السنة.

المجموع:

• +98 000 فرك. شهريا أو +1 176 000 روبل. في السنة ، إذا بدأت من نقطة البداية.

الدفع والنوم. من السهل!

أريد الآن مقارنة الأنظمة الضريبية المتاحة لمطوري البرامج. يجب أن أقول على الفور أنني لن تنظر في DOS (النظام العام للضرائب) ، لأنه غير مقبول تماما هنا.

الضرائب والرسوم بموجب نظام الضرائب المبسط "الدخل"

لعام 2019 ، 6 ٪ من ضريبة الدخل الشخصي ، بالإضافة إلى المساهمات في PFR (معاش التقاعد) و FFOMS (السياسة الطبية) ، والتي يتم تضمينها في مبلغ الضريبة ، ستبلغ 81000 روبل .

وإليك الحساب: بعد دخل 300000 روبل في السنة ، والتي يتم فرض ضريبة على 6 ٪ ، يتم فرض ضريبة على الدخل المتبقي في 7 ٪. (300000 روبل × 6 ٪) + (900000 روبل × 7 ٪) = 81000 روبل. بلغت المساهمات المقدمة إلى PFR و FFOMS في عام 2019 حوالي 36000 روبل. وتدرج في مقدار الضريبة.

وتجدر الإشارة إلى ما يلي هنا: إذا كان الدخل إلى تلك 300000 روبل نفسه. للعام بأكمله ، عندئذٍ ، سيتم تضمين الضريبة على هذا الدخل (18000 روبل) ، على العكس من ذلك ، في مقدار الاشتراكات في PFR و FFOMS (36000 روبل) ، وبالتالي ، فإن الحد الأدنى من الضرائب والرسوم لأصحاب المشاريع الفردية على نظام الضرائب المبسط لعام 2019 هو 36 000 فرك

مطلوب رجل أعمال باستخدام USN لتقديم الإقرار الضريبي سنويا!

يجب ألا يتجاوز الدخل على نظام الضرائب المبسط 150،000،000 روبل في السنة!

نحن نعتبر:

• -6 750 فرك. شهريا أو -81000 روبل. في السنة

المجموع:

• +91 250 فرك. شهريا أو +1 095 000 فرك. في السنة

PSN الضرائب والرسوم

باستخدام حاسبة تكلفة براءات الاختراع على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية ، اكتشفت أنه بالنسبة لمنطقي (إقليم ستافروبول) ، والمستوطنة (البلدية التي يبلغ عدد سكانها أكثر من 150 ألف شخص) ، ونوع النشاط (توفير الخدمات (العمل) لتطوير برامج الكمبيوتر وقواعد البيانات البيانات (البرمجيات ومنتجات المعلومات من تكنولوجيا الكمبيوتر) ، وتكييفها وتعديلها) ، تكلفة البراءة في عام 2019 هو 18000 روبل. لا تنس المساهمات الإلزامية في PFR و FFOMS بمبلغ 36 000 روبل. في السنة. مجموع 54000 روبل. في السنة !

يجب على صاحب المشروع الذي يستخدم SPE عدم تقديم إقرار ضريبي!

يجب ألا يتجاوز الدخل على PSN 60000 روبل في السنة!

نحن نعتبر:

• -4 500 فرك. شهريا أو -54000 روبل. في السنة

المجموع:

• +93 500 فرك. شهريا أو 1،122،000 روبل. في السنة

خياري هو PSN!

وإذا كنت لا تزال الفرد؟

وهذا ممكن جدا. إذا كنت تعمل مع عميل واحد فقط لفترة طويلة من الزمن ، فيمكنك تلقي الدفع بالكامل بالعملات الأجنبية منه مباشرةً إلى حساب مصرفي أو إلى حساب PayPal أو Upwork ، ودفع 13٪ من ضريبة الدخل الشخصية ، وتقديم إقرار مرة واحدة في السنة والعيش في سلام.

نحن نعتبر:

• -13 000 فرك. شهريا أو 156000 روبل. في السنة.

هنا لا ننفق المال على خدمة الحسابات أو مسك الدفاتر ، لذلك سأبدأ من مبلغ مشروط قدره 100000 روبل. شهريا

المجموع:

• +87 000 فرك. شهريا أو +1 044 000 فرك. في السنة.

ربما سأتوقف عند هذا الحد إذا علمت بهذا الخيار مقدمًا. لكن لدي عدة مصادر للدخل ، في هذه المرحلة. وهذه المصادر مرئية بوضوح حتى مع التحليل الأكثر سطحية لحساباتي المصرفية.

بالإضافة إلى ذلك ، من الواضح أن Upwork في هذا المخطط لا لزوم لها ، حيث أنه في البداية سيؤدي إلى تمزيق ما يصل إلى 12٪ مقابل خدماته (10٪ رسوم قياسية بالإضافة إلى 2٪ مقابل ضريبة القيمة المضافة) ، والتي ستشكل 25٪ من ضريبة الدخل الشخصي. بعبارة ملطفة ، مكلفة بعض الشيء. وبعد ذلك ، بعد أن تتجاوز قيمة العلاقة مع صاحب العمل مبلغ الـ 10 آلاف دولار المطلوب ، بالإضافة إلى ضريبة الدخل الشخصي ، فإن مبلغ الضرائب سيكون 19٪ ، وهو أقل ، ولكن ليس كثيرًا.

نحن نعتبر:

• -19 000 فرك. شهريا أو -228 000 روبل. في السنة.

المجموع:

• +81 000 فرك. شهريا أو +972 000 فرك. في السنة

PayPal مع 5 ٪ (3.9 ٪ + 1 ٪ + 10 روبل أو 0.2 دولار ، إذا كان النقل في باكز) من اللجان المختلفة ، في المبلغ مع ضريبة الدخل الشخصية هو 18 ٪ من مبلغ الدخل ، وهي ليست صغيرة أيضا.

نحن نعتبر:

• -18 000 فرك. شهريا أو 216000 روبل. في السنة.

المجموع:

• +82 000 فرك. شهريا أو +984 000 فرك. في السنة.

ولكن ، مع ذلك ، إذا كانت هناك رغبة في إضفاء الشرعية على أقل قدر من الوقت الضائع ، فإن المبلغ المقدر للضرائب والعمولات ليس عبئًا ، فإن هذه الطريقة هي الأكثر قبولًا.

لكي لا تكون بلا أساس ، إليك الدليل .

نظم الدفع

لتقريب أول ، اكتشفنا القاعدة الضريبية. الآن حول تقنين الدخل من الخارج. نظرًا لأنها تأتي بعملات أجنبية ، فإنها تخضع للمادتين 14 (الجزءان 2 و 3) و 19 من القانون الاتحادي لتنظيم العملة ومراقبة العملة والمادتين 7 (الجزأتان 8.1 و 9) من القانون الاتحادي الخاص بنظام الدفع الوطني. أي أن الأموال الأجنبية التي تهدف إلى دفع مقابل خدماتي يجب أن تُضاف إلى حسابي المصرفي عندما يتعلق الأمر بتلقي أموال من كيانات قانونية أجنبية. أو إلى منظمة أخرى معتمدة في أراضي الاتحاد الروسي ، إذا كانت الأموال تأتي من شخص أجنبي.

لماذا لا payoneer

Payoneer ليس بنكًا ، لكنه شركة تفتح حسابًا لك تقوم بإيداع الأموال المحولة إليه من قبل مستخدم آخر لخدمات الشركة. لا شيء جنائي ، ولكن نظرًا لأن PayPal و Upwork ، لم تحصل الشركة على الاعتماد في بلدنا ولا تقدم معلومات حول حسابات المواطنين للهيئات الحكومية المرخصة ، ولا تعتبر عمليات تحويل الأموال هذه إلى حسابات أصحاب المشاريع الفردية والكيانات القانونية قانونية في الاتحاد الروسي. ومع ذلك ، ليس لدى الأفراد أي قيود قانونية على استخدام Payoneer. تجدر الإشارة هنا إلى عدد من الحقائق المهمة المتعلقة بهذا:

• الأموال الموجودة على حسابات Payoneer غير مرئية لسلطاتنا المالية
• لا يتم تتبع عمليات الشراء التي تتم باستخدام بطاقة بلاستيكية Payoneer بأي شكل من الأشكال في بلدنا

يمكنك حتى دفع ضريبة الدخل الشخصي من جزء من هذه الأموال ، على سبيل المثال ، من ما تتحول إلى نقد في ماكينة الصراف الآلي ، لا أعرف لماذا (:-)) ، ولكن عليك أن تتذكر حوالي 115-FZ ، وفقًا للمادة 6 ، الجزء 1.5 ، والتي ، قد يتم حظر البطاقة البلاستيكية Payoneer بواسطة ماكينة الصراف الآلي ، لأنها تقع ضمن التعريف.

وهذا يعني ، بالنسبة لمواطني الاتحاد الروسي (بالمناسبة من المعروف أن أوكرانيا أيضًا) ترغب في البقاء في الظل ، يوفر Payoneer فرصًا واسعة وبعض المخاطر. لا تنسَ أن هذه الفرص الوفيرة تقابلها إلى حد ما مخاطر حظر الحسابات (بدون تأكيد) ، والبطاقات (بدون تأكيد) ، ومعدل التحويل غير المربح للغاية للعملة إلى روبل (تم التأكيد ، لكن لا يمكنني تقديم أدلة بعد) ، من قبل مختلف العمولات داخل Payoneer نفسها . يشكل العاملان الأخيران ، مع حساب تقريبي ، ما بين 3-5٪ من المبلغ المحول / المصروف.

كل هذا ، إلى جانب حقيقة أنني عندما اكتشفت التفاصيل ، تم تسجيل IP بالفعل وكان بعد فوات الأوان للذهاب إلى الظل ، أدى إلى حقيقة أن استخدام Payoneer أصبح غير مقبول بالنسبة لي.

لذلك ، في البداية ، اخترت Upwork.

لماذا لا Upwork

كل شيء جيد في Upwork. لديك هنا حماية العقد ، لديك هنا متعقب مجاني ، هنا لديك الخلفية ، في شكل عداد متزايد من الوقت والمال الذي كسبته ، والتي ، في الإمكان ، يمكن أن تساعد في العثور على العميل / صاحب العمل التالي. نعم ، كما كتبت أعلاه ، يغطى ملعقة القطران هذه بكاملها من عسل في شكل عمولة عالية ، في البداية. ولكن مع الدخل المذكور أعلاه ، تنخفض هذه العمولة إلى 6٪ بعد ستة أشهر (وغالبًا ما تكون في وقت سابق) ، ونصل إلى 11٪ ، والتي تتناقص تدريجياً وبكل سرور مع نمو الدخل الشهري. ولكن لا يزال ، هذا ليس 5 أو أقل في المئة المتوفرة على PSN. لكن الخلفية ، ولكن الضمان!

كل شيء على ما يرام حتى كسر المتسللين الشر بطاقة صاحب العمل ، والتي كانت مرتبطة بحساب Upwork له. نفد المال عليها وعلقت Upwork العقد على الفور. شكرا لك على رعايتك ، Upwork! لم يدع بعناية حتى تدخل الساعات يدويًا ، وهو ما أراد ، حتى لا يفسد نظام إعداد التقارير. وكان ذروة القلق هو خصم من راتبي للعودة إلى صاحب العمل 50 دولارا دون التنسيق معي.

المال صغير. لكنني انحرفت عن الطريقة التي تصرف بها النظام بطريقة عملية. كانت جوبنيك في أيام شبابي ، التي سقطت في التسعينيات ، أكثر حساسية ، على خلفية Upwork. في تلك السنوات ، قبل الشروع في سحب الأموال من الضحية ، أرسلوا على الأقل إشارات تحذير في شكل عبارات مختلفة. هنا ، تم كل شيء بكل ثقة وبغطرسة. حتى صاحب العمل فوجئ ، ماذا يمكنني أن أقول عني.

قررنا أن نبحث عن الاحتمالات الأخرى.

لماذا لا باي بال

قبل البدء في العمل مع PayPal ، لمرة واحدة ، قررت أولاً قراءة ما يقوله الناس العاديون حول هذا الموضوع. تم فتح حسابي هناك لفترة طويلة ، لكنني فتحته للتسجيل ولا أتذكر أين وأين كان حساب PayPal مطلوبًا. منذ ذلك الحين لم تكن هناك حركات. في الواقع ، حتى بدون تعليقات ، أصبح من الواضح أن تعاوننا لن ينجح ، لأن أول ما طلب مني هو توضيح البيانات للتحقق من الحساب. تم استلام البيانات واقترح أن أنتظر من أسبوع إلى شهر. بعد هذه الخدعة ، واجهت PayPal الكثير من المتاعب في التعامل معها. بالمناسبة ، لا يزالون يتحققون من شيء ما هناك. على هذه الخلفية ، حتى Payoneer بطيئة بشكل مزعج تبدو حادة ورشيقة ، مثل بعض بروس لي في معركة مع تشاك نوريس.

التفاصيل الدقيقة للمحاسبة عن الدخل

عند العمل مع أنظمة التبادل والدفع ، وفقًا لقانون الضرائب في الاتحاد الروسي ، من الضروري أن تسجل في ACS (دفتر محاسبة الإيرادات) إيصالات المبالغ التي نقلها الطرف المقابل إليك ، وليس تلك التي تستقر في جيبك بعد دفع العمولات. إذا كنت في STS ، فهذا ضروري لحساب الضريبة ، والتي يتم الحصول عليها من المبلغ الذي يقوم الطرف المقابل بتحويله إليك. أيضًا ، لا تنسَ إدخال هذا المبلغ بالعملة المحلية الكندية (KUD) بالروبل بسعر صرف البنك المركزي للاتحاد الروسي في يوم استلام الأموال لحسابك في نظام الدفع أو في البورصة. هذا مهم للغاية ، وسيوفر عليك من البواسير والغرامات الضخمة في يوم المراجعة المكتبية ، والذي يحدث حتماً بعد ثلاث سنوات من فتح IP. التكاليف ، ومع ذلك ، لا تهم أي شخص. على STS 6 ٪ - لأنه يتم حساب الضريبة على الدخل ، على STS - لأن KUD مهمة فقط لإظهار أنك سرا لم تكسب أكثر من 60،000،000 في السنة.

مع ذلك

هناك حاجة إلى التبادل وأنظمة الدفع ، على الرغم من كل تجربتي السلبية معهم. المساعدة السابقة للعثور على عميل أو مقاول ، والعمل كضامن في المعاملات مع الطرف المقابل غير مألوف. والثاني تبسيط عملية تحويل الأموال وتوفير فرص أخرى. نفس PayPal في وطنه تحظى بشعبية كبيرة جدًا ، وهذا لم ينجح معي. لذلك ، أنا لا أتصل بأي شخص بأي شيء ، ولكن ببساطة أشارك تجربتي ورأيي.

لا يوجد الكثير من البيروقراطيات

لقد توقفنا مع صاحب العمل عن التحويلات المباشرة إلى حساب IP الخاص بي ، لأن مصرفي لديه SWIFT. لا أعرف كيف يفعل الآخرون بهذا. من أذني ، سمعت أن عنوان IP ملزم بإبرام اتفاقيات مع المقاولين ، لكن بينما كنت في Upwork ، فعل كل شيء من أجلي. الآن كان من الضروري حل هذه المشكلة ، والتي ، في رأيي ، تم حلها في بضع دقائق.

كما اتضح ، للقيام بأنشطتي ، كعقد ، يمكنني تقديم فاتورة عادية بسيطة لكل معاملة. لكي لا يجذب المبلغ المحول في إطار هذه الفاتورة اهتمامًا وثيقًا من VK ، يكفي عدم تجاوز عتبة 200000 روبل. في فاتورة واحدة. في هذه الحالة ، يمكن أن تكون الفواتير نفسها رقمًا غير محدود. لقد وجدت عينة من الفاتورة المكتملة على الويب:

, , . , " " 10 10.

, . . , , .

, , 129- " " - "

2
1. , , , , , , - , , 1 2021 .

يؤدي

. : , , , . , , , . شكرا لاهتمامكم!