¿Cuántos impuestos paga del salario de la Parte 2?
Hace casi dos años, publicó un artículo sobre cuánto% username% le da al estado por sus ingresos:"¿Cuántos impuestos paga sobre los salarios?" La conclusión no fue alentadora: según las estimaciones más mínimas, el estado le quita el 47 por ciento de su salario.La primera pregunta rusa "¿quién tiene la culpa?" omita el alcance de este artículo y concéntrese en el segundo "¿qué hacer?".1. Empresario individual sobre el sistema tributario simplificado
STS - Sistema impositivo simplificado.Actualmente, cada emprendedor individual paga 18 610 rublos en PFR y 3 650 rublos en seguro médico obligatorio por año. Un empresario individual está obligado a pagar tarifas fijas, independientemente de si realiza negocios o no. El impuesto a las ganancias es del 6%. Si un emprendedor individual gana más de 300 mil rublos al año, entonces la UIF paga 18,610 rublos + 1% de la cantidad de ingresos que excede los 300,000. Es decir, si ganó 1,200,000 rublos al año, sus impuestos serán:18,610 frotar. (UIF). + 9 000 rub. (1% de los ingresos menos 300,000 en PFR) + 3,650 rublos. (Seguro médico obligatorio) + 72 000 rub. (impuesto sobre la renta 6%)Total: 103 260 rublos o 8.6%
Si el próximo año gana los mismos 1 200 000 rublos, entonces sus impuestos serán:Pero hay un punto positivo: la cantidad pagada a la UIF puede deducirse del impuesto sobre la renta, pero solo para el próximo año.18 610 rub. (UIF). + 9 000 rub. (1% de los ingresos menos 300,000 en PFR) + 3,650 rublos. (Seguro médico obligatorio) + 72 000 rub. (impuesto sobre la renta 6%) - 6% * 31,260 rublos. (Deducción de impuestos PFR para el último año)Total: 101 384 rublos, o 8.4%Bueno, y donde sin una mosca en el ungüento: IP es responsable de todas las propiedades que pertenecen a él . En caso de ruptura de un contrato serio, un empresario individual puede perder todo lo adquirido por exceso de trabajo.La propiedad intelectual, a excepción del contrato con el cliente, no está protegida por nada: el Código Laboral no se aplica a la propiedad intelectual.2. Profesional independiente fuera de la Federación Rusa
Para comenzar con una cita:Los residentes fiscales de Rusia son personas que se encuentran realmente en el territorio de la Federación Rusa durante al menos 183 días en un año calendario (Artículo 11 del Código Fiscal de la Federación Rusa).
De aquí sigue la definición de un no residente fiscal:Los no residentes fiscales de Rusia son personas que se encuentran realmente fuera del territorio de la Federación Rusa durante más de 183 días en un año calendario.
Vale la pena señalar especialmente que no hay necesidad de estar continuamente fuera de la Federación Rusa 183 días al año; estamos hablando de la suma de días calendario que se pasan fuera de la Federación Rusa durante el año.No solo la tasa impositiva, sino también el objeto impositivo depende de si un individuo es residente fiscal de Rusia o no. De acuerdo con los artículos 207 y 209 del Código Tributario de la Federación Rusa, las personas que son residentes fiscales de la Federación Rusa son reconocidas como contribuyentes del impuesto sobre la renta de las personas por todos los ingresos recibidos durante el período impositivo (año).Las personas que no son residentes fiscales de Rusia pagan impuestos sobre los ingresos personales solo de los ingresos de fuentes de la Federación de Rusia.Las siguientes tasas impositivas para los ingresos personales se han establecido para los ingresos recibidos por un individuo (Artículo 224 del Código Tributario):- para los residentes fiscales: 13%;
- para los no residentes fiscales - 30%.
Por lo tanto, sus impuestos ascenderán al 30% de los ingresos recibidos de una fuente en la Federación de Rusia y al 0% si la fuente de ingresos no está relacionada con la Federación de Rusia de ninguna manera.Conclusión: vivir en el extranjero trabajando para una empresa de un residente de la Federación de Rusia no es muy rentable.3. Freelancer en la Federación Rusa
Aquí todo es extremadamente simple: cada año presentar una declaración de ingresos y pagar el 13% como residente fiscal de todos los ingresos recibidos. Recibido tanto en el país como en el extranjero de personas físicas o jurídicas extranjeras.LLC con el sistema tributario simplificado
Considere una LLC con un único director fundador ubicado en el STS. Sin USN LLC, no tiene sentido considerarlo.Digamos que la LLC trabajó durante un año y ganó 1,200,000 rublos. No hubo gastos comerciales. Al final del año, el director dirige todas las ganancias a dividendos a su amado.STS 6% = 72 000 rublos, quedarán 1 128 000 rublos.El director de la LLC está obligado a pagarse un salario no inferior al salario mínimo (a partir de enero de 2015, en general, es de 5.965 rublos según consultant.ru ). Pagó contribuciones de su salario, pero redujo el impuesto sobre ellas; los ingresos no cambiaron debido al pago de las contribuciones. Además, el 13% del impuesto sobre la renta personal se paga sobre el salario: 5 965 × 12 × 0.13 = 71 580 × 0.13 = 9 305 rublos. La suma que queda por recibir es 71 580 - 9 305 = 62 275 rublos.Según los resultados del año, el director prepara un paquete de documentos y paga el resto de los ingresos en forma de dividendos para sí mismo como fundador. Los dividendos se gravan al impuesto sobre la renta personal a una tasa del 9%. Ingresos 1,128,000 - 71,580 (salario) = 1,056,420 - dirigido a dividendos. El impuesto será:1,056,420 × 0.09 = 95,077 Se recibirán dividendos en las manos 961,342+ salario recibido por el año en las manos 62,275.El director-fundador neto total recibirá 1,023,617 rublos.Los impuestos totales irán a 14.6 por ciento , que es casi el doble que el de empresarios individuales.Upd: como solucionarlo lubeinDesde 2015, el impuesto sobre dividendos para las LLC se ha convertido en 13%. El resultado no es 14.6 por ciento, sino casi 18%.Pero LLC tiene sus ventajas: riesgo dentro del capital autorizado (capital mínimo autorizado de 10 mil rublos). Diez mil rublos es la cantidad que corre el riesgo de perder en caso de un fracaso épico contra la pérdida de todos los bienes del empresario individual. Contras: informes complejos, a veces acostumbrados a lshie que las multas SP. El costo relativamente alto de la inscripción.Bueno, al final, mi favorito:4. Falta de pago de impuestos en la Federación de Rusia
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La principal diferencia es que las LLC son más difíciles de crear y mantener (se deben presentar informes contables) y más difíciles de eliminar. Pero puede tomar cero informes y no pagar ningún impuesto (mi registro es de 5 años de cero informes). Bueno, LLC solo es responsable de su propiedad (que generalmente no lo es) y el capital autorizado (que en 99 casos de cada 100) es de 10 mil rublos. Un empresario individual está obligado a pagar las UIF y el seguro médico obligatorio, incluso si no realizó negocios o ganó cero. IP es más fácil de crear y más fácil de cerrar. SP no necesita mantener registros: se salvó de la burocracia. Pero IP es responsable de todos los bienes que le pertenecen como ciudadano. Las multas administrativas para las personas son significativamente (hasta decenas de veces) menores que para las LLC.Para resumir: ¿por qué la mayoría de% username% siguió pagando más del 47%, mientras que pudieron administrar solo el seis por ciento?Solo tengo una respuesta: analfabetismo económico total. A juzgar por las revisiones en el primer artículo, 9 de cada 10 creen que solo el 13% se paga al estado, y el resto lo paga el empleador de su bolsillo. "Bienaventurado el que cree, es cálido para él en el mundo" (A. S. Griboedov)Agradecimiento especial por las consultas y correcciones Allexina y Matsokin Pavel, quien no está representado en geektimes. Source: https://habr.com/ru/post/es382245/
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