Bisher hatten IT-Freiberufler nur zwei Möglichkeiten, legal zu arbeiten: die Registrierung eines geistigen Eigentums beim USN oder bei einem Patent. Ab diesem Jahr ist eine weitere Alternative aufgetaucht - sich selbständig zu machen. Bisher ist das neue Regime nur in 4 Regionen in Kraft, aber im Jahr 2020 ist geplant, es in der gesamten Russischen Föderation einzuführen.
Wann soll ich meine IP registrieren? Wer ist selbständig? Welcher Modus ist für einen Freiberufler rentabler? Was mit einem Einkommen von 100, 200 oder 300 Tausend Rubel zu wählen. im Monat? Wir werden diese und andere Fragen ausführlich beantworten.
Der Artikel besteht aus drei Teilen. Im ersten Teil werden wir über geistiges Eigentum und Selbstständige sprechen. Im zweiten vergleichen wir das vereinfachte Steuersystem, das Patent und die Steuer für Selbständige. Im dritten berechnen wir die Steuerbelastung für einzelne Unternehmer in verschiedenen Modi.
Lesezeichen zum Lesen am Wochenende. Und willkommen bei cat.
Einleitung
Warum überhaupt legal arbeiten? Dieses Thema wurde bereits auf Habré angesprochen. Daher werden wir nicht im Detail darauf eingehen, sondern nur die Schlussfolgerungen auflisten:
- Zahlen Sie keine Steuern auf die erhaltenen Einnahmen, sonst sind Sie an Steuern interessiert. Bei der Überprüfung wird sie persönliche Einkommensteuer 13%, Strafen und Geldstrafen auflaufen.
- Sie können als Privatperson unter einem zivilrechtlichen Vertrag arbeiten. Wenn Ihr Kunde eine IP oder eine russische Organisation ist, wird er Ihr Steuerberater und zahlt alle Steuern für Sie. Die Kosten für seine Dienstleistungen werden sich jedoch um die Höhe der Einkommensteuer und der Versicherungsprämien erhöhen. Dies sind ungefähr 46% von dem, was Sie zur Hand haben.
- Wenn Ihr Kunde eine natürliche Person oder ein ausländisches Unternehmen ist, müssen Einkommensteuer und Versicherungsprämien unabhängig voneinander gezahlt werden. Und zum Jahresende reichen Sie eine 3-Personen-Einkommensteuererklärung ein.
- Auch wenn Sie regelmäßig Einkommenssteuer zahlen, erspart dies Ihnen bei regelmäßigen Aktivitäten keine steuerlichen Fragen. Die Steuer kann es als unternehmerisch anerkennen und zusätzliche Mehrwertsteuer und Versicherungsprämien erheben.
- Für illegale Geschäftstätigkeiten wurde eine verwaltungs- und strafrechtliche Haftung festgestellt.
- Durch die Registrierung als Einzelunternehmer oder Selbständiger können Sie zu einer Steuervergünstigung wechseln und die Steuerbelastung verringern.
- Für einige Unternehmen ist der rechtliche Status ein entscheidender Faktor bei der Auswahl eines Auftragnehmers.
- Wenn Sie legal arbeiten, können Sie Ihre Zahlungsfähigkeit für ein Visum oder einen Kredit bestätigen.
Wann ist die IP zu registrieren?
Die Registrierung des geistigen Eigentums ist erforderlich, wenn Sie das vereinfachte Steuersystem nutzen oder ein Patent erhalten möchten. Sie können für Selbständige zur Steuer wechseln, ohne einen einzelnen Unternehmer zu registrieren, aber der Status eines Unternehmers bietet einige Vorteile. Lesen Sie weiter unten mehr dazu.
Sie können eine IP aus der Ferne über eine Bank registrieren, ohne das Finanzamt zu besuchen. Sie erhalten eine kostenlose elektronische Signatur und Dokumente, die über das Internet an die Steuer gesendet werden. Für das elektronische Senden müssen Sie keine staatliche Gebühr entrichten. Sie sparen 800 Rubel.
Wenn Sie sich noch nicht für eine Bank entschieden haben, können Sie eigenständig Dokumente erstellen und beim Finanzamt einreichen.
OKVED Codes für IT:
- 62.01 Entwicklung von Computersoftware
- 62.02 Beratung und Tätigkeit auf dem Gebiet der Computertechnik
- 62.03 Verwaltung von Datenverarbeitungsgeräten
- 62.09 Tätigkeiten im Zusammenhang mit der Nutzung von Computer- und Informationstechnologie, sonstige
- 63.11 Datenverarbeitung, Bereitstellung von Hosting-Diensten und damit verbundene Tätigkeiten
Die IP-Registrierung dauert drei Werktage. Die Steuererklärungsunterlagen werden Ihnen per E-Mail zugeschickt. Papierdokumente erhalten Sie jederzeit beim Finanzamt.
Selbständig
Vor fast einem Jahr wurde ein neues Regime für Selbstständige eingeführt. In dieser Zeit waren mehr als 260.000 Selbstständige gemeldet. Bisher ist dieser Modus nur in 4 Regionen gültig. Ab dem 1. Januar 2020 soll es in 19 weiteren Regionen eingeführt werden, und ab Juli soll die gesamte Region das Recht erhalten, es auf ihrem Hoheitsgebiet einzuführen.
Wo wollen Sie ab dem 1. Januar 2020 eine Steuer für Selbständige einführen:
- Sankt Petersburg
- Gebiet Leningrad
- Voronezh Region
- Wolgograder Gebiet
- Region Nischni Nowgorod
- Novosibirsk Region
- Omsker Gebiet
- Rostower Gebiet
- Samara-Region
- Oblast Sachalin
- Gebiet Swerdlowsk
- Region Tjumen
- Gebiet Tscheljabinsk
- Region Krasnojarsk
- Region Perm
- Autonome Bezirke der Nenzen und Jamal-Nenzen
- Autonomer Kreis der Chanten und Mansen - Ugra
- Die Republik Baschkortostan
Was ist das Wesen der Steuer für Selbstständige
Sowohl Selbständige als auch normale Personen mit einem Einkommen von bis zu 2,4 Millionen Rubel können auf die Steuer der Selbständigen übergehen. Im Jahr. Die Steuer wird zu 4% für Vergleiche mit natürlichen Personen und zu 6% für Vergleiche mit juristischen Personen und natürlichen Unternehmern gezahlt.
Selbstständige müssen keine Versicherungsprämien zahlen oder Berichte einreichen. Dazu genügt es, rechtzeitig einen Scheck im Antrag „Meine Steuer“ zu erstellen und an den Käufer zu überweisen. Der Betrag auf dem Scheck wird automatisch mit der Steuer belastet, die im nächsten Monat gezahlt werden muss.
Wer kann sich selbständig machen?
Um zur selbständigen Steuer zu wechseln, müssen folgende Voraussetzungen erfüllt sein.
Anforderung 1 . Sie sind in einer der folgenden Regionen tätig: Moskau, Region Moskau, Region Kaluga oder Republik Tatarstan.
Darüber hinaus ist es nicht erforderlich, sich dort „anzumelden“ oder überhaupt physisch dort aufzuhalten. Der Geschäftssitz kann sowohl am Ort des Selbständigen als auch seines Kunden bestimmt werden . Derartige Klarstellungen wurden kürzlich vom Steuerdienst gegeben:
In Anbetracht der Tatsache, dass die Bestimmungen des Gesetzes Nr. 422- vor der Änderung des Gesetzes Nr. 422- keine Definition des entfernt ausgeübten Geschäftssitzes enthalten, kann der Geschäftssitz dieser Tätigkeit nach Wahl des Steuerpflichtigen des NAP bestimmt werden: entweder am Ort des Steuerpflichtigen des NAP oder am Ort des Steuerpflichtigen der Ort des Käufers (Kunden).
(Schreiben des Bundessteueramtes vom 18. November 2019 Nr. SD-4-3 / 23424 @)
Wenn Sie in mehreren Regionen tätig sind, einschließlich derjenigen, die nicht in den Test einbezogen sind, können Sie für Selbstständige Steuern auf alle Einkünfte zahlen. Außerhalb des Experiments fallen keine weiteren Gewerbesteuern an.
Fazit : Sie können zur selbständigen Steuer wechseln, wenn Sie in einer der Regionen tätig sind, in denen der Test durchgeführt wird, oder wenn Sie mindestens einen Kunden aus dieser Region haben.
Anforderung 2 . Sie ziehen keine Arbeitnehmer aus Arbeitsverträgen an. Alle selbständigen Tätigkeiten müssen selbständig ausgeübt werden.
Es können zivilrechtliche Verträge abgeschlossen werden, die gesetzlich nicht unmittelbar untersagt sind.
Anforderung 3 . Ihr Einkommen hängt nicht von Ihrem Arbeitgeber ab, auch nicht vom früheren, wenn seit der Entlassung weniger als zwei Jahre vergangen sind.
Mit solchen Einkünften müssen Sie als natürliche Person persönliche Einkommenssteuer zahlen.
Gleichzeitig ist es möglich, im Rahmen eines Arbeitsvertrags zu arbeiten und gleichzeitig selbstständig zu sein. Der Arbeitgeber zahlt alle Steuern auf Ihr Gehalt und Sie zahlen Steuern für Selbständige auf Einkommen, die nicht mit der Arbeit verbunden sind.
Voraussetzungen 4 . Ihre Tätigkeit unterliegt nicht den gesetzlich festgelegten Ausnahmen.
Selbstständige können Dienstleistungen erbringen, Arbeit verrichten, Waren aus eigener Produktion verkaufen, Wohnungen, ein Auto oder andere bewegliche Sachen mieten. Sie dürfen jede Art von Tätigkeit ausüben, mit Ausnahme der gesetzlich verbotenen.
Die Steuer für Selbständige ist nicht berechtigt, auf diejenigen anzuwenden, die tätig sind in:
- Weiterverkauf von Waren (außer persönlichen Gegenständen) oder Eigentumsrechten (zum Beispiel Lizenzen für die Software anderer Personen),
- Verkauf von verbrauchsteuerpflichtigen und kennzeichnungspflichtigen Waren,
- Bergbau und Verkauf von Mineralien,
- Vermittlungstätigkeit (im Rahmen von Provisionen, Provisions- oder Agenturverträgen),
- Lieferung von Waren mit Annahme von Zahlungen zugunsten anderer Personen (mit Ausnahme der Verwendung von CCP beim Verkäufer registriert).
Sobald der Selbständige anfängt, sich mit etwas von der verbotenen Liste zu beschäftigen, verliert er sofort das Recht auf ein neues Regime.
Das Gesetz listet auch Einkommen auf, die nicht von Selbständigen besteuert werden. Zum Beispiel Einkünfte aus dem Verkauf von Immobilien, Fahrzeugen oder Anteilen an einer GmbH. Sie müssen persönliche Einkommenssteuer zahlen.
Anforderung 5 . Ihr Einkommen seit Jahresbeginn überschreitet 2,4 Millionen Rubel nicht. Der Betrag pro Monat spielt keine Rolle.
Sobald das selbständige Einkommen diese Grenze überschreitet, wird es automatisch abgemeldet und kann erst im nächsten Jahr wieder selbständig werden.
Wenn ein gewöhnlicher Mensch seine unternehmerische Tätigkeit fortsetzt, muss er ein IP registrieren. Nur Selbstständige können ohne Registrierung Geschäfte machen. Ohne Registrierung müssen Sie bei einmaligen Leistungen die Einkommenssteuer zahlen.
Wenn das Limit für eine IP überschritten wird, kann sie in einen anderen Spezialmodus wechseln, z. B. USN oder ein Patent.
Fazit : Wenn Sie wissen, dass Ihr Einkommen mehr als 2,4 Millionen Rubel betragen wird. Wenn Sie eine Steuer für Selbstständige beantragen möchten, ist es besser, sofort eine IP zu registrieren, um Ihre Aktivität nicht zu unterbrechen.
Anforderung 6 . Sie verwenden keine anderen Spezialmodi oder OSNO.
Wenn ein einzelner Unternehmer mehrere Arten von Tätigkeiten ausübt und das vereinfachte Steuersystem für die einen und für die anderen als Steuer für Selbstständige anwenden möchte, funktioniert dies nicht. Innerhalb eines Monats nach dem Übergang zu einer neuen Regelung muss er sich weigern, das vereinfachte Steuersystem anzuwenden, da die Steuer sonst seine Registrierung als Selbständiger aufhebt.
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