Acheter et vendre des crypto-monnaies en Russie: méthodes, légalisation, risques

upd. 10 janvier 2020 dans le cadre des modifications en cours de la loi fédérale N 398- du 02.12.2019.

Les transactions cryptographiques ne sont pas encore réglementées par la loi et ne violent donc rien. Cependant, à partir du 1er janvier 2020, d'importants changements sont entrés dans la législation russe sur la réglementation monétaire . Afin de ne pas enfreindre la législation monétaire, fiscale ou même pénale, un aperçu des moyens légaux d'achat et de vente de cryptes est proposé.

L'objectif n'est pas tant de faire un échange physique, mais de pouvoir disposer librement de l'argent honnêtement gagné. Les informations ci-dessous peuvent être utiles uniquement si vous ne gardez pas la crypto pour toujours, mais prévoyez de retirer la pièce à fiat et d'avoir un revenu légal. Sous la coupe, vous saurez:

• pourquoi, sans pièces justificatives, vous devez payer la totalité des impôts;
• dans quels pays, depuis 2020, il est possible d'utiliser pleinement les comptes bancaires sans craindre de lourdes amendes;
• pourquoi les comptes dans AdvCash, Payeer, Transferwise, Bitfinex, Bitstamp, Exmo ... et toutes autres organisations financières, y compris les paiements et les échanges, devront être déclarés à partir de 2020;
• comment les autorités fiscales obtiennent des informations sur nos revenus en Fédération de Russie et à l'étranger et pourquoi le véritable délai de prescription n'est pas de 3, mais de près de 5 ans.

L'achat de crypto-monnaie est facile!

Si la tâche de légaliser la crypto et les revenus n'en vaut pas la peine, alors vous pouvez acheter une crypto dans ₽6M par n'importe quel moyen et sans conséquences graves.

Un achat entre 75 000 $ et 180 000 $ peut être payé par carte de crédit dans des applications mobiles populaires disponibles gratuitement sur l'AppStore et GooglePlay. La conclusion d'un accord pour n'importe quel montant et à des conditions favorables est possible via des échangeurs et des sites p2p, mais vous devrez suivre les mesures de sécurité et ne pas vous fier aux pièces justificatives.

Il est possible d'effectuer des transactions en volume moyen via des systèmes de paiement, par exemple, AdvCash et Payeer, qui sont commodément réapprovisionnés via Qiwi et Yandex.Money, mais nécessitent une identification, et les commissions et les taux n'y sont pas encourageants.

La meilleure façon d'acquérir des crypto-monnaies est peut-être directement sur les bourses (exmo, cex, kraken, bitfinex, bitstamp, éventuellement currency.com, etc.), ils travaillent avec des résidents russes, clôturent les transactions aux taux du marché et offrent des commissions raisonnables pour le dépôt et le retrait de fiat fonds.

Comparaison des méthodes d' achat de crypto-monnaie:



Les dépôts sont réapprovisionnés sur les échanges par virement bancaire. Malheureusement, les banques russes sont déloyales envers les paiements en devises sortants en général, et en particulier pour l'acquisition de crypto. Le fait est que la Banque centrale de la Fédération de Russie et Rosfinmonitoring dans leurs lettres considèrent les transactions avec les crypto-monnaies comme douteuses, et pour les banques, ces lettres sont de droit. Les actions des banques peuvent s'exprimer par la demande de pièces justificatives, la restriction des opérations sur le compte et éventuellement le refus de services supplémentaires.

Il est préférable d'avoir un compte dans une banque étrangère afin de l'utiliser comme transit - c'est-à-dire retirez d'abord des fonds de votre compte auprès d'une banque russe, puis transférez-les ensuite vers la bourse. Idéalement, dans une banque européenne pour utiliser à la fois les virements internationaux Swift et les virements intra-européens Sepa. Bien entendu, ce compte doit être déclaré à la taxe, soumettre des rapports annuels et être utilisé en pleine conformité avec la législation sur la monnaie russe.

Probablement, il viendra un moment où il voudra vendre la crypte afin de déclarer et de légaliser le revenu ou une partie de celui-ci. Pour légaliser les revenus de la vente de crypto, un individu devra soumettre une déclaration 3-NDFL, à laquelle des documents confirmant l'achat et la vente doivent être joints. Si des documents pour l'achat de crypto sont disponibles, la taxe doit être payée sur la différence entre les prix de vente et d'achat. Sinon, s'il n'y a pas de pièces justificatives, vous devrez payer la taxe sur le montant total de la vente.

Les pièces justificatives sont le contrat et les documents de paiement. Par exemple, une offre du site et des captures d'écran de votre compte personnel peuvent remplacer le contrat. Un relevé de compte ou de carte bancaire ou bancaire russe est définitivement un document de paiement. Mais les captures d'écran de localbitcoins et les chèques de terminaux obscurs ne sont probablement pas considérés comme des pièces justificatives, ne serait-ce que parce que la ressource localbitcoins en Russie est bloquée et que les chèques non fiscaux ne sont que du papier. La question est bien sûr discutable, mais ils devront prouver leur cause devant les tribunaux.

Vendre des crypto-monnaies est plus difficile que d'acheter

Et ce n'est pas tant une question de technologie et d'économie, mais plutôt de respect des lois monétaires et fiscales. Pour la vente légale de cryptes, vous devez prendre soin des pièces justificatives et payer les taxes.

Le ministère des Finances et le Service fédéral des impôts dans leurs lettres adhèrent à la position selon laquelle la crypto est une propriété et, par conséquent, lors de la vente de crypto-monnaie, un individu doit payer de l'impôt sur le revenu. Cela signifie qu'à la fin de l'année, un individu soumet de manière indépendante une déclaration et paie des impôts . Tout peut être fait à distance via le compte personnel du contribuable sur nalog.ru.

Il existe une opinion selon laquelle moins de documents sont nécessaires pour les documents confirmant la vente, il s'agit du montant déclaré volontairement par le contribuable. Cependant, il est recommandé de les traiter aussi sérieusement que pour les documents d'achat de crypto, comme les deux montants participent à la détermination de l'assiette fiscale et peuvent donc être revérifiés par l'administration fiscale. Le délai de prescription des infractions fiscales est de 3 ans en théorie et jusqu'à 5 ans en pratique ( preuve ).

Le retrait légal de montants moyens et importants n'est possible que sur un compte bancaire. Jusqu'à la fin de 2019, il était impossible de retirer des fonds de la vente de crypto sur votre compte étranger , du moins si vous étiez résident russe. Cette opération ne figurait pas dans la liste des permis autorisés conformément au 173- «Sur la réglementation et le contrôle des devises». En cas de violation, une pénalité est de 75% .. 100% du montant de la transaction. Cependant, le 1er janvier 2020, les modifications de la 173-FZ sont entrées en vigueur et les règles du jeu ont changé.

La bonne nouvelle est que depuis 2020, vous pouvez utiliser pleinement les comptes dans les banques étrangères et leur retirer des fonds des ventes de crypto sans aucune pénalité, mais uniquement si ce compte bancaire est ouvert dans une banque sur le territoire d'un pays membre de l'UEE ou si le pays échange avec RF informations financières . Il convient de noter qu'au départ, dans la loi n ° 265- du 02.08.2019, il était dit différemment: les comptes étaient autorisés dans le GAFI ou dans les pays membres de l'OCDE, et seuls ceux qui échangeaient des informations avec la Fédération de Russie comptaient 42 de ces pays. Cependant, la loi n ° 398-FZ du 2 décembre 2019 a ensuite été adoptée et le nombre de pays est passé à 93, mais en même temps les États-Unis, la Grande-Bretagne, le Canada, la Turquie et Israël ont disparu de la liste.

Pour plus de clarté et de commodité, une liste de pays a été préparée dans laquelle vous pouvez ouvrir un compte et retirer des fonds de la vente de crypto à celui-ci sans aucune amende - 93 pays en janvier 2020; 42 pays en septembre 2019 :



La mauvaise nouvelle est que vous devrez déclarer des comptes non seulement dans les banques, mais aussi dans tous les organismes du marché financier . L'interprétation de ce terme par le Service fédéral des impôts, le ministère des Finances et la Banque centrale est donnée dans le document , mais à condition que la liste ne soit pas exhaustive. Si vous suivez la lettre de la loi, vous devez déclarer tous les comptes et comptes, y compris:

• dans les organismes de crédit, y compris les systèmes de paiement;
• avec des intervenants professionnels du marché des valeurs mobilières, y compris des courtiers et des fiduciaires;
• dans des fonds d'investissement et toutes autres structures qui acceptent des clients à la fois des liquidités et des actifs financiers pour le stockage, la gestion, l'investissement ou toute transaction.

Il est logique de déclarer les comptes et les comptes des systèmes de paiement et des échanges étrangers, et de le faire jusqu'en février 2020. À tout le moins, il vaut la peine de déclarer des comptes dont le chiffre d’affaires ou les soldes dépassent ₽600K (pour toute année civile, du 1er janvier au 31 décembre). Ne pas déclarer de factures n'est pas recommandé. Le Service fédéral des impôts reçoit automatiquement des informations sur la disponibilité des comptes étrangers, le chiffre d'affaires et les soldes dans le cadre de l'échange automatique d'informations fiscales (CRS). Toute institution financière réglementée (système de paiement, échangeur, échange) envoie des informations sur les bénéficiaires étrangers au service fiscal de son pays, puis de l'administration fiscale de son pays, les informations sont envoyées au Service fédéral des impôts de la Russie une fois par an ou plus souvent sur demande.

Voici, par exemple, quelques-uns des systèmes de paiement bien connus, ils sont tous autorisés, et sont donc réglementés et transmettent des informations aux autorités fiscales:

• e-Payments (licence FCA, UK),
• Advcash (licence IFSC, Baileys),
• Payeer (licence FSC, Vanatau),
• Transferwise (autorisé par BaFin, Allemagne et FCA, UK),
• Payoneer (licence FinCEN, US et FSC, Gibraltar).

Pour les paiements entrants en devises sur le compte russe, la banque demandera des pièces justificatives, comme Selon les lettres de la Banque centrale de la Fédération de Russie et de Rosfinmonitoring , les opérations avec des crypto-monnaies sont douteuses au sens de 115-FZ "Sur la lutte contre la légalisation (blanchiment) des revenus". Le temps de prise en compte des documents, et donc le moment de la tenue du paiement, dépendra du montant, de la banque et de la région, de la disponibilité de la prime ou de la banque privée et de la qualité de préparation des documents . De même, une banque peut demander des pièces justificatives pour les transactions entrantes sur un compte de carte, ce n'est peut-être pas tout de suite, mais lorsque les déclencheurs de LBC / FT se déclenchent.

Il convient de garder à l'esprit que le Service fédéral des impôts dispose d'un mécanisme de travail pour obtenir des informations sur les transactions douteuses dans la chaîne Banque (système de paiement) → Banque centrale → Rosfinmonitoring → Service fédéral des impôts. Selon l' accord interinstitutions , ces informations sont transmises car elles sont automatiquement détectées.

Bien sûr, vous pouvez vendre la crypto-monnaie dans l'échangeur ou sur le site p2p, mais il n'y aura alors aucune protection juridique, et les documents justificatifs sous forme de captures d'écran peuvent être rejetés, par exemple, en raison du blocage d'une ressource Internet en Fédération de Russie, ou en raison de l'impossibilité d'identifier l'autre côté de la transaction.

Dans leurs décisions, les tribunaux ont tendance à croire que ces opérations sont anonymes et sont effectuées par les parties à leurs propres risques. Les organismes chargés de l'application des lois considèrent toutes les transactions de crypto-monnaie comme potentiellement illégales. Et si le montant de l'échange dépasse M6M et qu'il n'y a pas de documents confirmant la légalité de l'origine des fonds, alors si les circonstances ne réussissent pas, il y a un risque de tomber sous le coup de l'art. 174 du Code criminel .

Comparaison des méthodes de vente de crypto-monnaie:

Résumé

1. Si vous envisagez d'acheter une crypte et de la stocker pour toujours -
   c'est-à-dire si vous ne le payez pas et ne le mettez pas en fiat, vous n'avez rien à faire. À l'heure actuelle, toutes les méthodes d'acquisition de crypto-monnaie du point de vue de la loi sont légales. Mais si une loi réglementant la circulation des crypto-monnaies est adoptée, certaines restrictions apparaîtront probablement.
2. Si vous envisagez de vendre la crypte et de légaliser une partie des revenus -
   Ensuite, vous devez prendre soin des pièces justificatives à chaque fois que vous achetez et vendez de la crypto, ceci est utile pour la banque et la taxe.
   
3. Si vous prévoyez de travailler avec des volumes importants - il est utile de passer à la banque premium
   À la réception de fonds dans une banque russe, si l'opération semble suspecte et que la banque n'organise pas les documents que vous avez fournis, elle fusionnera les informations tout au long de la chaîne: Banque → Rosfinmonitoring → Federal Tax Service. Il n'y a peut-être rien d'autre, mais ce n'est pas exact. Si vous prévoyez de travailler avec de gros volumes, il sera utile de passer à la banque premium, de trouver un gestionnaire personnel et de lui parler de vos intentions d'acheter et de vendre une crypte à l'aide d'un compte russe.
   
4. Si vous devez travailler avec de gros volumes aux frais et risques les plus bas
   Il est logique de construire un programme avec une entreprise étrangère dans l'une des juridictions respectueuses de la cryptographie (Estonie, Malte, Suisse, Gibraltar, etc.).
   
5. Bon moment pour ouvrir un compte à l'étranger
   Il n'est pas recommandé de recevoir des fonds dans une banque étrangère en 2019, car amende pour violation de la législation monétaire - 75% .. 100% du montant. À partir de 2020, pour les comptes de la liste des pays autorisés, ces sanctions sont annulées et peuvent être utilisées librement. Bon moment pour ramasser une banque européenne, aller ouvrir un compte.
   
6. Jusqu'au 1er février 2020, vous devez déclarer des comptes dans tous les systèmes de paiement et échanges étrangers
   À partir de 2020, vous devez déclarer des comptes dans tous les systèmes de paiement et échanges étrangers. Si vous ne déclarez pas - une amende de K5K, si vous ne soumettez pas de rapport - une amende de ₽20K par an, et si vous retirez des fonds sur ces comptes - une amende de 75% .. 100% du montant. Il n'y a qu'une seule conclusion: vous ne pouvez utiliser activement des comptes et des comptes que dans les institutions financières enregistrées dans l'un des pays autorisés , et avant le 1er février 2020, vous devez soumettre une notification.
   
7. Jusqu'au 30 avril, vous devez produire une déclaration de revenus pour 3 personnes et payer l'impôt
   Lorsque vous vendez de la cryptographie, des revenus surviennent et, par conséquent, au plus tard le 30 avril de l'année suivante, vous devez soumettre une déclaration 3-NDFL à nalog.ru et payer une taxe de 13% d'ici le 15 juillet. Si vous ne payez pas de taxes, une pénalité sera facturée sur le montant du non-paiement (7,25% / 300 par jour) + 20% de pénalité. 40% du montant. Les pénalités sont accumulées pour toujours et n'ont aucune limite au sommet. Et contrairement à la croyance populaire concernant le délai de prescription pour les infractions fiscales de 3 ans, techniquement, cela peut aller jusqu'à 5 ans.
   

L'article d'origine est publié sur mon site Web: lite.legal/how-to-legalize-cryptocurrency-income
Liste actuelle des pays sur les feuilles de calcul Google: litelegal.page.link/countries-for-bank-account-opening

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