Pronto a fin de año, y es hora de entregar los informes. Hemos preparado una lista de verificación para empresarios sobre el sistema tributario simplificado. Descubra lo que debe hacerse antes del 31 de diciembre. Y también qué servicios lo ayudarán a enviar informes.
1. Pagar las primas del seguro IP
La fecha límite es hasta el 31 de diciembre .
Las primas de seguro de propiedad intelectual consisten en una parte fija y un 1% adicional. La parte fija es pagada por todos los empresarios, incluso en ausencia de actividad. El monto de las contribuciones fijas en 2018 es de 32,385 rublos. (para el seguro de pensiones - 26 545 rublos., para el seguro médico - 5840 rublos).
Si su ingreso para el año excede los 300 mil rublos, entonces debe pagar un 1% adicional del monto excedente. El monto máximo de contribución, incluida una parte fija y un 1% adicional, es de 218.200 rublos.
Como regla general, una parte fija de las contribuciones debe pagarse antes del 31 de diciembre, un 1% adicional, hasta el 1 de julio. Pero como el 31 de diciembre es un día libre, la fecha de vencimiento se pospone hasta el 9 de enero. Sin embargo, si paga contribuciones en enero, entonces será posible reducir el impuesto sobre el sistema impositivo simplificado solo para 2019. Por lo tanto, si tenía ingresos y desea reducir el impuesto sobre el sistema tributario simplificado, entonces es mejor pagar las contribuciones hasta el 31 de diciembre.
Por falta de pago de las primas de seguro, el impuesto puede cobrar intereses, aproximadamente el 10% anual (1/300 de la tasa de refinanciación de CBR por cada día de retraso) y cancelar el monto de la deuda de la cuenta corriente.
Si se registró como IP en 2018, debe pagar tarifas no para todo el año, sino a partir de la fecha de registro de la IP. La cantidad exacta de las primas se puede calcular utilizando la calculadora de primas .
2. Llenar KUDiR
La fecha límite es el 30 de abril .
KUDIR es un libro de contabilidad de ingresos y gastos. A pesar de que no necesita ser sometido al impuesto, debe mantenerse. En KUDIR se indican todos los ingresos recibidos por el empresario, así como las primas de seguro que pagó.
Puede guardar un libro en formato electrónico (por ejemplo, en Excel). Luego, al final del año, debe imprimirse, numerarse y coserse. KUDiR debe mantenerse durante 4 años en caso de auditoría fiscal.
El libro indica ingresos por ventas (bienes y servicios) e ingresos no operativos (por ejemplo, intereses sobre el saldo de la cuenta). Los ingresos se registran en la fecha en que el dinero llega a la cuenta bancaria o a la caja. No se requiere que las cantidades que no se tienen en cuenta en los ingresos (por ejemplo, reposición de una cuenta con dinero personal) se indiquen en KUDiR.
Por la ausencia de KUDiR, el impuesto puede imponer una multa de 10 mil rublos, y si el libro no se ha mantenido durante dos o más años, 30 mil rublos. Si esto condujo a una subestimación del impuesto sobre el sistema tributario simplificado, entonces una multa del 20% del monto del impuesto no pagado, pero no menos de 40 mil rublos.
Según el KUDiR, se calcula el impuesto sobre el sistema impositivo simplificado y se completa la declaración de impuestos.
3. Pagar impuestos sobre el sistema tributario simplificado
La fecha límite es hasta el 30 de abril .
No todos los empresarios lo saben, pero el impuesto sobre el sistema impositivo simplificado debe pagarse 4 veces al año:
- para el primer trimestre hasta el 25 de abril,
- por medio año hasta el 25 de julio,
- 9 meses antes del 25 de octubre,
- para el año, hasta el 30 de abril.
Los pagos trimestrales se denominan pagos anticipados, y los empresarios a menudo los descuidan, prefieren pagar las primas de seguro al final del año y reducir su impuesto sobre el sistema impositivo simplificado. Sin embargo, por falta de pago de anticipos por el sistema impositivo simplificado, el impuesto puede cobrar intereses, aproximadamente el 10% anual.
Si no pagó los anticipos durante el año, entonces es mejor presentar una declaración antes de la fecha de vencimiento. El hecho es que una reducción en el impuesto sobre las primas de seguros ocurrirá solo después de la fecha límite para presentar una declaración (para empresarios - 30 de abril). Hasta este momento, se le acreditará la deuda y el impuesto puede cancelarla de su cuenta corriente.
Los anticipos y los impuestos sobre el sistema impositivo simplificado pueden reducirse mediante primas de seguro pagadas en el mismo período. Los empresarios individuales sin empleados contratados pueden reducir el impuesto sobre el sistema tributario simplificado en su totalidad, con trabajadores contratados, solo en un 50%.
Puede calcular todos los pagos y presentar una declaración a través de Internet utilizando la contabilidad en línea Mi negocio. Regístrese en el servicio a través de nuestro enlace , y recibirá un mes de acceso completo de forma gratuita.
4. Presentar una declaración sobre el sistema tributario simplificado
La fecha límite es hasta el 30 de abril .
La declaración sobre el sistema tributario simplificado puede presentarse en persona o enviarse por correo con una carta de valor declarado y una lista de inversiones. En este caso, la fecha de envío se considerará la fecha de envío del artículo postal. Además, una declaración puede presentarse electrónicamente con una firma electrónica.
La declaración debe completarse desde el final: primero indique la cantidad de ingresos recibidos, las primas impositivas y de seguro pagadas en la sección 2.1.1 y luego los pagos anticipados pagaderos o reducidos en la sección 1.1. Estos montos pueden diferir de los pagos por adelantado que realmente pagó.
Puede crear una declaración sobre el sistema impositivo simplificado en nuestro sitio web .
Por no presentar una declaración, se puede imponer una multa del 5% del monto del impuesto no pagado por cada mes de retraso, pero no más del 30% y no menos de 1000 rublos.
Si demora la presentación de una declaración por un período de más de 10 días hábiles, la oficina de impuestos puede bloquear su cuenta corriente.
5. Revise usted mismo en el sitio web de Rosstat
El plazo es regular .
Además de informar al impuesto, los empresarios también presentan informes a Rosstat.
La observación estadística es continua o selectiva. El monitoreo continuo, cuando todos los empresarios envían informes, se lleva a cabo una vez cada cinco años, el último, en 2016 (para 2015).
Si un emprendedor está en la muestra, también debe enviar informes a Rosstat. Para no informar, se puede imponer una multa de 10,000 a 20,000 rublos. Puede verificar si necesita enviar informes en el sitio web de Rosstat .
6. Verificar deuda con impuestos
Plazo: 3 meses después de la presentación de la declaración.
Para saber si tiene atrasos de impuestos y contribuciones, puede consultar su IP personal en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales. Allí puede ver la cantidad de intereses acumulados.
Los pagos bajo el sistema impositivo simplificado se enumeran en su cuenta personal como un pago excesivo antes de presentar una declaración, pagos de primas de seguro, antes de fin de año (un 1% adicional es aún más largo). Por lo tanto, es mejor verificar la deuda 3 meses después de la presentación de la declaración, es decir, cuánto tiempo lleva hacer una auditoría de escritorio.
7. Enviar una solicitud de reembolso
Plazo - dentro de 3 años .
Si resulta que tiene impuestos o tarifas pagadas en exceso, entonces el pago excesivo puede compensarse con los próximos pagos o reembolsarse. Para hacer esto, debe presentar una solicitud especial de impuestos dentro de los 3 años a partir de la fecha de pago excesivo.
El 27 de diciembre a las 19:00 realizaremos una transmisión en línea en YouTube sobre el tema Cómo presentar informes sobre el sistema tributario simplificado para 2018, donde consideraremos en detalle cómo pagar impuestos y contribuciones a través de Internet, cómo contabilizar los ingresos en moneda extranjera, qué hacer si tiene impuestos vacaciones o combina el sistema impositivo simplificado y la patente.
Mientras tanto, si tiene preguntas, escriba los comentarios.