Bientôt la fin de l'année, et il est temps de remettre les rapports. Nous avons préparé une liste de contrôle pour les entrepreneurs sur le système fiscal simplifié. Découvrez ce qui doit être fait avant le 31 décembre. Et aussi quels services vous aideront à soumettre des rapports.
1. Payer les primes d'assurance IP
La date limite est jusqu'au 31 décembre .
Les primes d'assurance IP se composent d'une partie fixe et d'un 1% supplémentaire. La partie fixe est payée par tous les entrepreneurs, même en l'absence d'activité. Le montant des contributions fixes en 2018 est de 32 385 roubles. (pour l'assurance pension - 26 545 roubles., pour l'assurance médicale - 5840 roubles).
Si votre revenu pour l'année dépasse 300 000 roubles, vous devez payer 1% supplémentaire du montant excédentaire. Le montant maximum de la contribution, comprenant une partie fixe et 1% supplémentaire, est de 218 200 roubles.
En règle générale, une partie fixe des cotisations doit être payée avant le 31 décembre, 1% supplémentaire - jusqu'au 1er juillet. Mais comme le 31 décembre est un jour de congé, la date d'échéance est reportée au 9 janvier. Néanmoins, si vous payez des cotisations en janvier, il ne sera possible de réduire l'impôt sur le régime fiscal simplifié que pour 2019. Par conséquent, si vous aviez un revenu et que vous souhaitez réduire l'impôt sur le régime fiscal simplifié, il est préférable de payer les cotisations jusqu'au 31 décembre.
Pour le non-paiement des primes d'assurance, la taxe peut facturer des intérêts d'environ 10% par an (1/300 du taux de refinancement CBR pour chaque jour de retard) et radier le montant de la dette du compte courant.
Si vous vous êtes enregistré en tant qu'IP en 2018, vous devez payer des frais non pas pour toute l'année, mais à partir de la date d'enregistrement de l'IP. Le montant exact des primes peut être calculé à l' aide du calculateur de primes .
2. Remplissez KUDiR
La date limite est jusqu'au 30 avril .
KUDIR est un livre de comptabilité des revenus et dépenses. Malgré le fait qu'il n'a pas besoin d'être soumis à la taxe, il doit être maintenu. Dans KUDIR, tous les revenus perçus par l'entrepreneur ainsi que les primes d'assurance qu'il a payées sont indiqués.
Vous pouvez conserver un livre sous forme électronique (par exemple, dans Excel). Ensuite, à la fin de l'année, il doit être imprimé, numéroté et cousu. KUDiR doit être conservé 4 ans en cas de contrôle fiscal.
Le livre indique les revenus de vente (biens et services) et les revenus hors exploitation (par exemple, les intérêts sur le solde du compte). Les revenus sont enregistrés à la date d'arrivée de l'argent sur le compte bancaire ou à la caisse. Les montants qui ne sont pas pris en compte dans le revenu (par exemple, la reconstitution d'un compte avec de l'argent personnel) ne doivent pas être indiqués dans KUDiR.
En l'absence de KUDiR, la taxe peut infliger une amende de 10 mille roubles, et si le livre n'a pas été conservé pendant deux ans ou plus - 30 mille roubles. Si cela conduisait à une sous-estimation de la taxe sur le système fiscal simplifié, alors une amende de 20% du montant de la taxe impayée, mais pas moins de 40 mille roubles.
Sur la base de KUDiR, la taxe sur le système fiscal simplifié est calculée et la déclaration de revenus est remplie.
3. Payer la taxe sur le régime fiscal simplifié
La date limite est jusqu'au 30 avril .
Tous les entrepreneurs ne le savent pas, mais la taxe sur le régime fiscal simplifié doit être payée 4 fois par an:
- pour le 1er trimestre jusqu'au 25 avril,
- pour le semestre jusqu'au 25 juillet,
- 9 mois avant le 25 octobre,
- pour l'année - jusqu'au 30 avril.
Les paiements trimestriels sont appelés paiements anticipés, et les entrepreneurs les négligent souvent, préférant payer des primes d'assurance à la fin de l'année et réduire l'impôt sur le régime fiscal simplifié. Cependant, pour le non-paiement d'avances par le régime fiscal simplifié, la taxe peut facturer des intérêts, environ 10% par an.
Si vous n'avez pas payé d'avances au cours de l'année, il est préférable de déposer une déclaration avant la date d'échéance. Le fait est qu'une réduction de la taxe sur les primes d'assurance n'aura lieu qu'après la date limite de dépôt d'une déclaration (pour les entrepreneurs - 30 avril). Jusqu'à ce moment, la dette vous sera créditée et la taxe pourra être radiée de votre compte courant.
Les avances et la taxe sur le régime fiscal simplifié peuvent être réduites par les primes d'assurance payées au cours de la même période. Les entrepreneurs individuels sans employés embauchés peuvent réduire la taxe sur le système fiscal simplifié dans son intégralité, avec des travailleurs embauchés - seulement de 50%.
Vous pouvez calculer tous les paiements et déposer une déclaration via Internet en utilisant la comptabilité en ligne Mon entreprise. Inscrivez-vous au service via notre lien , et vous recevrez gratuitement un mois d'accès complet.
4. Soumettre une déclaration sur le régime fiscal simplifié
La date limite est jusqu'au 30 avril .
La déclaration sur le régime fiscal simplifié peut être déposée en personne ou envoyée par courrier avec une lettre de valeur déclarée et une liste des investissements. Dans ce cas, la date de sa soumission sera considérée comme la date d'envoi de l'envoi postal. En outre, une déclaration peut être soumise par voie électronique avec une signature électronique.
La déclaration doit être remplie dès la fin - indiquer d'abord le montant des revenus perçus, les taxes et primes d'assurance payées à la section 2.1.1, puis les avances payables ou réduites à la section 1.1. Ces montants peuvent différer des avances que vous avez réellement payées.
Vous pouvez créer une déclaration sur le régime fiscal simplifié sur notre site Internet .
Pour défaut de déclaration, une amende de 5% du montant de la taxe impayée pour chaque mois de retard peut être infligée, mais pas plus de 30% et pas moins de 1000 roubles.
Si vous retardez la soumission d'une déclaration pour une période de plus de 10 jours ouvrables, le bureau des impôts peut bloquer votre compte courant.
5. Vérifiez-vous sur le site Web de Rosstat
Le terme est régulier .
En plus de déclarer à la taxe, les entrepreneurs soumettent également des rapports à Rosstat.
L'observation statistique est continue ou sélective. Une surveillance continue, lorsque tous les entrepreneurs soumettent des rapports, est effectuée tous les cinq ans, la dernière - en 2016 (pour 2015).
Si un entrepreneur fait partie de l'échantillon, il doit également soumettre des rapports à Rosstat. Pour les non-déclarations, une amende de 10 000 à 20 000 roubles peut être infligée. Vous pouvez vérifier si vous devez soumettre des rapports sur le site Web de Rosstat .
6. Vérifier la dette avec impôt
Durée - 3 mois après la soumission de la déclaration.
Pour savoir si vous avez des arriérés d'impôts et de contributions, vous pouvez dans votre compte personnel IP sur le site Internet du Service fédéral des impôts. Là, vous pouvez voir le montant des intérêts courus.
Les paiements dans le cadre du régime fiscal simplifié sont répertoriés dans votre compte personnel comme un trop-perçu avant le dépôt d'une déclaration, les paiements de primes d'assurance - avant la fin de l'année (1% supplémentaire est encore plus long). Par conséquent, il est préférable de vérifier la dette 3 mois après le dépôt de la déclaration, c'est-à-dire combien de temps il faut pour faire un audit documentaire.
7. Soumettre une demande de remboursement
Durée - dans les 3 ans .
S'il s'avère que vous avez des taxes ou des frais payés en trop, le trop-perçu peut être compensé avec les paiements à venir ou remboursé. Pour ce faire, vous devez soumettre une demande fiscale spéciale dans les 3 ans à compter de la date du trop-payé.
Le 27 décembre à 19h00, nous effectuerons une diffusion en ligne sur YouTube sur le sujet Comment soumettre des rapports sur le système fiscal simplifié pour 2018, où nous examinerons en détail comment payer les impôts et les cotisations via Internet, comment comptabiliser les revenus en devises étrangères, que faire si vous avez des impôts vacances ou vous combinez le régime fiscal simplifié et le brevet.
En attendant, si vous avez des questions, écrivez dans les commentaires.