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Wie viele Steuern zahlen Sie aus dem Gehalt von Teil 2?

Vor fast zwei Jahren veröffentlichte er einen Artikel darüber, wie viel% Benutzername% dem Staat aus seinem Einkommen gibt:
„Wie viele Steuern zahlen Sie auf Gehälter?“ Die Schlussfolgerung war nicht ermutigend - nach den geringsten Schätzungen nimmt der Staat 47 Prozent Ihres Gehalts weg.

Die erste russische Frage: "Wer ist schuld?" Lassen Sie den Umfang dieses Artikels aus und konzentrieren Sie sich auf das zweite „Was tun?“.

1. Einzelunternehmer im vereinfachten Steuersystem


STS - Vereinfachtes Steuersystem.
Derzeit zahlt jeder einzelne Unternehmer 18 610 Rubel in PFR und 3 650 Rubel in der obligatorischen Krankenversicherung pro Jahr. Ein einzelner Unternehmer ist verpflichtet, feste Gebühren zu zahlen, unabhängig davon, ob er geschäftlich tätig ist oder nicht. Die Einkommensteuer beträgt 6%. Wenn ein einzelner Unternehmer mehr als 300.000 Rubel pro Jahr verdient, zahlt die FIU 18.610 Rubel + 1% des Einkommens über 300.000. Wenn Sie also 1.200.000 Rubel pro Jahr verdienen,

betragen Ihre Steuern: 18.610 reiben. (FIU). + 9 000 reiben. (1% des Einkommens minus 300.000 in PFR) + 3.650 Rubel. (Krankenversicherungspflicht) + 72 000 Rubel. (Einkommensteuer 6%)

Gesamt: 103.260 Rubel oder 8,6%

Es gibt jedoch einen Pluspunkt: Der an die FIU gezahlte Betrag kann von der Einkommensteuer abgezogen werden, jedoch nur für das nächste Jahr.
Wenn Sie nächstes Jahr die gleichen 1 200 000 Rubel verdienen, betragen Ihre Steuern:

18 610 Rubel. (FIU). + 9 000 reiben. (1% des Einkommens minus 300.000 in PFR) + 3.650 Rubel. (Krankenversicherungspflicht) + 72 000 Rubel. (Einkommensteuer 6%) - 6% * 31.260 Rubel. (PFR-Steuerabzug für das letzte Jahr)

Gesamt: 101 384 Rubel oder 8,4%

Nun, und wo ohne eine Fliege in der Salbe: IP ist verantwortlich für alles Eigentum, das dazu gehört . Im Falle eines Zusammenbruchs eines ernsthaften Vertrags kann ein einzelner Unternehmer alles verlieren, was durch Überarbeitung erworben wurde.

IP ist mit Ausnahme des Vertrags mit dem Kunden durch nichts geschützt - das Arbeitsgesetzbuch gilt nicht für IP.

2. Freiberufler außerhalb der Russischen Föderation


Um mit einem Zitat zu beginnen:
Steuerinländer Russlands sind Personen, die sich in einem Kalenderjahr mindestens 183 Tage im Hoheitsgebiet der Russischen Föderation befinden (Artikel 11 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Daher die Definition einer gebietsfremden Steuer:
Steuerliche Nichtansässige Russlands sind Personen, die sich in einem Kalenderjahr mehr als 183 Tage außerhalb des Hoheitsgebiets der Russischen Föderation befinden

Es ist besonders erwähnenswert, dass es nicht notwendig ist, 183 Tage im Jahr ständig außerhalb der Russischen Föderation zu sein - wir sprechen über die Summe der Kalendertage, die während des Jahres außerhalb der Russischen Föderation verbracht werden.

Nicht nur der Steuersatz, sondern auch der Steuergegenstand hängt davon ab, ob eine Person in Russland steuerpflichtig ist oder nicht. Gemäß den Artikeln 207 und 209 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation werden Personen, die in der Russischen Föderation steuerpflichtig sind, für alle Einkünfte, die sie während des Steuerzeitraums (Jahres) erhalten, als Einkommensteuerzahler auf natürliche Personen anerkannt.

Personen, die nicht in Russland steuerpflichtig sind, zahlen Steuern auf persönliches Einkommen nur aus Einkünften aus Quellen in der Russischen Föderation.

Die folgenden Steuersätze für das persönliche Einkommen wurden für das Einkommen einer natürlichen Person festgelegt (Artikel 224 der Abgabenordnung):
  • für Steuerinländer - 13%;
  • für steuerliche Ausländer - 30%.

Somit betragen Ihre Steuern 30% des Einkommens aus einer Quelle in der Russischen Föderation und 0%, wenn die Einnahmequelle in keiner Weise mit der Russischen Föderation verbunden ist.

Fazit: Das Leben im Ausland für ein Unternehmen eines in der Russischen Föderation ansässigen Unternehmens ist äußerst unrentabel.

3. Freiberufler in der Russischen Föderation


Hier ist alles sehr einfach - jedes Jahr eine Einkommenserklärung einzureichen und 13% als Steueransässiger von allen erhaltenen Einkünften zu zahlen. Im In- und Ausland von ausländischen Personen oder juristischen Personen erhalten.

LLC mit dem vereinfachten Steuersystem


Stellen Sie sich eine LLC mit einem einzigen Gründungsdirektor auf der STS vor. Ohne USN LLC macht es keinen Sinn, darüber nachzudenken.

Nehmen wir an, die LLC hat ein Jahr lang gearbeitet und 1.200.000 Rubel verdient. Es gab keine Geschäftskosten. Am Ende des Jahres leitet der Direktor alle Gewinne an seine Geliebte weiter.

STS 6% = 72 000 Rubel, 1 128 000 Rubel bleiben übrig.

Der Direktor der LLC ist verpflichtet, sich ein Gehalt zu zahlen, das nicht unter dem Mindestlohn liegt (laut Consultant.ru sind es ab Januar 2015 in der Regel 5,965 Rubel ). Er bezahlte Beiträge von seinem Gehalt, reduzierte aber die Steuer auf sie - die Einnahmen änderten sich nicht aufgrund der Zahlung von Beiträgen. Zusätzlich werden 13% der Einkommensteuer auf das Gehalt gezahlt: 5 965 × 12 × 0,13 = 71 580 × 0,13 = 9 305 Rubel. Die verbleibende Summe beträgt 71 580 - 9 305 = 62 275 Rubel.

Nach den Ergebnissen des Jahres erstellt der Direktor ein Dokumentenpaket und zahlt den Rest des Erlöses in Form von Dividenden an sich selbst als Gründer. Dividenden werden mit einem Einkommensteuersatz von 9% besteuert. Einnahmen 1.128.000 - 71.580 (Gehalt) = 1.056.420 - für Dividenden. Die Steuer

beträgt : 1.056.420 × 0,09 = 95.077 Dividenden werden auf Händen erhalten 961 342+ erhaltenes Jahresgehalt auf Händen 62.275. Der

gesamte Netto-Gründer des Direktors erhält 1.023.617 Rubel.

Die Gesamtsteuern werden um 14,6 Prozent steigen , fast doppelt so viel wie bei einzelnen Unternehmern.

Upd: wie man es behebt LubeinSeit 2015 beträgt die Dividendensteuer für LLCs 13%. Das Ergebnis sind nicht 14,6 Prozent, sondern fast 18 Prozent.

Aber LLC hat seine Vorteile: Risiko innerhalb des genehmigten Kapitals (genehmigtes Mindestkapital von 10 Tausend Rubel). Zehntausend Rubel ist der Betrag, den Sie im Falle eines epischen Versagens gegen den Verlust sämtlichen Eigentums des einzelnen Unternehmers verlieren können. Nachteile: komplexe Berichterstattung, manchmal verwendet , um lshie als die SP Bußgelder. Die relativ hohen Registrierungskosten.

Nun, am Ende mein Favorit:

4. Nichtzahlung von Steuern in der Russischen Föderation


198 . ()
1. () , , , , — , , .

2. , , — .

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vs


Der Hauptunterschied besteht darin, dass LLCs schwieriger zu erstellen und zu verwalten sind (Buchhaltungsberichte müssen eingereicht werden) und schwieriger zu beseitigen sind. Sie können jedoch keine Berichterstattung vornehmen und keine Steuern zahlen (mein Rekord liegt bei 5 Jahren ohne Berichterstattung). Nun, LLC haftet nur für sein Eigentum (was normalerweise nicht der Fall ist) und das genehmigte Kapital (das in 99 von 100 Fällen 100 beträgt) beträgt 10 Tausend Rubel. Ein einzelner Unternehmer ist verpflichtet, FIUs und die obligatorische Krankenversicherung zu bezahlen, auch wenn er keine Geschäfte getätigt oder null verdient hat. IP ist einfacher zu erstellen und einfacher zu schließen. SP muss keine Aufzeichnungen führen - er bleibt von der Bürokratie verschont. IP ist jedoch für alles Eigentum verantwortlich, das ihm als Bürger gehört. Die Geldbußen für Einzelpersonen sind erheblich (bis zu zehnmal) niedriger als für LLCs.

Zusammenfassend: Warum zahlte die Mehrheit von% Benutzername% weiterhin über 47%, während sie mit nur sechs Prozent auskommen konnte?

Ich habe nur eine Antwort: totaler wirtschaftlicher Analphabetismus. Nach den Bewertungen im ersten Artikel glauben 9 von 10, dass nur 13% an den Staat gezahlt werden und der Rest vom Arbeitgeber aus eigener Tasche. „Gesegnet ist, wer glaubt, es ist ihm warm in der Welt“ (A. S. Griboedov)

Besonderer Dank für die Konsultationen und Korrekturen Allexin und Matsokin Pavel, der bei geektimes nicht vertreten ist.

Source: https://habr.com/ru/post/de382245/

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