دليل لحسابهم الخاص: الأسئلة الأكثر شيوعا حول عمل SP

في تشرين الثاني (نوفمبر) ، قررنا إنشاء منشور كبير حول كيفية العيش إذا كنت رائد أعمال فرديًا (IP). لقد طلبنا من مستخدمي Habr أن يطرحوا علينا أسئلة من المسلسل "أرادوا معرفته ، لكنهم كانوا يخشون طرحه". اتضح قائمة كبيرة.

لقد قمنا بدعوة أصدقائنا من Tinkoff Business للإجابة على الأسئلة - فهم هم أنفسهم يسجلون IP ويعرفون كل التفاصيل الدقيقة القانونية. المكافأة الرئيسية: mat-ulyana سيكون في الخدمة في التعليقات لمدة أسبوع ، والذي سوف يجيب على أي أسئلة إضافية.

محتوى

عتاد
متى أحتاج إلى فتح IP وما الذي يعتمد عليه؟
كيف تعرف الدولة أنني أعمل بدون رائد أعمال فردي؟
كم عدد الضرائب التي سأدفعها؟
ضريبة الدخل المهنية تبدو أكثر ربحية من الملكية الفكرية. هل هذا صحيح؟
البنوك التي تعمل مع IP؟
هل يمكن أن يعمل عنوان IP الخاص ببراءة خارج مكان تسجيل البراءة؟
لأي فئة من العملاء سوف يكون المستقل كرجل أعمال منفرد ميزة على "فيزيائي" عادي؟
يقولون أن فتح IP بسيط ، لكن إغلاقه ليس كذلك؟
كيفية جمع المال للعمل المنجز؟ إذا دفعت نقدا؟ عن طريق نقل إلى بطاقة؟
سمعت شيئا عن شباك التذاكر على الانترنت. ل IP لا تزال بحاجة لشرائه؟
مع رائد أعمال فردي ، هل يمكنني أداء العمل بموجب عقود كفرد أو الحصول على وظيفة بموجب عقد عمل؟ تحتاج إلى إغلاق IP؟
كم من عناوين IP يمكن أن تكون غير نشطة ولا تجري عمليات؟ هل من الممكن ترك IP لوقت لاحق؟

عتاد

المادة سوف تلبي شروط مختلفة. من أجل عدم الخلط ، سنذهب أولا من خلال النظرية.
عند تسجيل IP ، تحتاج إلى تحديد نظام ضريبي ورموز OKVED.

رموز OKVED. هذه هي رموز النشاط الاقتصادي. تحدث تقريبًا ، IP كما لو كان يأخذ التصنيف "أنا مطور" أو "أنا كاتب مؤلف".

هذا هو ما رموز OKVED لـ:

• تنطبق بعض الأنظمة الضريبية والحوافز الضريبية فقط على مجالات محددة من النشاط.
• من الأسهل على الدولة حساب عدد الشركات وفي المجالات التي تعمل فيها. ثم تظهر هذه المعلومات في التقارير الإحصائية.
• يراقب مكتب الضرائب الجدوى الاقتصادية للمعاملات بين الشركات. إذا أعلنت الملكية الفكرية عن نفسها كشركة لتكنولوجيا المعلومات ، ولكن في الواقع تبيع حفاضات الأطفال ، فهذا أمر غريب.
• جميع رموز OKVED موجودة في الدليل . هناك ، أولاً ، مجموعة كبيرة - رقمان ، ثم مجموعة فرعية ، وفيه - أنشطة محددة:

عند التسجيل ، تحتاج إلى تحديد رمز مكون من أربعة أرقام.


لا يوضح القانون عدد الرموز التي يمكنك اختيارها. IP يمكن أن تشارك في التنمية والنصوص والفيديو. الشيء الرئيسي هو أن هذه الرموز هي من المناطق القريبة. من المشكوك فيه أن يكون عنوان IP مشاركًا بشكل متزامن في التطوير والبيع بالجملة والمعادن - قد تكون هناك أسئلة من الضريبة والبنك.

نصيحتنا هي: اختيار جميع الرموز ضمن مجموعتك. على سبيل المثال ، تقوم بتطوير البرامج ، لكن لا يمكنك تحديد الرموز. حدد جميع الرموز المكونة من أربعة أرقام في المجموعة 62 (تطوير البرنامج).

النظام الضريبي. ثلاثة مناسبة لقطاع تكنولوجيا المعلومات:

1. STS "الإيرادات".
2. البراءة هي فقط لبعض مجالات النشاط.
3. ضريبة الدخل المهنية (NAP) هي العاملين لحسابهم الخاص.

IP يدفع ضرائب مختلفة حسب نظام الضرائب. افتراضيًا ، عند تسجيل عنوان IP ، يتم تعيين نظام ضرائب عام لك. هذا هو الأكثر صعوبة: الكثير من الضرائب ، وإعداد التقارير ، وضريبة القيمة المضافة. من الأفضل عدم العبث بهذا. لذلك ، من الأفضل تقديم طلب مباشرة إلى USN أو براءة الاختراع عند تسجيل IP. اتبع هذا إذا قمت بالتسجيل بنفسك أو من خلال خدمات خاصة.

مع نظرية الآن.

متى أحتاج إلى فتح IP وما الذي يعتمد عليه؟

وفقًا للقانون ، يجب على الشخص فتح عنوان IP أو LLC إذا كان يشارك في نشاط ريادي:

1. يفعل شيئا بنفسه. على سبيل المثال ، تشارك في تطوير المواقع ، وتبحث عن العملاء ، وتوافق على الشروط ، وتتلقى الأموال. يمكنه توظيف موظفين ، ولكن أيضًا لعمله.
2. ينفذ الأنشطة على مسؤوليتك الخاصة. يقوم مطور الموقع بتقييم العمل بنفسه ، ويتولى موقعًا معقدًا. إذا لم يستطع القيام بذلك ، فسيتعين عليه إعادة الأموال إلى العميل. المطور فقط هو المسؤول عن هذا.
3. يكسب بانتظام الدخل. هذه ليست وظيفة لمرة واحدة ولكن دائمة. ساعد المطور المطور الأصدقاء في تكوين الموقع أكثر من مرة من خلال الصداقة ، لكنه يفعل ذلك طوال الوقت ويتقاضى رواتبًا مقابله.

جميع العلامات يجب أن تتطابق ، وهذا ما يتضح من القانون المدني .

إذا تزامنت جميع العلامات الثلاث ، ولكن يعمل شخص بدون رجل أعمال فردي ، يمكن لمكتب الضرائب تتبع ذلك والمطالبة بدفع جميع الضرائب عن الوقت الذي يعمل فيه. على سبيل المثال ، ضريبة القيمة المضافة على كل معاملة.

صحيح ، هناك أيضا العديد من التفاصيل الدقيقة. يمكن لأي شخص الحصول على دخل من الاستخدام السلبي لحقوق الطبع والنشر دون تسجيل IP. يقوم المبرمج بتطوير تطبيق جوال ووضعه في Google Play ويستلم الأموال. هذه ليست روح المبادرة ، يمكنك العيش بدون IP.

إذا كان المطور يعلن بنشاط عن التطبيق ، يستأجر لحسابهم الخاص ، يجذب الاستثمارات ، فأنت بحاجة إلى IP.

كيف تعرف الدولة أنني أعمل بدون رائد أعمال فردي؟

إليك كيفية قيام الضريبة بذلك:

• على حركة الأموال على البطاقة ؛
• شكوى العملاء
• مشتريات باهظة الثمن
• من خلال مشتريات الاختبار.

على حركة المال على بطاقة شخصية. يعرف مكتب الضرائب عن جميع الحسابات المفتوحة ، وقد يطلب بيانًا من البنك كجزء من مراجعة الضرائب.

تقوم البنوك بالتحقق من جميع المعاملات باستخدام جميع البطاقات الشخصية ، لكننا لا نعرف ذلك. الشيكات تجري في الخلفية. إذا لاحظ البنك معاملة مشبوهة ، فيحق له إيقافها وطلب توضيح.

على سبيل المثال ، كل شهر 100000 روبل تأتي إلى الحساب. يجوز للبنك إيقاف هذه العملية وطلب توضيح من يرسل الأموال. سيتم حظر الحساب في هذا الوقت.

وفقا لشكوى العملاء. سيقوم المستقل بعمل هذا العمل للعميل ، وسيكون غير راضٍ ولن يكتب مراجعة فقط على الإنترنت ، ولكن أيضًا إلى Rospotrebnadzor. ليس لديك حتى الاتصال ، فقط اكتب على الموقع. ويمكن أن يتم ذلك عن طريق الأعداء أو الأشخاص الحسد الذين لا يحبون أن يكون لديك عملاء رائعون.

لشراء باهظة الثمن. على سبيل المثال ، الشخص عاطل عن العمل رسمياً ، ولا يوجد رجل أعمال فردي ، لكنه فجأة يشتري سيارة مقابل مليوني روبل. تقوم شرطة المرور بإرسال المعلومات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية ، من أجل حساب ضريبة النقل.

بموجب القانون ، لا يُطلب من مكتب الضرائب التحقق من جميع المشتريات ، لكن المفتش قد يكون مهتمًا بكيفية حصول هذا العاطل على هذا المبلغ. أو ربما ليست مهتمة - كيف الحظ.

من خلال مشتريات الاختبار. الضريبة - هؤلاء هم نفس الأشخاص ، يجلسون على إنستغرام ويقرأون فيسبوك. هناك يمكن أن يلاحظوا الشخص الذي يأخذ المال مقابل خدماته ، لكنه لا يدفع الضرائب.

في العام الماضي ، كانت هناك أخبار تفيد بأن طاهي المعجنات كان يبيع الكعك عبر الإنترنت ، ولم يكن هناك IP ، أو أشخاص دفعوا عن طريق البطاقة أو نقدًا. اشترى الضريبة كعكة ، ثم طلب من رئيس الطهاة المعجنات شرح المبلغ الذي كسبه. لهذا عليك أن تدفع الضرائب طوال الوقت.

اتضح أن المستقل يمكنه مناقشة العمل في المشروع على فيسبوك ، وهذا سوف يتتبع الضريبة ، ويأتي تحت ستار العميل وسوف تكون هناك مشاكل.

كثيرا ما نسمع اعتراضات: "حسنًا ، بطريقة ما نعيش فيها الآن ، من يحتاج إلينا ، هذه المبالغ ليست مثيرة للاهتمام بالنسبة للضريبة" لكن هذا ليس كذلك.

الضريبة تستخدم بشكل متزايد التكنولوجيا الحديثة. معالجة المستندات ، والتسوية ، والتحقق من سلاسل الأطراف المقابلة - كل هذا يتم عن طريق الأنظمة الآلية. وهذا يعني أن المفتشين يتم تحريرهم من الوقت الذي قضوا فيه سابقًا في الفحص اليدوي. وهم يوجهون قواتهم إلى الإنترنت.

كم عدد الضرائب التي سأدفعها؟

كل هذا يتوقف على النظام الضريبي. إليك نموذج حسابي حتى تتمكن من استبدال الأرقام الخاصة بك.

مدعوم من نظام الإيرادات. تخيل أن مؤلف الإعلانات أمامنا ، يكسب 100000 ₽ شهريًا. يدفع الضريبة بمعدل 6٪. إنفاقه:

• أقساط التأمين الإلزامي - 36238 روبل لعام 2019 ؛
• أقساط التأمين الإضافية - 1 ٪ إذا حصل على أكثر من سنة أكثر من 300000 روبل ؛
• الضريبة - 6 ٪ من الدخل.

بموجب القانون ، يمكنك تخفيض الضريبة على أقساط التأمين. إليك كيف تسير الأمور خلال عام:

دخل السنة - 100000 ₽ × 12 = 1 200000 ₽
الضريبة للسنة - 1 200000 ₽ × 6٪ = 72 000 ₽
المساهمات الإلزامية - 36 238 ₽
مساهمات إضافية من الدخل أكثر من 300000 روبل - (120000 - 300000) × 1 ٪ = 9000 ₽
نحن نخفض الضريبة على مبلغ الاشتراكات ، ويجب أن ندفع: 72 000 - 36 238 - 9000 = 26 762 ₽
تكاليف السنة: 26 762 + 36 238 + 9000 = 72 000 ₽
في المتوسط ​​شهريا - 6000 ₽

حسبنا في شكل مبسط. على سبيل المثال ، لم تأخذ في الاعتبار تكاليف الخدمات المصرفية.

في بعض المناطق ، قد تختلف معدلات الضرائب بسبب وجود إعفاءات أو إعفاءات ضريبية. على سبيل المثال ، في بعض الأحيان في السنتين الأوليين ، لا يدفع رجل الأعمال الفرد ضرائب على الإطلاق أو يعمل بسعر مخفض. من الأفضل معرفة ذلك عند تسجيل IP والموقع الضريبي .

انتقل إلى موقع الويب الضريبي ، وحدد منطقتك وشاهد المعدلات والفوائد المقدمة:



وهي تعمل على براءة اختراع. على براءة اختراع ، تدفع عناوين IP مبلغًا ثابتًا من الضرائب للسنة. لا يعتمد على الدخل الحقيقي. يتم حسابها من خلال الدخل المحتمل الذي يمكن أن يحصل عليه رجل الأعمال في هذا المجال من الأعمال في هذه المنطقة.

تنطبق الضرائب على براءات الاختراع على مجالات معينة من النشاط. إنها مناسبة إذا كنت تقوم بتطوير برامج وإصلاح أجهزة الكمبيوتر ، ولكن تأكد من التحقق من صلاحية البراءة لهذا النوع من النشاط في منطقتك على موقع الويب الضريبي :



تكلفة البراءة تختلف حسب المنطقة. على سبيل المثال ، سوف يدفع مبرمج في منطقة موسكو 12 528 ₽ سنويًا. وفي تولا - 3810 ₽.

في حالة براءة الاختراع ، لا يمكن تخفيض الضريبة على مقدار الاشتراكات. يجب أخذ مساهمات إضافية في الاعتبار إذا كان الدخل المحتمل يتجاوز 300000 ₽. هذا هو 1 ٪ من مجموع الدخل أكثر من 300،000 روبل. الدخل المحتمل - الدخل الذي تحسبه الضريبة لمنطقتك.

كسب المحتملة يعتبر العد التنازلي. لنجرب:

قيمة براءة الاختراع = العائد المحتمل × 6٪.
اشترى مبرمج في منطقة موسكو براءة اختراع لـ 12 529 ₽.
الدخل المحتمل - 12 529/6 ٪ = 208 816 ₽.
هذا أقل من 300 000 ₽ ، لا يتعين عليك دفع رسوم إضافية.

نحن نعتبر مبرمجًا في منطقة موسكو:

رسوم براءات الاختراع هو 12 528 ₽.
المساهمات الثابتة - 36 238 ₽.
الإجمالي للعام: 12 528 + 36 238 = 48 766 ₽.
لا توجد رسوم إضافية مطلوبة. حسبنا في المثال السابق أن الدخل المحتمل أقل من 300000 ₽.
في المتوسط ​​شهريا - 4064 ₽.

ضريبة الدخل المهنية. هنا تدفع 6 ٪ إذا كنت تعمل مع الشركات وأصحاب المشاريع الفردية ، و 4 ٪ مع السكان.

قام رجل بنشر إعلان لإصلاح الكمبيوتر ، يلجأ إليه الناس ، ويأتي ويصلح. لمدة شهر يكسب 100000 ₽ ، وهذا هو 1 200000 ₽ سنويا.

الضريبة - 1 200000 ₽ × 4٪ = 48 000 ₽.

مساهمات في صندوق المعاشات التقاعدية - في الإرادة ، يمكنك الدفع ، ولكن لا يمكنك ذلك.

مبدأ اختيار النظام الضريبي هو كما يلي:

تختلف مجالات النشاط التي قد تعمل على براءة اختراع في مناطق مختلفة. تحقق من موقع الضريبة .

ضريبة الدخل المهنية لا تزال التجريبية. في عام 2019 ، تعمل في أربع مناطق: في موسكو ومنطقة موسكو ومنطقة كالوغا وتتارستان. ومنذ عام 2020 - في 19 منطقة أخرى.

ضريبة الدخل المهنية تبدو أكثر ربحية من الملكية الفكرية. هل هذا صحيح؟

يعتمد ذلك على من تعمل معه وما الدخل الذي تتلقاه. دعنا نتحدث عن الشروط مرة أخرى:

• 6 ٪ من الدخل إذا كنت تعمل مع الشركات وأصحاب المشاريع الفردية ، و 4 ٪ مع السكان.
• القيود المفروضة على الدخل - 2.4 مليون روبل في السنة.
• الوضع تجريبي ويعمل فقط لمناطق موسكو وموسكو وكالوغا ، تتارستان. منذ عام 2020 - في 19 منطقة أخرى ؛
• لا شيء يذهب إلى صندوق التقاعد من هذه الضريبة. ولكن يمكنك خصم في الإرادة.

من المفيد العمل إذا قدمت خدمات صغيرة للأفراد: إصلاح أجهزة الكمبيوتر ، إجراء عمليات النقل ، تصحيح التجارب المطبعية.

إذا كنت تعمل مع الشركات ، فهذا ليس مناسبًا دائمًا. سوف ترغب الشركات الجادة في إبرام اتفاقية مع رائد أعمال فردي أو كيان قانوني.

البنوك التي تعمل مع IP؟

تعمل جميع البنوك التي تعمل مع كيانات قانونية أيضًا مع رواد أعمال فرديين. لكن من الأفضل اختيار البنوك التي تتخصص في الشركات الصغيرة. فيما يلي بعض الأشياء التي يجب ملاحظتها:

أشهر مجانية من الخدمة. تعطي بعض البنوك شيئًا مثل وضع الاختبار لمدة شهر أو شهرين أو ثلاثة - استخدم الحساب ولا تدفع شيئًا.

صيانة الحساب شهريا. بعض البنوك لا تضطر إلى الدفع على حساب إذا لم تكن هناك معاملات.

شروط مراقبة العملة. إذا كنت تعمل مع العملاء الأجانب. التحكم في العملات أمر صعب: خطوة إلى اليسار ، خطوة إلى اليمين - تحصل على غرامة. في بعض الأحيان قد تكون هذه العقوبة لكامل مبلغ الدفع. لكن بعض البنوك قامت بتبسيط الرقابة على العملات.

هل أحتاج للذهاب إلى البنك. اختر البنوك عبر الإنترنت لحل جميع المشكلات عبر الدردشة والهاتف.

خدمات إضافية على سبيل المثال ، لدى بعض البنوك مسك الدفاتر على الإنترنت مجانًا. ينظر النظام إلى معدل دوران الحساب ، ويقوم بحساب الضرائب وإرسالها ، ويملأ التقارير الموجودة على نظامك الضريبي. وتؤكد فقط وتوقيع الدفع.

خدمات إضافية طورت بعض البنوك أنظمة بيئية. هذا مناسب إذا كنت تنوي توصيل خدمات إضافية. على سبيل المثال ، أنت الآن تقوم بالبرمجة فقط ، لكنك تخطط لفتح الدورة التدريبية الخاصة بك. ثم تحتاج إلى الحصول على أموال من العملاء عبر الإنترنت عن طريق البطاقات.

قبل فتح حساب ، تحدث إلى المدير ، وطرح الأسئلة ، وانظر كيف يجيبون بصراحة.

هل يمكن أن يعمل عنوان IP الخاص ببراءة خارج مكان تسجيل البراءة؟

نعم تستطيع. تم طرح مثل هذا السؤال على وزارة المالية : هل يمكن للمبرمج على براءة اختراع يعمل عن بعد الدخول في اتفاقيات مع عملاء أجانب. الجواب كان هذا:

يحق لأصحاب المشاريع الفردية الحاصلين على براءة اختراع تقديم خدمات تطوير البرمجيات للعملاء الأجانب الذين يستخدمون الإنترنت. لكن لهذا من الضروري إبرام عقد تقديم هذه الخدمات في موضوع الاتحاد الروسي الذي تم فيه الحصول على براءة الاختراع

هذا يعني أنه يمكنك شراء براءة اختراع في منطقتك ، والعمل عن بُعد مع العملاء من أي مكان. صحيح أن خطابات وزارة المالية لا تعتبر قانونًا. غدًا ، قد تصدر وزارة المالية خطابًا آخر يحتوي على معلومات مختلفة. لكن حتى الآن.

لأي فئة من العملاء سوف يكون المستقل كرجل أعمال منفرد ميزة على "فيزيائي" عادي؟

النقطة المهمة هنا هي مدى ملاءمة الشركات للعمل مع الشركات. إذا استأجرت شركة فردًا ، فعليها دفع رسوم مقابل ذلك وتحويل ضريبة الدخل الشخصي. عند العمل مع رائد أعمال فردي أو صاحب عمل لحسابه الخاص في NAP ، يقوم ببساطة بتحويل الأموال من أجل العمل وهذا كل شيء.

يقولون أن فتح IP بسيط ، لكن إغلاقه ليس كذلك؟

هذا ليس كذلك. إذا كنت تعمل بمفردك ، فلا يوجد لديك موظفون ولا تستخدم مكتب النقد ، فمن السهل إغلاق IP. الإجراء كالتالي:

1. التعامل مع الديون.
2. إغلاق الحساب.
3. دفع واجب الدولة.
4. ملء الطلب.
5. .
6. .
7. .
8. .

, . , . .

. :

1. . , , . , .
2. , - . , , .

, .

. , .

. , « » → « ». 160 :



. . , .

. :

• .
• .
• .

, , , -.

. . , .

. . 15 .

. , 30 .

? ? ?

, . :

• ;
• ;
• ;
• ;
• .

— . , . , -. , .

, . - : , .

, — . .

- -. ?

- . :

• — .
• — . .
• — , .

-:

• .
• , — 1 2021 . , .

2019 . .

? ?

. , . .

— , - . , .

, .

? « »?

— . .

, :

• , .
• . — .
• , .

. , - . , - , .

, 40 000 . . , .