Formalités administratives et contrôle des devises + USN6% / Brevet + TVA

Cette note contient une brève description du processus de remplissage des formulaires papier dans l'Elbe (pertinent pour d'autres services similaires, mais ajusté pour leur interface utilisateur) lorsque vous travaillez avec Upwork au cas où vous décidez de payer la TVA et considérez tout ce qui vient à votre compte upwork comme un revenu. e (je remarquerai immédiatement qu'il existe plusieurs opinions à ce sujet, le choix final est toujours le vôtre), ainsi que le contrôle des devises.

Initialement, tout était écrit comme un mémo pour un usage personnel , mais il s'est avéré qu'il était intéressant pour les autres utilisateurs. Je publie à leur demande. Le choix des services est déterminé uniquement par mon expérience personnelle (que j'utilise et j'écris), si vous avez de l'expérience avec d'autres services / meilleurs / bon marché, je serai heureux d'entendre dans les commentaires :)

Important:

1. Publié le 27/08/2018
2. Des exemples sont donnés pour l'île d'Elbe ( pour d'autres services, tout, en principe, sera le même, mais ajusté pour leur interface utilisateur )
3. La banque n'est pas très importante, Alfa Bank l'a utilisée, et le module, en principe, tout est le même, mais il y a / il peut y avoir des nuances qui sont mieux clarifiées par votre comptable, le contrôle des devises de votre banque, et même le fiscal.
4. Je le répète, les opinions divergent sur le moment où les revenus surviennent (voir les liens) et sur la nécessité de payer la TVA. Dans tous les cas, il est fortement conseillé de consulter votre comptable, le contrôle des devises de votre banque, la fiscalité (au fait, il est étrange que personne ne leur ait encore demandé ). Les conséquences possibles d'un choix se retrouvent également dans les articles sur les liens.
5. Je ne ferme même pas un comptable - vous faites tout à vos risques et périls.

Liens utiles

1. Comment payer la TVA sur les services Uber
2. Upwork, IP et contrôle des devises - comment rédiger des documents?
3. Certificat de rémunération
4. Contrat d'utilisation et confirmation de service ( demander des versions à jour dans TP )
5. Travailler avec Upwork: questions sur l'utilisation de la monnaie ( bonne discussion )
6. Retrait légal de fonds avec upwork ( il y a beaucoup de commentaires là-bas + beaucoup de liens vers des sujets précédents )
7. TVA et indépendants travaillant avec Upwork (le plus précieux est une liste de liens vers des lois expliquant pourquoi tout est ainsi, cela peut être utile lors de la communication avec la taxe )
8. La taxe Google a été modifiée

Général

1. Avec le coût des services de rattrapage, il est nécessaire de payer 18% de TVA une fois par trimestre ( effective jusqu'au 01.01.2019 [8], alors, si je comprends bien, nous ne devons pas payer cette TVA, mais ce qui sera en réalité je ne sais toujours pas )
2. STS 6% doit être payé sur le montant total reçu sur le compte, date de revenu = date de disponibilité des fonds dans le compte upwork ( il est devenu blanc du gris ).
3. Sur le brevet, il est toujours nécessaire d'entrer un livre de comptes, date de revenu = date de disponibilité des fonds ( mais il vaut la peine d'être plus prudent avec les noms des reçus - quelque part, il est apparu que la taxe peut douter de la légalité de l'inclusion de certains libellés dans le brevet au lieu de l'USN ).
4. Il n'est pas nécessaire de payer la TVA pour les frais de retrait (opération bancaire)
5. Si, lors de la vente d'une devise, le taux de change s'avère supérieur au taux de la Banque centrale ( à la date de la vente ), alors vous devez payer un impôt sur le revenu résultant (l' Elbe sait comment le faire lui-même, mais pour le fait que la devise est sur le compte et en croissance, vous n'avez pas besoin de payer quoi que ce soit depuis plusieurs années maintenant ).

Compensation des reçus dans l'Elbe

1. Dans la section "Argent", créez un revenu de type "Autre" à la date de disponibilité des fonds sur le compte upwork et prenez en compte dans le revenu le montant total au taux de la Banque Centrale à la date de disponibilité. La description de l'USN est généralement indiquée simplement sous la forme Upwork # 190703319 (123.45 * 70.07) (# chiffres - numéro de transaction), mais pour le brevet que je copie directement à partir de l'historique des transactions sous la forme de "PHP Backend et développement API / Upwork # 190703319 ( 123.45 * 70.07) "(avec le numéro de transaction, les chiffres entre parenthèses pour vous permettre de vérifier plus facilement)
   
2. Ensuite, vous devez créer une facture pour la même date, le type d'opération "Paiement pour les services électroniques d'Uber, d'Upwork et d'autres sociétés étrangères qui ne sont pas enregistrées en Russie", indiquez le montant de la commission (en roubles au taux de la Banque centrale à la date de disponibilité), puis L'Elbe ajoutera la TVA puis formera un système de paiement basé sur les résultats du trimestre ( pour des raisons, voir [1] ). La description se présente à nouveau sous la forme "Upwork # 191740947: Prestation de services - Réf # 191740944 (12.34 * 70.07)"
   
3. L'argent provenant de la mise à niveau vers un système de paiement n'est pas nécessaire pour être à nouveau pris en compte dans le système fiscal simplifié ou dans le brevet, pour cela, il est nécessaire de réinitialiser le montant dans la colonne "prendre en compte dans le revenu" et le type d'opération est "autre" (le commentaire est vrai après ce sera quelque chose comme «paiement pour des services», je ne sais pas si cela a un sens (?), mais je le change généralement en «transfert entre comptes» ).
4. En conséquence, tous nos reçus et la facture, et donc les déclarations et le livre des registres, répètent presque littéralement l'historique des transactions, ce qui peut être très utile lors de la communication avec la taxe.

Contrôle des devises

Chaque banque a ses propres caractéristiques, il est donc préférable de tout clarifier dans la banque elle-même, mais dans l'ensemble, c'est assez simple, et encore plus simple que de remplir un paiement pour un brevet ... Je dirai tout de suite qu'il est logique de retirer de gros montants (quelque part à partir de 1000 $) exclusivement en devises, car les roubles de cette année provenaient de la banque Qiwi avec une commission de 5%, ce qui est beaucoup.

J'ai personnellement utilisé les banques suivantes:

Je ne l'ai pas utilisé moi-même, mais je vais l'ajouter au même endroit:

Expérience personnelle

Depuis l'année dernière, je prends tout en compte tel qu'il est écrit (2017 USN6%, depuis le brevet du printemps 2018), dans le temps cela prend environ une heure et demie pour YouTube - c'est désagréable, mais pas particulièrement critique. De plus, dans les articles sur le Habré, beaucoup craignaient que dans ce cas ce qui entre dans la masse salariale ne coïncide pas avec le livre des revenus et que l'impôt pose des questions. Alors - ils vont vraiment se poser :) Après la soumission de la déclaration, quelque part au printemps, l'inspecteur a appelé pour lui demander: «Qu'est-ce qui se passe?!», Puis ils ont envoyé une demande d'explications. En conséquence, tout se limitait à fournir un écran des transactions pour l'année écoulée et à expliquer que je travaillais dans le cadre d'un contrat d'agent, en tenant compte des revenus à la date de disponibilité des fonds dans mon compte upwork (comme supposait à l'origine l'identité presque complète des documents et l'historique des transactions s'est avéré très bénéfique). Et c'est tout. Mais non, pas tous - alors ils ont quand même appelé à propos de la TVA, mais après avoir expliqué que j'étais obligé de la payer parce que l'organisation étrangère n'était pas enregistrée en Fédération de Russie, ils ont également pris du retard. C'est-à-dire en général, il n'y a pas encore de problèmes particuliers et, en théorie, il ne devrait pas y en avoir (ttt).