Im Oktober 2019 aktualisierte das US-Finanzamt die
Regeln und Empfehlungen für die Besteuerung von Kryptowährungen. Einerseits beantworteten diese Regeln bisher ungelöste Fragen und fügten andererseits neue Diskussionsgründe hinzu.
Seit 2020 ist es an der Zeit, Bilanz zu ziehen und die Pläne der Behörden verschiedener Staaten zur Besteuerung von Kryptowährungen zu bewerten. Im Rahmen des Materials werden wir klären, ob es Länder gibt, in denen Bitcoin und andere Kryptowährungen nicht besteuert werden, und wenn ja, zu welchen Bedingungen.
Ein kleiner Spoiler: Fast alle Länder, die als Länder ohne Bitcoin-Besteuerung positioniert sind, besteuern digitale Vermögenswerte in unterschiedlichen Situationen. Ist das, mit Ausnahme von Belarus ...
Kryptowährung: Geld, Vermögen, Eigentum, Sicherheit?
Beginnen wir mit dem Wichtigsten: Es gibt immer noch kein globales Verständnis dafür, was Kryptowährung ist. In verschiedenen Ländern wird es unterschiedlich wahrgenommen. In Japan wurden Kryptowährungen als gesetzliches Zahlungsmittel anerkannt, obwohl sie nicht als Währung gelten. In Australien und den USA gelten sie als Eigentum, in Deutschland als Privatgeld.
Am unentschlossensten sind die britischen Beamten. Sie können die Krypto je nach Gerichtsentscheidung als Vermögenswert oder Geld (privates Geld) betrachten.
Die gute Nachricht ist jedoch, dass in allen mehr oder weniger entwickelten Ländern, unabhängig von der Art der Kryptowährungen, Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer nicht berücksichtigt werden.
In diesem Fall verbleiben Steuern der folgenden Arten: Kapitalertragsteuer, Körperschaftsteuer, Körperschaftsteuer usw. In einigen Ländern sind sie vollständig montiert, in anderen - teilweise oder unter bestimmten Bedingungen.
Und wir sprechen noch nicht über ICOs (ein Analogon zu IPOs in der Welt der Kryptowährungen). Hier neigen die Behörden vor allem zu einem System von „Wertpapieren“, das von den Unternehmen, die das Verfahren für die Ausgabe digitaler Token durchführen, eine gründliche Vorbereitung erfordert. Aufgrund dieses „kleinen Merkmals“ hat sogar Pavel Durov mit seiner TON, der Kryptowährung für den Telegramm-Messenger, die Ausgabe von Münzen ausgesetzt, um in den USA keine rechtlichen Probleme zu bekommen.
Die Frage bleibt also äußerst kompliziert und verwirrend, zumindest weil sich die Richtung der Kryptowährungen weiterentwickelt.
Veränderung ist der Schlüssel zum Überleben
Trotz der Verzögerung des bürokratischen Apparats in jedem Land verfolgen die Behörden nach und nach das sich rasch entwickelnde Kapital. Das Hauptziel: Bekämpfung des illegalen Kapitalverkehrs sowie der Besteuerung. Und wenn mit dem ersten Absatz, offen gesagt, die Erfolge äußerst relativ sind, dann beginnt der zweite Absatz, den bodenlosen Geldbörsen der Staatskasse zu gefallen.
Übrigens glauben einige Experten, dass die Besteuerung Kryptowährungen vor Sanktionen und Verboten bewahrt: Wenn die Behörden echtes Geld abschätzen, ist es unwahrscheinlich, dass sie eine andere Einnahmequelle aufgeben. Sie werden versuchen, es zu formalisieren und vollständiger zu nutzen.
Daher sollten alle Kryptowährungsnutzer - aktive Händler, HODLer, interessierte Personen, Einzelpersonen und professionelle Unternehmen - darauf vorbereitet sein, dass sich die Gesetzgebung weiterhin ändern und anpassen wird. Oder, was häufig vorkommt, die Eigentümer des Vermögenswerts an die Interessen des Staates anpassen.
Obwohl jedes Land seinen eigenen Weg wählt.
Beispielsweise wird in Singapur, das jetzt als steuerfreie Gerichtsbarkeit für Kryptowährungen bezeichnet wird (was nicht ganz zutreffend ist), eine Initiative in Betracht gezogen, um digitale Vermögenswerte von der Mehrwertsteuer auszuschließen. Wenn diese Idee angenommen wird, tritt sie am 1. Januar 2020 in Kraft. In diesem Fall wird Singapur eher einem Land ähneln, in dem Kryptowährungssteuern nicht gezahlt werden.
Gleichzeitig schlägt Singapur vor, Stablecoin (Tether und andere) als Finanzdienstleistungen zu bestimmen und diese entsprechend zu kontrollieren.
Wenn wir über die Vereinigten Staaten sprechen, die in vielerlei Hinsicht der Trendsetter in Sachen Kontrolle über das Geld der Bevölkerung bleiben, dann diskutieren sie hier im Allgemeinen die Frage der totalen Kontrolle über Individuen, die Kryptowährungen verwenden. Der IRS-Steuerdienst schlug vor, Beiträge in sozialen Netzwerken zu überprüfen, Verwandte zu befragen und sogar die Geschichte der heruntergeladenen Programme zu überprüfen. Microsoft, Apple und andere sollten ähnliche Informationen über Verdächtige weitergeben.
Alles, um die Gewinne von Personen zu besteuern, die bisher keine Informationen teilen wollen.
Übrigens haben viele Unternehmen, die mit Blockchain- und Kryptowährungen in Verbindung stehen, in anderen Ländern, insbesondere in der Schweiz, Hauptniederlassungen eingerichtet, in denen Steuern erhoben werden. Die Richtlinien für die Nutzer digitaler Assets sind jedoch loyaler und ruhiger. In der Schweiz arbeitet zum Beispiel nicht nur die Ethereum Foundation, sondern auch das Facebook-Projekt - die Libra Association.
Wer und wie viel zahlt Steuern für Kryptowährung?
Nun wollen wir sehen, welche Steuern ein Investor in Kryptowährung zahlt, wenn er in einem bestimmten Land ansässig ist. Wir werden über die Funktionen sowohl für natürliche als auch für juristische Personen sprechen. Tatsache ist, dass in einigen Ländern, beispielsweise in Portugal, ein privater Investor von der Steuer auf Krypto befreit ist und eine juristische Person zur Zahlung von Unternehmens- und / oder sonstigen Steuern verpflichtet ist.
Den USA
Das Finanzzentrum der Welt, das Kryptowährungseigenschaften berücksichtigt. Mehrwertsteuer wird nicht erhoben, es wird jedoch eine Kapitalertragsteuer erhoben.
Der Gewinn wird auf der Grundlage des Verkaufspreises abzüglich des Kaufpreises ausbezahlt. Darüber hinaus berechnet sich die Steuer nach den neuen Regeln aus jedem Betrag, auch wenn Sie Waren / Dienstleistungen für Bitcoins kaufen. Wenn Sie also 3 US-Dollar für Bitcoins ausgeben und dann für 5 US-Dollar Kaffee kaufen können, müssen Sie 2 US-Dollar versteuern.
Die Steuer auf Kapitalgewinne kann kurzfristig bis zu 37% betragen (wie die Einkommensteuer) und langfristig bis zu 20% gesenkt werden.
Ein wichtiger Punkt: Wenn Sie Staatsbürger oder Einwohner der Vereinigten Staaten sind, bleiben Sie unabhängig von Ihrem Wohnort steuerpflichtig. Dies gilt auch für Erträge aus Kryptowährung.
Singapur
Singapur haben wir schon mehrfach erwähnt. Ende 2019 wurde festgestellt, dass Vermögenswerte, einschließlich Kryptowährung, bei langfristigen Anlagen nicht der Kapitalertragssteuer unterliegen. Dies gilt für langfristige Investitionen sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen.
Beim aktiven Kryptowährungshandel unterliegt ein Unternehmen einer regelmäßigen Körperschaftsteuer. Um diese Möglichkeiten zu nutzen, müssen Sie entweder ein Unternehmen in Singapur registrieren und Aktivitäten in seinem Hoheitsgebiet durchführen oder sich unabhängig bewegen und den Aufenthaltsstatus erhalten. Offiziell gibt es verschiedene Arten von Visa, auch für Berufstätige. Aufgrund der großen Beliebtheit Singapurs ist es jedoch schwierig geworden, hierher zu ziehen. Plus ist ziemlich teuer.
Weißrussland
Es war Weißrussland, das als erstes Land Gesetze in Bezug auf Kryptowährungen offiziell einführte und diese in einer anderen Richtung herausstellte. Heute kann man hier in speziellen Zonen Gruben abbauen, Kryptowährungen handeln und keine Steuern zahlen.
Die Steuervergünstigungsregelung gilt bis 2023. Vielleicht wird es im Laufe der Zeit verlängert. Es ist ganz einfach, in Belarus ansässig zu werden, aber nicht alle Russen oder Einwanderer aus anderen GUS-Ländern entscheiden sich, um der Kryptowährung willen umzuziehen.
Australien
In Australien gelten Kryptowährungen als Eigentum, sie erheben keine Mehrwertsteuer, es gibt jedoch eine Kapitalgewinnsteuer. Australien nahm sofort eine ziemlich fortschrittliche Position in Bezug auf Bitcoin und andere Kryptoprojekte ein und entwickelte Gesetze, Regeln, Bedingungen und Vorteile.
Australien erlaubte ICOs, obwohl die Anforderungen für sie sofort hoch waren, aber jetzt sind sie praktisch auf dem Niveau von IPOs. Dies schuf eine gesunde Atmosphäre und Vertrauen in Projekte, die den Gesetzen dieses Landes unterliegen.
Gleichzeitig ist die Kapitalertragssteuer in Australien Teil der Einkommensteuer und beträgt je nach Höhe des Einkommens zwischen 0 und 45%. Für die Kapitalertragsteuer gelten verschiedene Ausnahmen und Befreiungen. Beispielsweise wird das Vermögen von Personen, die es seit mehr als einem Jahr besitzen, mit einem Nachlass von 50% besteuert.
Deutschland
In Deutschland werden Bitcoins anerkannt. Sie gelten nicht als Währung, aber gleichzeitig müssen Sie für Transaktionen mit ihnen keine Mehrwertsteuer zahlen. Wenn Sie sie länger als ein Jahr aufbewahren, sind Sie von der Kapitalertragsteuer befreit. Dies gilt für Einzelpersonen.
Juristische Personen zahlen Körperschaftsteuer.
Deutschland ist generell ein interessantes Land für Wirtschaft, Investition und Leben. Es ist schwieriger für Bürger von Ländern außerhalb der EU und des EWR, einen Wohnsitz zu erhalten als für Bürger der EU, aber sie können auch ein Visum erhalten. Der beliebteste Weg für moderne Investoren ist es, ein Unternehmen zu gründen und dort Arbeit zu finden.
Portugal
Im Jahr 2019 erregte Portugal großes Interesse bei Unternehmern aus der ganzen Welt. Erstens, im Rahmen der Registrierung von Unternehmen, beim Eintritt in den EU-Markt und in andere Länder.
Gleichzeitig bietet Portugal für diejenigen, die in Kryptowährung investieren, seine eigenen Besonderheiten. Unternehmen müssen Körperschaftssteuer zahlen, aber Privatpersonen werden nicht besteuert. Darüber hinaus erkennt Portugal Bitcoin an, was die Zusammenarbeit in dieser Richtung vereinfacht. Es ist auch keine Mehrwertsteuer zu zahlen.
Sie können durch Unternehmensmigration oder durch Investitionen in die Wirtschaft des Landes nach Portugal ziehen (Goldenes Visum). Der beliebteste Weg ist Immobilieninvestment. Bisher kann man keine Immobilien für Bitcoins kaufen, wie zum Beispiel in den Vereinigten Arabischen Emiraten, aber wer weiß, was in Zukunft passieren wird.
Japan
Japan hat als erstes Land Kryptowährungen als gesetzliches Zahlungsmittel anerkannt. Das bringt ihnen kein Geld ein, erleichtert aber die Bezahlung von Waren und Dienstleistungen im ganzen Land. Nach diesen Nachrichten stieg sogar der Bitcoin-Wechselkurs einmal leicht an (dies war sogar vor der Rallye auf 20.000 USD).
Gleichzeitig wird auf Kryptowährungen eine Kapitalgewinnsteuer erhoben. Bei einem schnellen Verkauf kann die Steuer 39% erreichen, und bei einem langfristigen Verkauf eines Vermögenswerts sinkt die Steuer auf 20%.
Malta
Der tägliche Handel mit Kryptowährungen wird als Geschäftstätigkeit besteuert. Die lange Aufbewahrung der Kryptowährung wird jedoch wie bei anderen Arten von Vermögenswerten nicht besteuert.
Gleichzeitig ist es in Malta durchaus rentabel, über eine Unternehmensentscheidung zum Handel mit Kryptowährungen nachzudenken. Nach den bestehenden Regeln haben Sie die Möglichkeit, den effektiven Steuersatz von den offiziellen 35% auf günstige 5% zu senken. Kein Wunder also, dass ein Kreis von Kryptofachleuten Malta für die sich bietenden Möglichkeiten respektiert und ihre Unternehmen dort registriert.
UK
Vielleicht eine der beliebtesten Gerichtsbarkeiten für die Registrierung von Finanzprojekten, Start-ups und nur Unternehmen mit einem hohen Maß an Anlegerschutz. Die Frage der Kryptowährungen im Vereinigten Königreich ist jedoch noch nicht vollständig geklärt: Betrachten Sie dies als einen Vermögenswert oder eine Eigenschaft. Dies schafft Unvorhersehbarkeit.
Darüber hinaus ist mit dem Brexit eine Unvorhersehbarkeit verbunden, die entweder eintrifft oder nicht. Es scheint, als hätte Boris Johnson die Wahl noch gewonnen, was bedeutet, dass Sie damit rechnen können, den Kurs in Richtung Brexit fortzusetzen. Im Allgemeinen ist die Situation für langfristige Investitionen kompliziert und angespannt.
Großbritannien bleibt ein attraktiver Markt, jedoch mit Vorbehalten. Auch im Hinblick auf die Erteilung von Visa für einen ständigen Aufenthalt in den letzten Jahren ist nicht mehr alles so klar wie bisher.
Schweiz
Es ist schwierig, an einem Land vorbeizukommen, das als Standort der Cryptodolina bekannt ist. Trotzdem können Kryptowährungen in der Schweiz besteuert werden. Im Allgemeinen werden digitale Assets loyal und genau behandelt und führen sogar Experimente durch, bei denen Bitcoin für kommunale Dienstleistungen bezahlt werden kann.
Wenn Sie im Bergbau tätig sind, müssen Sie für einen Selbständigen (als Option) eine Einkommenssteuer zahlen. Ein Unternehmen zahlt als Teil einer Körperschaftsteuer, die je nach Standort des Unternehmens mehrmals variieren kann. Jeder Kanton bietet eine eigene Steuerpolitik an.
Wenn Sie jedoch als Investor qualifiziert sind oder Kryptowährungen auf Ihrem persönlichen Konto handeln, besteht die Möglichkeit, eine Befreiung von der Kapitalertragssteuer zu erhalten.
Wo ist es also rentabler, Kryptowährung zu speichern?
Kleine Schlussfolgerungen aus den obigen Informationen. Erstens werden nicht alle Länder berücksichtigt. Einige kopieren einige der oben genannten, andere sind nicht so praktisch für Geschäfts- oder Wohnzwecke.
Zweitens hängt die Besteuerung stark davon ab, ob Sie täglich handeln oder ob Sie langfristig sklerisch sind. In den meisten Fällen, wenn sie über die Abwesenheit von Steuern sprechen, geben sie an, dass auf Kapitalgewinne für langfristige Eigentumsverhältnisse (ab 1 Jahr) keine Steuer erhoben wird.
Drittens scheint es nun, dass Steuern auf Kryptowährung eine entfernte Angelegenheit sind und uns nichts angehen. In der Russischen Föderation und der GUS entwickeln sie jedoch ihre eigenen Gesetze. Informationsaustausch findet statt; Beliebte Börsen, an denen sie Krypto kaufen und verkaufen, kooperieren zunehmend mit den Behörden der Länder. Vor allem, wenn es um Beträge von mehr als ein paar tausend Dollar geht.
In dieser Frage werden sich die Länder im Laufe der Zeit einigen und in der Lage sein, die Besteuerung einzuführen, da diese nun mit Banken und automatischem Austausch umgesetzt wird.
Gleichzeitig ist deutlich zu erkennen, dass Kryptowährungen bestehen bleiben. Es ist unwahrscheinlich, dass Länder, die Steuerzahlungen für diesen Vermögenswert erhalten, freiwillig auf eine zusätzliche Einnahmequelle verzichten. Die Frage ist nur, wie diese Quelle bestimmt wird und welcher Prozentsatz zugewiesen wird.
Wir müssen uns nur entscheiden, wie wir Geld verdienen, wo wir wohnen und wen wir bezahlen, damit der Betrag nicht zu hoch ist und die Qualität der Dienstleistungen der Steuerbehörden keinen Schauer auslöst.
Glücklicherweise gibt es auch heute noch Möglichkeiten, wohin man gehen kann. Wenn Sie Hilfe bei der Registrierung eines Unternehmens oder bei der Erlangung des Aufenthaltsstatus im Ausland benötigen, wenden Sie sich bitte an.
Und welche Länder, die für die Kryptowährung profitabel sind, kennen Sie? Teilen Sie in den Kommentaren!