Hallo!
Ich weiß, dass Programmierer viele Fragen zu Steuern und Recht haben. Ich beschloss, über die Probleme zu schreiben, die bei einem unerfahrenen Freiberufler auftreten.
Ich beginne mit den allgemeinen Fragen von Einzelpersonen, russischen Steuerinhabern, die noch nicht vorhaben, sich als Einzelunternehmer zu registrieren. Es gibt Fragen, bei denen ich gerade das Problem umrissen habe, um darauf zu achten. Zum Beispiel über die Möglichkeit, Steuern von ausländischen Unternehmen einzubehalten. Die Frage gilt übrigens für alle, die mit Ausländern arbeiten. Oft erfahren sie dies erst, nachdem sie die Steuer einbehalten haben.
Ich schreibe nichts über Einzelpersonen - Nichtansässige, dies ist ein separates großes Thema.
Es gibt viel mehr IP-Probleme - die Wahl eines Steuersystems, Berichterstattung, Währungskontrolle und so weiter. Und in LLC plus Unternehmensfragen.
Ich weiß noch nicht, wie sehr das Thema Steuern und Recht gefragt ist, welche Informationen in welchem Format benötigt werden. Stellen Sie Fragen, schreiben Sie, was klar ist, was nicht klar ist. Was wird im Detail benötigt. Welche Themen sind von Interesse? Wenn es interessant ist, werde ich fortfahren.
Kann ich arbeiten, ohne IP zu registrieren?
Dies ist die erste Frage für eine Person, die sich entschieden hat, unabhängig zu arbeiten. Das Öffnen einer IP ist, wie viele Leute denken, schwierig und gefährlich, und es ist nicht bekannt, wie die Dinge laufen werden, aber Sie müssen auf jeden Fall etwas bezahlen. Daher ist es besser, zuerst zu versuchen und dann die IP zu registrieren. Ich werde jetzt nicht diskutieren, was und wie man SP bezahlt. Ich werde über etwas anderes schreiben - wie Sie arbeiten können, ohne IP zu registrieren.
Hierbei handelt es sich nicht um einen Arbeitsvertrag, sondern um das Zivilrecht, die Erbringung von Dienstleistungen oder einen Vertrag.
Im Internet gibt es viele Artikel über die Neuqualifizierung eines zivilrechtlichen Arbeitsvertrags. Der Arbeitgeber trägt jedoch die Verantwortung dafür, und für die natürliche Person ergeben sich keine negativen Konsequenzen. Nun, abgesehen von der Tatsache, dass sie nicht für den Krankenstand bezahlen, werden sie auch Urlaub haben und jederzeit den Vertrag brechen, aber das weiß der Freiberufler in der Regel bereits.
Wenn es jedoch viele Kunden gibt und das Einkommen erheblich ist, ist es besser, eine IP zu eröffnen. Dies ist steuerlich vorteilhafter.
Ein bisschen über so etwas wie
illegale Geschäfte . In Artikel 2 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation wird unternehmerische Tätigkeit definiert - es handelt sich um eine "eigenständige Tätigkeit, die auf eigenes Risiko ausgeübt wird und auf den systematischen Erhalt von Gewinnen aus der Nutzung von Eigentum, dem Verkauf von Waren, der Ausführung von Arbeiten oder der Erbringung von Dienstleistungen abzielt". Ob sie mit einem kleinen Einkommen und einem Dutzend Kunden anziehen oder nicht, denke ich nicht. Aber die Praxis ändert sich ständig. Zum Beispiel gab es früher die Tendenz, diejenigen, die ihre Wohnung mieten, als Unternehmer zu betrachten. Dann hat es sich geändert.
Ich werde über die Konsequenzen sprechen, wenn illegale Geschäfte anerkannt werden. Nach Erhalt eines geringen Einkommens sieht die Verwaltungshaftung eine Geldstrafe von 500 Rubel vor. bis zu 2000 reiben. (Artikel 14.1 Verwaltungsgesetzbuch der Russischen Föderation). Wenn das Einkommen mehr als 2.250.000 Rubel beträgt, dann strafrechtliche Verantwortlichkeit (Artikel 171 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation).
Aber die Sache ist nicht nur eine Geldstrafe. Wenn eine Geschäftstätigkeit erfasst wird, werden Steuern zusätzlich gemäß dem allgemeinen Steuersystem berechnet, d. H. Einkommensteuer + MwSt.
Aber auch in dieser Situation ist nicht alles so schlecht. Persönliche Einkommensteuer Einzelperson und muss daher erklären und zahlen.
Aber nicht jeder weiß über die Mehrwertsteuer Bescheid, dass Sie eine Befreiung erhalten können, einschließlich „Backdating“, wenn das Einkommen für drei Monate weniger als 2 Millionen Rubel beträgt. (Artikel 145 Absatz 5 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Dies gilt übrigens auch für einzelne Unternehmer oder LLCs, die aus irgendeinem Grund in das allgemeine Steuersystem überführt wurden.
Daher können Sie in der Anfangsphase ohne Registrierung als Einzelunternehmer arbeiten. Wenn das Einkommen jedoch steigt und regelmäßig ist, müssen Sie über die Registrierung eines Einzelunternehmers nachdenken. Seit 2019 planen sie die Einführung einer neuen Steuer für Selbstständige in vier Regionen - Moskau, Moskau, Kaluga und Tatarstan. Aber bis das Gesetz verabschiedet ist, ist es zu früh, um etwas zu sagen.
Welche Steuern sollten an eine Person gezahlt werden?
Wenn der Vertrag mit einer russischen juristischen Person oder einem einzelnen Unternehmer abgeschlossen wurde
In diesem Fall müssen Sie selbst keine Steuern zahlen. Die persönliche Einkommenssteuer sollte vom Kunden, der GmbH oder einem einzelnen Unternehmer einbehalten werden, es spielt keine Rolle. Darüber hinaus kann nicht vereinbart werden, dass eine Person selbst Steuern zahlt. Gemäß Artikel 226 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation muss die Einkommensteuer einbehalten und in den Haushalt übertragen werden. Bei der Arbeit mit russischen juristischen Personen oder juristischen Personen gibt es keine anderen Optionen.
Darüber hinaus muss die LLC oder IE Versicherungsprämien zahlen. Dies sind 27,1% des aufgelaufenen Betrags - 22% an die Pensionskasse und 5,1% an die Krankenkasse (Beiträge zur Sozialkasse sind nicht zu zahlen).
Wenn eine Vereinbarung mit einer Person
In diesem Fall ist der Kunde kein Steuerberater, daher muss der Auftragnehmer als Einzelperson die Einkommenssteuer selbst zahlen. Der Steuersatz beträgt 13% (für Steuerinländer der Russischen Föderation).
Die 3-NDFL-Erklärung muss vor dem 30. April nächsten Jahres eingereicht werden. Das heißt, es wird notwendig sein, bis zum 30. April 2019 über das Einkommen für 2018 zu berichten.
An die ausführende Person sollten keine Steuern mehr gezahlt werden. Er zahlt keine Versicherungsprämien für sich selbst, muss keine Mehrwertsteuer zahlen.
Wenn eine Vereinbarung mit einem ausländischen Unternehmen
Es ist möglich, eine Vereinbarung mit einem ausländischen Unternehmen zu schließen und nicht nur eine Arbeitsvereinbarung, sondern auch eine Dienstleistungsvereinbarung. Gleichzeitig ist es nicht erforderlich, sich als Teilnehmer an der Außenwirtschaft zu registrieren, und es ist nicht erforderlich, eine Währungskontrolle in Höhe des Betrags durchzuführen, der für einzelne Unternehmer vorgesehen ist. Die Anweisung der Zentralbank der Russischen Föderation vom 16.08.2017 Nr. 181-I gilt nur für Unternehmer.
Es ist jedoch besser, zuerst die Bank zu kontaktieren, die Situation zu beschreiben und zu klären, ob Dokumente vorgelegt werden müssen, wann usw. Die Devisenkontrolle ist überall anders.
Was die russischen Steuern betrifft, müssen Sie nur die Einkommenssteuer zahlen, während Sie erklären und sich selbst bezahlen, dass die ausländische Person kein Steuerberater ist.
Aber der Haken ist, dass es Steuern eines ausländischen Staates geben kann. Dies muss bei der Vertragsbesprechung herausgefunden werden. Wenn die Antwort Nein lautet, geben Sie im Vertrag an, dass der Kunde keine Steuern einbehält. Wenn sich die Antwort zumindest geringfügig von einem zuversichtlichen „Nein“ unterscheidet, sollten Sie herausfinden, wie viel sie wann und welche Dokumente enthalten werden. Weil es passieren kann, dass sie es dort behalten und dann bezahlen.
Wenn sie sagen, dass sie Steuern einbehalten und dann "leicht aufbrechen" werden, glauben Sie es nicht. Nicht einfach und man kann nicht losfahren. Lesen Sie Artikel 232 der Abgabenordnung der Russischen Föderation, um Ihren Horizont zu erweitern und Ihren Seelenfrieden zu verlieren. In jedem Fall müssen Sie prüfen, ob Sie das Eigentumsrecht haben und welche Dokumente Sie vorlegen müssen.
Obwohl ausländische Freiberufler in der Regel keine Steuern einbehalten. Aber es ist besser zu klären.
Warum brauche ich einen Vertrag?
Ich werde ein wenig über den Vertrag sagen. Viele glauben, dass dies ein obligatorisches Dokument ist, daher sind sie etwas Formales und Unnötiges. Das heißt, alle wesentlichen Vertragsbedingungen scheinen vorhanden zu sein - das Thema, die Bedingungen. Dies ist jedoch kein Arbeitsdokument. Denn wenn zwischen den Parteien ein vollständiges gegenseitiges Verständnis besteht, ist der Vertrag im Großen und Ganzen nicht wichtig. Sobald jedoch eine Konfliktsituation auftritt, prüfen sie sofort den Vertrag. Aber es gibt nichts im Vertrag darüber, und die TK ist formal. Und es stellte sich heraus, dass sie einen Monat lang arbeiteten, dann fluchten zwei. Und sogar zwei Jahre wurden verklagt.
In der Tat ist die Vereinbarung kein Stück Papier, sondern vor allem die Vereinbarung der Parteien.
Vergessen Sie bei Arbeitsbeginn nicht, dass sich die Beziehung zur Gegenpartei verschlechtern kann und das, was für den Buchhalter des Kunden „auf dem Knie“ steht, schwerwiegende Folgen haben kann. Lesen Sie es daher sorgfältig durch und es ist besser, eine Rechnung auszustellen, insbesondere wenn der Betrag gering ist, als zu bedauern, dass Sie eine Vereinbarung mit den Bedingungen der Versklavung unterzeichnet haben.
Natürlich können wir davon ausgehen, dass die Kunden schuld sind. Aber oft sind Konflikte darauf zurückzuführen, dass sich die Parteien schlecht einig waren.
Wie verhandeln?
Versuchen Sie, alle Phasen der Arbeit von Anfang bis Ende zu simulieren. Zum Beispiel haben sie die Entwicklung der Website angeordnet. Wir haben uns auf den Betrag geeinigt, auch auf den Zeitpunkt.
Können Sie ohne Angaben des Kunden mit der Arbeit beginnen? Wenn nicht, binden Sie die Frist an die Bereitstellung von Informationen.
Es ist Ihnen egal, wie diese Informationen aussehen werden? Wenn nicht, sagen Sie sofort, welches Format Sie benötigen oder wie viel es kostet, das gewünschte Format zu erreichen.
Der Kunde denkt einen Monat nach und schickt schließlich die Informationen. Und du bist mit deiner Familie in den Urlaub gefahren. Und die Fristen laufen, und der Kunde drängt bereits - er hat die Informationen gesendet. Wenn er konnte, schickte er es. Also was, das in einem Monat. Und niemand sagte ihm, was in drei Tagen gebraucht wurde. Dies bedeutet, dass wir uns sofort auf den Zeitpunkt der Bereitstellung von Informationen einigen müssen. Und wenn diese Bedingungen verletzt werden, ändern sich die Bedingungen Ihrer Arbeit.
Und so weiter für jeden Artikel. Informationsübertragung, Annahme von Arbeiten, Behebung von Mängeln. Beträge, Fristen, Haftung. Wenn dies ein ernstes Projekt ist, gibt es keine Kleinigkeiten. Aber selbst wenn es ein wenig Arbeit ist, überlegen Sie, wo die Fallstricke liegen könnten.
Glauben Sie mir, ich schlage nicht vor, für alle Gelegenheiten einen Vertrag für einen Freiberufler zu erstellen, der gerade erst anfängt zu arbeiten. Dies ist eine schwierige und schwierige Aufgabe, selbst für einen Anwalt. Aber nach Ihren eigenen Worten zu denken und per Post oder im Messenger zu schreiben, ist durchaus möglich.
Und das Wichtigste ist die Ausführung des Vertrags. Ich rate Ihnen daher, sich später abzumelden. Haben Sie dies akzeptiert?
Es ist klar, dass es unmöglich ist, alles vorherzusehen. Es wird sicherlich etwas Unerwartetes geben, und mit der Erfahrung werden sich immer mehr verschiedene Situationen und Lösungen ansammeln. Es ist besser, alle kontroversen Situationen von Anfang an für sich selbst zu beheben, als zu verstehen, wo sich ein bestimmter Fall befindet und wo sich die Situation wiederholt. Wenn Sie jemals einen Standardvertrag erstellen, besprechen Sie alle diese Fälle mit einem Anwalt und versuchen Sie, Systemsituationen in den Vertrag aufzunehmen, um das Risiko von Konflikten zu verringern.
Muss ich Acts und andere Papiere unterschreiben?
Eine Unterschrift ist nicht erforderlich. Aber es ist in Ihrem besten Interesse. Wenn es einen Vertrag gibt, dann rate ich Ihnen, das Gesetz zu unterzeichnen. Dies bestätigt, dass die Arbeit erledigt ist (der Service wird erbracht). Wenn Stufen, dann unterschreiben Sie für jede Stufe.
Was passiert, wenn das Gesetz nicht unterzeichnet ist?
Wenn alle glücklich sind, wird es nichts geben. Aber wenn der Kunde unzufrieden ist oder nicht bezahlt hat, dann:
- Wenn es einen Vorschuss gab, aber das Gesetz nicht unterzeichnet wurde, kann der Kunde das Geld zurückerhalten. Sie werden beweisen, dass die Arbeit erledigt ist. Wie? Es ist schwer. Und dann können Nachrichten im Messenger, dass Sie alles getan haben und die Antwort des Kunden, die akzeptiert wird, helfen. Gerichte akzeptieren. Das ist auch nicht so einfach, aber besser als nichts.
- Wenn der Kunde nicht bezahlt hat, aber ein unterschriebenes Gesetz vorliegt, das den Betrag angibt, besteht die Möglichkeit, die Schulden einzutreiben. Wenn es keine solche Handlung gibt, wird es sehr schwierig, fast unrealistisch sein, die Tatsache der geleisteten Arbeit und den Betrag zu bestätigen.
- Wenn die Zahlung tatsächlich erfolgt und Sie das Gesetz nicht unterzeichnen möchten oder wenn Sie verstehen, dass Sie lange Zeit für den Kunden laufen müssen, können Sie im Vertrag angeben, dass die Zahlung nach Abschluss der Arbeiten und ohne Ansprüche erfolgt. Wenn der Kunde dann plötzlich das Geld zurückerhalten möchte, wird er beweisen, dass er einfach so bezahlt hat und vergessen hat, den Vertrag zu lesen.
In der Tat ist das Sammeln von Geld nach der Arbeit eine durchaus mögliche Situation. Besonders bei der Übertragung auf eine Karte ohne Vertrag, insbesondere wenn die Frau, der Freund, der Nachbar und nur jemand außer dem Kunden sie aufgelistet haben. Der Überweiser kann die Rückgabe dieser Mittel als ungerechtfertigte Bereicherung verlangen (Artikel 1102 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation). Und es wird verlangt, wenn Sie nicht nachweisen, dass es sich um eine Zahlung für die geleistete Arbeit handelt, und zusätzlich zur Zahlung werden auch Geldstrafen und Rechtskosten gezahlt. Und Übertragungen so oft, wenn ohne Dokumente gearbeitet wird und eine Konfliktsituation vorliegt. Dementsprechend können Sie sich nicht vom Kunden erholen. Wenn jemand auf der Karte bezahlt hat, ist es daher wünschenswert, dass der Kunde zumindest per Post oder in einem Messenger schrieb - ein solches Datum war eine Zahlung von Ivan Ivanovich I., der Betrag wird angegeben und geschrieben, dass er von ihm für die Arbeit stammt. Ich wiederhole, versuche die Bestätigung der Arbeit auszufüllen. Nicht durch Papierhandlungen, dann zumindest in Korrespondenz.
Wenn Sie eine Vereinbarung mit einem russischen Unternehmen oder der GUS unterzeichnet haben, sind diese höchstwahrscheinlich selbst an der Unterzeichnung des Gesetzes interessiert. Vergessen Sie nicht, eine zweite Kopie zu machen.
Ausländische Unternehmen, wenn sie Gesetze unterzeichnen, dann nur auf Anfrage. Aber es ist unwahrscheinlich, dass sie klagen.
Nachwort
Dies ist ein kleiner Teil der Fragen, die sich in der Praxis stellen.
Ja, es gibt einfache und offensichtliche Fragen für jemanden. Diese grundlegenden Fragen sind jedoch keine Seltenheit.
Ja, das sind nicht alle Fragen. Dies ist nicht einmal die Spitze des Eisbergs, sondern ein Blick auf den Eisberg aus der Ferne. Hoffe es hilft jemandem.
Es wird interessant sein, die Meinung des Artikels zu kennen. Schreiben Sie.