Bald Ende des Jahres, und es ist Zeit, die Berichte zu übergeben. Wir haben eine Checkliste für Unternehmer zum vereinfachten Steuersystem erstellt. Finden Sie heraus, was vor dem 31. Dezember zu tun ist. Und welche Dienste Ihnen beim Einreichen von Berichten helfen.
1. Versicherungsprämien IP bezahlen
Die Frist ist bis zum 31. Dezember .
IP-Versicherungsprämien bestehen aus einem festen Teil und zusätzlichen 1%. Der feste Teil wird von allen Unternehmern auch ohne Aktivität bezahlt. Die Höhe der festen Beiträge im Jahr 2018 beträgt 32.385 Rubel. (für die Rentenversicherung - 26 545 Rubel, für die Krankenversicherung - 5840 Rubel).
Wenn Ihr Jahreseinkommen 300.000 Rubel übersteigt, müssen Sie zusätzlich 1% des Überschussbetrags zahlen. Der maximale Beitragsbetrag, einschließlich eines festen Teils und einer zusätzlichen 1%, beträgt 218.200 Rubel.
In der Regel muss ein fester Teil der Beiträge vor dem 31. Dezember gezahlt werden, zusätzlich 1% - bis zum 1. Juli. Da der 31. Dezember jedoch ein freier Tag ist, wird der Fälligkeitstermin auf den 9. Januar verschoben. Wenn Sie jedoch im Januar Beiträge zahlen, können Sie die Steuer auf das vereinfachte Steuersystem nur für 2019 senken. Wenn Sie also Einkommen hatten und die Steuer auf das vereinfachte Steuersystem senken möchten, ist es besser, die Beiträge bis zum 31. Dezember zu zahlen.
Bei Nichtzahlung von Versicherungsprämien kann die Steuer Zinsen in Höhe von ca. 10% pro Jahr (1/300 des CBR-Refinanzierungssatzes für jeden Tag der Verspätung) erheben und den Schuldenbetrag vom Girokonto abschreiben.
Wenn Sie sich 2018 als IP registriert haben, müssen Sie Gebühren nicht für das ganze Jahr, sondern ab dem Datum der Registrierung des IP zahlen. Die genaue Höhe der Prämien kann mit dem Prämienrechner berechnet werden .
2. Füllen Sie KUDiR
Die Frist ist bis zum 30. April .
KUDIR ist ein Buch zur Bilanzierung von Einnahmen und Ausgaben. Trotz der Tatsache, dass es nicht der Steuer vorgelegt werden muss, muss es beibehalten werden. In KUDIR werden alle vom Unternehmer erhaltenen Einkommen sowie die von ihm gezahlten Versicherungsprämien angegeben.
Sie können ein Buch in elektronischer Form aufbewahren (z. B. in Excel). Am Ende des Jahres muss es dann gedruckt, nummeriert und genäht werden. KUDiR sollte im Falle einer Steuerprüfung 4 Jahre lang aufbewahrt werden.
Das Buch zeigt Erträge aus Verkäufen (Waren und Dienstleistungen) und nicht betriebliche Erträge (z. B. Zinsen auf den Kontostand). Die Umsatzerlöse werden an dem Tag erfasst, an dem das Geld auf dem Bankkonto oder an der Kasse eingeht. Beträge, die nicht im Einkommen berücksichtigt werden (z. B. Auffüllung eines Kontos mit persönlichem Geld), müssen in KUDiR nicht angegeben werden.
Für das Fehlen von KUDiR kann die Steuer eine Geldstrafe von 10 000 Rubel verhängen, und wenn das Buch zwei oder mehr Jahre nicht aufbewahrt wurde - 30 000 Rubel. Wenn dies zu einer Unterschätzung der Steuer auf das vereinfachte Steuersystem führte, dann eine Geldstrafe von 20% des nicht gezahlten Steuerbetrags, jedoch nicht weniger als 40.000 Rubel.
Basierend auf dem KUDiR wird die Steuer auf das vereinfachte Steuersystem berechnet und die Steuererklärung ausgefüllt.
3. Steuern Sie auf das vereinfachte Steuersystem
Die Frist ist bis zum 30. April .
Nicht alle Unternehmer wissen es, aber die Steuer auf das vereinfachte Steuersystem muss viermal im Jahr gezahlt werden:
- für das 1. Quartal bis zum 25. April
- für das halbe Jahr bis zum 25. Juli
- 9 Monate vor dem 25. Oktober
- für das Jahr - bis 30. April.
Vierteljährliche Zahlungen werden als Vorauszahlungen bezeichnet, und Unternehmer vernachlässigen sie häufig. Sie zahlen lieber Versicherungsprämien zum Jahresende und senken ihre Steuern auf das vereinfachte Steuersystem. Bei Nichtzahlung von Vorauszahlungen durch das vereinfachte Steuersystem kann die Steuer jedoch Zinsen in Höhe von ca. 10% pro Jahr erheben.
Wenn Sie im Laufe des Jahres keine Vorauszahlungen geleistet haben, ist es besser, eine Erklärung bis zum Fälligkeitsdatum einzureichen. Tatsache ist, dass eine Steuerermäßigung auf Versicherungsprämien erst nach Ablauf der Frist für die Abgabe einer Erklärung (für Unternehmer - 30. April) erfolgt. Bis zu diesem Zeitpunkt wird Ihnen die Schuld gutgeschrieben, und die Steuer kann sie von Ihrem Girokonto abschreiben.
Vorauszahlungen und Steuern auf das vereinfachte Steuersystem können durch im selben Zeitraum gezahlte Versicherungsprämien reduziert werden. Einzelne Unternehmer ohne angestellte Arbeitnehmer können die Steuer auf das vereinfachte Steuersystem bei angestellten Arbeitnehmern vollständig senken - nur um 50%.
Sie können alle Zahlungen berechnen und eine Erklärung über das Internet über die Online-Buchhaltung Mein Unternehmen einreichen. Registrieren Sie sich über unseren Link im Service und Sie erhalten einen Monat lang uneingeschränkten Zugang.
4. Geben Sie eine Erklärung zum vereinfachten Steuersystem ab
Die Frist ist bis zum 30. April .
Die Erklärung zum vereinfachten Steuersystem kann persönlich oder per Post mit einem Wertschreiben und einer Liste der Investitionen eingereicht werden. In diesem Fall gilt das Datum der Einreichung als Versanddatum des Postpostens. Eine Erklärung kann auch elektronisch mit einer elektronischen Signatur eingereicht werden.
Die Erklärung sollte ab dem Ende ausgefüllt werden - geben Sie zuerst die Höhe des erhaltenen Einkommens, der in Abschnitt 2.1.1 gezahlten Steuern und Versicherungsprämien an und dann - die in Abschnitt 1.1 zu zahlenden oder reduzierten Vorauszahlungen. Diese Beträge können von den tatsächlich gezahlten Vorauszahlungen abweichen.
Auf unserer Website können Sie eine Erklärung zum vereinfachten Steuersystem erstellen.
Bei Nichteinreichung einer Erklärung kann eine Geldstrafe von 5% des nicht gezahlten Steuerbetrags für jeden Monat der Verspätung verhängt werden, jedoch nicht mehr als 30% und nicht weniger als 1000 Rubel.
Wenn Sie die Abgabe einer Erklärung um mehr als 10 Werktage verzögern, kann das Finanzamt Ihr Girokonto sperren.
5. Überprüfen Sie sich auf der Rosstat-Website
Der Begriff ist regelmäßig .
Unternehmer melden sich nicht nur bei der Steuer, sondern auch bei Rosstat.
Die statistische Beobachtung ist kontinuierlich oder selektiv. Die kontinuierliche Überwachung, wenn alle Unternehmer Berichte einreichen, wird alle fünf Jahre durchgeführt, zuletzt 2016 (für 2015).
Befindet sich ein Unternehmer in der Stichprobe, muss er auch Rosstat Berichte vorlegen. Für die Nichtmeldung kann eine Geldstrafe von 10.000 bis 20.000 Rubel verhängt werden. Sie können überprüfen, ob Sie Berichte auf der Rosstat- Website einreichen müssen.
6. Überprüfen Sie die Schulden mit Steuern
Laufzeit - 3 Monate nach Abgabe der Erklärung.
Um herauszufinden, ob Sie Steuerrückstände und Beiträge im Rückstand haben, können Sie in Ihrem persönlichen Konto IP auf der Website des Federal Tax Service. Dort sehen Sie die Höhe der aufgelaufenen Zinsen.
Zahlungen im Rahmen des vereinfachten Steuersystems werden in Ihrem persönlichen Konto als Überzahlung aufgeführt, bevor Sie eine Erklärung abgeben, Zahlungen auf Versicherungsprämien - vor Jahresende (weitere 1% sind sogar noch länger). Daher ist es besser, die Schulden 3 Monate nach Einreichung der Erklärung zu überprüfen. So lange dauert eine Schreibtischprüfung.
7. Senden Sie eine Rückerstattungsanfrage
Laufzeit - innerhalb von 3 Jahren .
Wenn sich herausstellt, dass Sie Steuern oder Gebühren überbezahlt haben, kann die Überzahlung mit anstehenden Zahlungen verrechnet oder erstattet werden. Dazu müssen Sie innerhalb von 3 Jahren ab dem Datum der Überzahlung einen speziellen Steuerantrag stellen.
Am 27. Dezember um 19:00 Uhr werden wir auf YouTube eine Online-Sendung zum Thema Wie man Berichte über das vereinfachte Steuersystem für 2018 einreicht, in der wir detailliert überlegen, wie Steuern und Beiträge über das Internet zu zahlen sind, wie Einkünfte in Fremdwährung zu erfassen sind und was zu tun ist, wenn Sie Steuern haben Urlaub oder Sie kombinieren das vereinfachte Steuersystem und das Patent.
Wenn Sie in der Zwischenzeit Fragen haben, schreiben Sie in die Kommentare.