مكان تخزين العملة المشفرة: فرض الضرائب على العملات المشفرة في بلدان مختلفة

في أكتوبر 2019 ، قام مكتب الضرائب الأمريكي بتحديث القواعد والتوصيات لفرض الضرائب على العملات المشفرة. من ناحية ، أجبت هذه القواعد عن الأسئلة التي لم يتم حلها من قبل ، ومن ناحية أخرى ، أضافت أسبابًا جديدة للمناقشة.

منذ عام 2020 ، حان الوقت لتقييم وتقييم خطط سلطات مختلف الولايات في اتجاه فرض الضرائب على العملات المشفرة. كجزء من المادة ، سنقوم بتوضيح ما إذا كانت هناك دول لا تفرض فيها أي ضريبة على البيتكوين والعملات المشفرة الأخرى ، وإذا كان الأمر كذلك ، فبأي شروط.
مفسد صغير: تقريبًا كل البلدان التي يتم تصنيفها كدول بدون ضرائب بيتكوين تفرض ضريبة على الأصول الرقمية في مواقف مختلفة. هل هذا ، باستثناء بيلاروسيا ...

Cryptocurrency: المال ، الأصول ، الممتلكات ، الأمن؟

لنبدأ بأهم شيء: لا يوجد حتى الآن فهم عالمي لماهية العملة المشفرة. في مختلف البلدان ، ينظر إليها بشكل مختلف. في اليابان ، تم الاعتراف بالعملات المشفرة كعملة قانونية ، على الرغم من أنها لا تعتبر عملة. في أستراليا والولايات المتحدة الأمريكية يعتبرون ممتلكات ، في ألمانيا - أموال خاصة.



أكثر المترددين هم المسؤولين البريطانيين. يمكنهم اعتبار التشفير كأصل أو أموال (أموال خاصة) حسب قرار المحكمة في كل حالة.
ومع ذلك ، فإن الخبر السار هو أنه في جميع البلدان المتقدمة أو أكثر ، بغض النظر عن نوع العملات المشفرة للأصول التي يتم النظر فيها ، فقد قرروا استبعاد ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات.

في هذه الحالة ، تظل الضرائب من الأنواع التالية: ضريبة الأرباح الرأسمالية ، ضريبة الشركات ، ضريبة دخل الشركات ، إلخ. يتم تجميعها بالكامل في بعض البلدان ، في بلدان أخرى - جزئيًا أو تحت ظروف معينة.
ونحن لا نتحدث عن ICOs بعد (التناظرية من الاكتتابات في عالم العملات المشفرة). هنا ، تميل السلطات بشكل أساسي نحو نظام "الأوراق المالية" ، الأمر الذي يتطلب إعدادًا جادًا من قبل الشركات التي تجري إجراءات إصدار الرموز الرقمية. بسبب هذه "الميزة الصغيرة" ، قام Pavel Durov مع TON ، العملة المشفرة لرسالة Telegram ، التي جمعت 1.7 مليار دولار ، بتعليق عملية إصدار العملات المعدنية حتى لا تواجه مشكلات مع القانون في الولايات المتحدة الأمريكية.

لذا يبقى السؤال معقدًا ومربكًا للغاية ، على الأقل لأن اتجاه العملات المشفرة يستمر في التطور.

التغيير هو مفتاح البقاء

على الرغم من كل تأخر الأجهزة البيروقراطية في أي بلد ، فإن السلطات تتابع تدريجيا الأصول المتنامية بسرعة. الهدف الرئيسي: مكافحة التداول غير المشروع للأموال ، وكذلك الضرائب. وإذا كانت النجاحات ، مع الفقرة الأولى ، بصراحة ، نسبية للغاية ، فستبدأ الفقرة الثانية في إرضاء محافظ الخزانة الحكومية التي لا نهاية لها.



بالمناسبة ، يعتقد بعض الخبراء أن فرض الضرائب هو الذي سيوفر العملات المشفرة من العقوبات والمحظورات: إذا شعرنا بأموال حقيقية ، فمن غير المحتمل أن ترفض السلطات مصدر دخل آخر. سيحاولون إضفاء الطابع الرسمي عليها واستخدامها بشكل كامل.

لذلك ، يجب إعداد جميع مستخدمي cryptocurrency - التجار النشطين ، HODLers ، المهتمين ، الأفراد والشركات المهنية - لحقيقة أن التشريع سيستمر في التغيير والتعديل. أو ، الذي يحدث غالبًا ، قم بضبط مالكي الأصل وفقًا لمصالح الدولة.

على الرغم من أن كل بلد يختار طريقه.
على سبيل المثال ، في سنغافورة ، والتي تُعرف الآن بالسلطة القضائية المعفاة من الضرائب على العملات المشفرة (وهذا ليس صحيحًا تمامًا) ، يجري النظر في مبادرة لاستبعاد الأصول الرقمية من ضريبة القيمة المضافة. إذا تمت الموافقة على هذه الفكرة ، فستدخل حيز التنفيذ في 1 يناير 2020. في هذه الحالة ، ستصبح سنغافورة أشبه بالدولة التي لا يتم فيها دفع ضرائب العملة المشفرة.

في الوقت نفسه ، تقترح سنغافورة تعيين سِيتكوينوين (الحبل وغيرها) كخدمات مالية والتحكم فيها وفقًا لذلك.

إذا تحدثنا عن الولايات المتحدة ، والتي لا تزال في كثير من النواحي هي المبتكر في مسائل السيطرة على أموال السكان ، هنا يناقشون بشكل عام مسألة السيطرة الكاملة على الأفراد الذين يستخدمون العملات المشفرة. اقترحت مصلحة الضرائب في مصلحة الضرائب فحص المشاركات على الشبكات الاجتماعية ، وإجراء مقابلات مع الأقارب وحتى التحقق من تاريخ البرامج التي تم تنزيلها ، مما يتطلب من Microsoft و Apple وغيرها مشاركة المعلومات المماثلة حول المشتبه بهم.

كل ذلك من أجل فرض ضرائب على أرباح الأشخاص الذين لا يرغبون حتى الآن في مشاركة المعلومات.

بالمناسبة ، هذا هو السبب في أن العديد من الشركات المرتبطة بلوك تشينج والعملات المشفرة قد أنشأت مكاتب رئيسية في بلدان أخرى ، ولا سيما في سويسرا ، حيث توجد الضرائب ، ولكن السياسة المتعلقة بمستخدمي الأصول الرقمية أكثر ولاءً وهدوءًا. على سبيل المثال ، لا تعمل Ethereum Foundation في سويسرا فحسب ، بل تعمل أيضًا على مشروع Facebook - the Libra Association.

من وكيف سوف تدفع الضرائب عن cryptocurrency

الآن لنرى ما الذي يدفعه المستثمر في العملة المشفرة إذا كان مقيماً في بلد معين. سنتحدث عن الميزات لكل من الأفراد والكيانات القانونية. والحقيقة هي أنه في بعض البلدان ، على سبيل المثال ، في البرتغال ، يُعفى المستثمر الخاص من الضرائب على التشفير ، ويلتزم كيان قانوني بدفع ضرائب الشركات و / أو الضرائب الأخرى.

الولايات المتحدة الأمريكية

المركز المالي في العالم ، والذي يعتبر خاصية العملة المشفرة. ضريبة القيمة المضافة (ضريبة المبيعات) غير قابلة للتطبيق ، ولكن هناك ضريبة على أرباح رأس المال.
يتم دفع الربح على الربح المستلم ، على أساس سعر البيع ، مطروحًا منه سعر الشراء. علاوة على ذلك ، يتم احتساب الضريبة ، وفقًا للقواعد الجديدة ، من أي مبلغ ، بما في ذلك شراء سلع / خدمات مقابل عملات بيتكوين. لذلك ، إذا أنفقت 3 دولارات على عملات البيتكوين ، وبعد ذلك يمكنك شراء القهوة مقابل 5 دولارات عليها ، فأنت بحاجة إلى دفع ضريبة على 2 دولار.

يمكن أن تصل ضريبة الأرباح الرأسمالية على المدى القصير إلى 37٪ (مثل ضريبة الدخل) ، ويمكن تخفيضها على المدى الطويل إلى 20٪.



نقطة مهمة: إذا كنت مواطنًا أو مقيماً في الولايات المتحدة ، فأنت تظل خاضعًا للضريبة بغض النظر عن مكان إقامتك. وهذا ينطبق أيضا على الدخل من cryptocurrency.

سنغافورة

لقد ذكرنا بالفعل سنغافورة عدة مرات. الميزة في نهاية عام 2019 هي أن أي أصول ، بما في ذلك العملة المشفرة ، لا تخضع لضريبة الأرباح الرأسمالية على الاستثمارات طويلة الأجل. وهذا ينطبق على الاستثمارات طويلة الأجل ، سواء للأفراد وللأعمال.

مع تداول العملة المشفرة النشط ، يخضع النشاط التجاري لضريبة دخل الشركات العادية. للاستفادة من هذه الفرص ، يجب عليك إما تسجيل شركة في سنغافورة والقيام بأنشطة على أراضيها ، أو التحرك بشكل مستقل والحصول على وضع الإقامة. رسميا ، هناك عدة أنواع من التأشيرات ، بما في ذلك للمهنيين. ومع ذلك ، نظرًا لشعبية سنغافورة الكبيرة ، أصبح الانتقال إلى هنا أمرًا صعبًا. زائد مكلفة للغاية.

روسيا البيضاء

كانت بيلاروسيا هي أول دولة تطبق التشريعات المتعلقة بالعملات المشفرة رسميًا ، مما يبرزها في اتجاه منفصل. اليوم يمكنك هنا في المناطق الخاصة التي يمكنك من خلالها تداول العملات المشفرة وعدم دفع الضرائب.
يسري نظام الضريبة التفضيلية حتى عام 2023. ربما سيتم تمديده مع مرور الوقت. أن تكون مقيماً في بيلاروسيا بسيط للغاية ، لكن ليس كل الروس أو المهاجرين من بلدان رابطة الدول المستقلة الأخرى يقررون الانتقال من أجل العملة المشفرة.

أستراليا

في أستراليا ، تعتبر العملات المشفرة خاصية ، ولا تطبق ضريبة القيمة المضافة ، لكن هناك ضريبة على أرباح رأس المال. اتخذت أستراليا على الفور موقفًا تدريجيًا بشأن Bitcoin ومشاريع التشفير الأخرى والقوانين والقواعد والشروط والمزايا المتقدمة.

سمحت أستراليا بالترويج الدولي للمحاسبة ، على الرغم من أن متطلباتها كانت مرتفعة على الفور ، لكنها الآن تتساوى عملياً مع الاكتتابات العامة الأولية. خلق هذا بيئة صحية وثقة في المشاريع التي تحكمها قوانين هذا البلد.

في الوقت نفسه ، تعد ضريبة الأرباح الرأسمالية في أستراليا جزءًا من ضريبة الدخل وتتراوح من 0 إلى 45٪ ، وفقًا لمقدار الدخل. بالنسبة لضريبة الأرباح الرأسمالية ، يتم تطبيق استثناءات وإعفاءات مختلفة. على سبيل المثال ، يتم فرض ضرائب على أصول الأفراد الذين يمتلكونها لأكثر من عام بخصم 50٪.

ألمانيا

في ألمانيا ، يتم التعرف على عملات البيتكوين. لا يتم اعتبارهم عملة ، ولكن في نفس الوقت لا تحتاج إلى دفع ضريبة القيمة المضافة على المعاملات معهم ، وإذا احتفظت بها لأكثر من عام ، فأنت معفى من ضريبة أرباح رأس المال. هذا ينطبق على الأفراد.

الكيانات القانونية دفع ضريبة دخل الشركات.
تعتبر ألمانيا عمومًا بلدًا مثيرًا للاهتمام للأعمال التجارية والاستثمار والحياة. يصعب على مواطني الدول خارج الاتحاد الأوروبي و المنطقة الاقتصادية الأوروبية أن يكونوا مقيمين أكثر من مواطني الاتحاد الأوروبي ، لكن يمكنهم أيضًا الحصول على تأشيرة دخول. الطريقة الأكثر شيوعًا للمستثمرين المعاصرين هي إنشاء أعمال وإيجاد عمل فيها.

البرتغال

في عام 2019 ، أثارت البرتغال اهتمامًا كبيرًا بين رواد الأعمال من جميع أنحاء العالم. بادئ ذي بدء ، في سياق تسجيل الشركة ، ودخول سوق الاتحاد الأوروبي وبلدان أخرى.
في الوقت نفسه ، بالنسبة لأولئك الذين يشاركون في استثمارات في عملة مشفرة ، تقدم البرتغال خصائصها الخاصة. يتعين على الشركات دفع ضريبة الشركات ، ولكن لا يتم فرض ضرائب على الأفراد. بالإضافة إلى ذلك ، تعترف البرتغال بتكوين بيتكوين ، مما يبسط التعاون في هذا الاتجاه. ليست هناك حاجة لدفع ضريبة القيمة المضافة سواء.

يمكنك الانتقال إلى البرتغال من خلال هجرة الشركات أو عن طريق الاستثمار في اقتصاد البلد (التأشيرة الذهبية). الطريقة الأكثر شعبية هي الاستثمار العقاري. حتى الآن ، لا يمكنك شراء العقارات من أجل عملات البيتكوين ، على سبيل المثال ، في الإمارات العربية المتحدة ، ولكن من يدري ما سيحدث في المستقبل.

اليابان

كانت اليابان أول من اعترف بالعملات المشفرة كمناقصة قانونية. هذا لا يجعلهم المال ، ولكن يجعل من السهل دفع ثمن السلع والخدمات في جميع أنحاء البلاد. بعد هذه الأخبار ، في وقت واحد ، ارتفع حتى سعر صرف البيتكوين بشكل طفيف (كان هذا حتى قبل الارتفاع إلى 20،000 دولار).
في الوقت نفسه ، يتم فرض ضريبة أرباح رأس المال على العملات المشفرة. مع البيع السريع ، يمكن أن تصل الضريبة إلى 39٪ ، وفي حالة البيع طويل الأجل للأصل ، تنخفض الضريبة إلى 20٪.

مالطا

يتم فرض الضريبة على تداول العملة اليومية كنشاط تجاري. لكن الاحتفاظ بالعملة المشفرة لفترة طويلة ، مثل الأنواع الأخرى من الأصول ، لا يخضع للضريبة.

في الوقت نفسه ، من المربح في مالطا التفكير في قرار الشركات بشأن تداول العملة المشفرة. وفقًا للقواعد الحالية ، لديك الفرصة لخفض معدل الضريبة الفعلي من 35٪ إلى 5٪. لذلك ليس من المستغرب أن تحترم دائرة محترفي التشفير مالطا عن الفرص المتاحة وتسجيل شركاتهم هناك.

المملكة المتحدة

ربما واحدة من الولايات القضائية الأكثر شعبية لتسجيل المشاريع المالية والشركات الناشئة والشركات فقط مع مستوى عال من حماية المستثمرين. ومع ذلك ، لم يتم البت بعد في مسألة العملات المشفرة في المملكة المتحدة: اعتبار هذا أحد الأصول أو الممتلكات. هذا يخلق عدم القدرة على التنبؤ.

بالإضافة إلى ذلك ، يرتبط عدم القدرة على التنبؤ بخروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي ، والتي إما ستفعل أم لا. يبدو أن بوريس جونسون ما زال فاز في الانتخابات ، مما يعني أنه يمكنك الاعتماد على مواصلة المسار نحو خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي ... بشكل عام ، فإن الوضع معقد ومتوتر بالنسبة للاستثمارات طويلة الأجل.

لا تزال المملكة المتحدة سوقًا جذابة ، ولكن مع الحجز. حتى من حيث الحصول على تأشيرات الإقامة الدائمة في السنوات الأخيرة ، أصبح كل شيء غير واضح كما كان من قبل.

سويسرا

من الصعب المرور عبر بلد يعرف باسم Cryptodolina. على الرغم من ذلك ، يمكن فرض ضريبة على العملات المشفرة في سويسرا. بشكل عام ، يتم التعامل مع الأصول الرقمية بأمانة ودقة وحتى إجراء تجارب يمكن فيها دفع البيتكوين مقابل الخدمات البلدية.

إذا كنت تقوم بالتنقيب ، فسوف يتعين عليك دفع ضريبة الدخل على شخص يعمل لحسابه الخاص (كخيار). يدفع العمل كجزء من ضريبة الشركات ، والتي قد تختلف عدة مرات حسب موقع الشركة. يقدم كل كانتون سياسة ضريبية خاصة به.
ومع ذلك ، إذا كنت مؤهلاً كمستثمر أو تداول عملات مشفرة على حسابك الشخصي ، فهناك فرصة للحصول على إعفاء من ضريبة الأرباح الرأسمالية.

فأين هو أكثر ربحية لتخزين cryptocurrency؟

استنتاجات صغيرة من المعلومات المذكورة أعلاه. أولاً ، لا تؤخذ جميع البلدان في الاعتبار. نسخ بعض ما سبق ، والبعض الآخر ليست مريحة للعمل أو المعيشة.

ثانياً ، تعتمد الضرائب اعتمادًا كبيرًا على ما إذا كنت تتداول يوميًا أو كنت متقلبًا طويل الأجل. في معظم الحالات ، عندما يتحدثون عن عدم وجود ضرائب ، يقولون إنه لا توجد ضريبة على الأرباح الرأسمالية للملكية طويلة الأجل (من سنة واحدة).

ثالثًا ، قد يبدو الآن أن الضرائب على العملة المشفرة مسألة بعيدة ولا تهمنا. ومع ذلك ، في الاتحاد الروسي ورابطة الدول المستقلة يقومون بتطوير قوانينهم الخاصة ؛ تبادل المعلومات يحدث ؛ تتعاون التبادلات الشعبية حيث يشترون ويبيعون التشفير مع سلطات البلدان. خاصة عندما يتعلق الأمر بالمبالغ على حسابات أكثر من بضعة آلاف من الدولارات.
بمرور الوقت ، وبشأن هذه المسألة ، ستوافق الدول وستكون قادرة على فرض الضرائب ، حيث يتم تنفيذها الآن مع البنوك والتبادل التلقائي.

في الوقت نفسه ، من الواضح أن العملات المشفرة لا تزال قائمة. من غير المحتمل أن تتخلى البلدان التي تتلقى مدفوعات ضريبية من هذا الأصل طوعًا عن مصدر دخل إضافي. والسؤال الوحيد هو كيف سيتم تحديد هذا المصدر والنسبة المئوية التي سيتم تخصيصها.
لا يمكننا سوى اختيار: ماذا نكسب ، وأين نعيش ، ومن يجب أن ندفع ، بحيث لا يكون المبلغ كبيرًا جدًا ، ولم تخيف جودة الخدمة من السلطات الضريبية.

لحسن الحظ ، حتى اليوم هناك خيارات أين تذهب. عندما تحتاج إلى مساعدة في تسجيل شركة أو الحصول على وضع المقيم في الخارج ، يرجى الاتصال.

وما هي الدول المربحة للعملات المشفرة التي تعرفها؟ شارك في التعليقات!