Parmi les principales questions auxquelles la direction de l'entreprise doit répondre avant de décider d'entreprendre un projet, les suivantes sont mises en évidence:
- Sera-t-il rentable de réaliser le projet en discussion à un prix suggéré?
- À quoi ressemblera la situation financière pendant le projet? Y aura-t-il un déficit de trésorerie?
Bien sûr, vous pouvez supposer que ce n'est pas votre casse-tête comme RMa, mais ... Si votre entreprise est petite, alors tous les problèmes financiers de l'entreprise vous affecteront, vous et votre équipe, de la manière la plus directe, sous la forme de retards salariaux. Même si l'entreprise est fermement sur pied, un projet devenu négatif apportera inévitablement un élément de tristesse à l'atmosphère d'équipe. Par conséquent, il est préférable de prendre en compte la partie financière au départ, car cela prend un peu de temps et un avantage unique, et le profit est important et constant - en termes de profit du projet, et donc de votre karma à la tête de votre leadership. Eh bien, ou la capacité de reconnaître les projets financièrement échoués au stade de la prévente et d'éviter autant que possible d'y participer.
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Avant de commencer.
Lors de la rédaction de cet article, il a été pris en compte que le RM moyen, qui a grandi à partir d'une personne âgée, n'a absolument aucune envie de se plonger dans les détails financiers. Par conséquent, il est montré comment obtenir des calculs financiers pour une prévente avec un minimum de temps et d'effort mental - comme obtenir un crédit pour le sujet «Écologie» dans une université technique, les écologistes me pardonnent.
Il est supposé que vous pouvez faire vous-même le planning dans MS Project - saisir des tâches, établir des connexions entre elles, organiser une hiérarchie, etc. Ce dont nous parlons est la préparation et la saisie rapides d'informations financières dans MS Project afin d'obtenir un modèle financier de travail pour la prévente avec lequel vous pouvez jouer en répondant à la question de simulation avec une grande précision en ligne.
Il n'y a pas de révélations financières dans l'article, tout est standard, toute version de MS Project peut être utilisée depuis 2003. L'article utilisait MS Project 2019, mais il n'y a pas beaucoup de différence dans l'interface. Hélas, le travail utilise la version anglaise, je n'ai pas pris le risque de le changer en russe uniquement pour avoir écrit cet article.
Venons-en au fait.
Première partie Tarifs et dépenses futures
Regardons la prévente du projet de développement d'un
cheval sphérique dans le vide d'un morceau de fer sous Linux, qui surveille les paramètres importants pour le client et émet des actions de contrôle basées sur l'analyse des données reçues. Le développement comprend le développement de la carte, du système et du logiciel d'application, pas de FPGA, le boîtier était prêt. Notre objectif est de déployer un montant adéquat pour le client, en tenant compte du pourcentage de nos bénéfices et d'évaluer le calendrier de paiement du projet, afin de ne pas entrer dans le cash.
Quels spécialistes sont nécessaires pour ce projet de formation:
- Programmeur
- Technicien de circuits.
- Conseil scout.
- Testeur
- Implémenteur.
- Vous-même en tant que PM. Votre temps coûte aussi de l'argent.
Cela n'inclut pas directement le secrétaire, la comptabilité, les avocats, les acheteurs, les vendeurs, la location de bureaux, l'électricité, le thé avec des cookies - cela ne dépend pas de vous et vous ne pouvez pas le gérer. Tout ce qui est en votre pouvoir est d'ajouter les coûts de tout cela, sous la forme d'une augmentation du taux horaire des développeurs. C'est ce que nous allons faire maintenant.
Personnellement, je préfère dans ce cas simplement multiplier le salaire par "net" par 2. Oui, c'est aussi simple que cela. Depuis l'entreprise paie un impôt de 43% sur les salaires, et les 57% restants vont en frais généraux. Ces 57% restants incluent également des détails implicites qui affectent le taux final: il y a des vacances de 28 jours, les développeurs tombent malades régulièrement, demandent du temps - on peut supposer qu'ils travaillent 10,5 mois par an, etc. Si le directeur / financier n'est pas d'accord avec 57%, ce n'est certainement pas votre casse-tête - vous n'avez pas et, en principe, ne pouvez pas accéder à l'ensemble du service comptable de l'entreprise, alors demandez au directeur / financier de donner votre chiffre, mais pour l'instant, mettez 57 %
Exemple de calcul: le programmeur appliqué reçoit 82 000 roubles par main. En moyenne 164 heures de travail (jours fériés compris), soit son salaire horaire est de 82 000/164 = 500 roubles. Nous fixons le taux de 1000r / heure. C’est tout.
Avant de poursuivre, il convient de décrire une autre façon de comptabiliser les frais généraux. Comme vous l'avez probablement déjà remarqué, les frais généraux pour le bureau, les cookies et les avocats sont les mêmes pour les juniors et seniors, il ne sera donc pas tout à fait correct de calculer les factures en% de leur salaire. Par conséquent, vous pouvez demander au directeur de définir la tâche des financiers pour calculer le nombre moyen de dépenses de bureau par heure pour la période (année / trimestre / mois - peu importe, diviser par le nombre d'heures). Ensuite, nous obtenons le chiffre de, disons, 300r / h de factures séparément et le coût horaire du salaire (avec taxes) séparément 82,000 * 1,43 / 164 = 715r / h, et ce sera plus précis, nous obtiendrons un montant de 715 + 300 = 1015r / h Le seul mais gros problème ici est qu'il est très difficile d'obtenir le montant exact des frais généraux pour la période auprès du service comptable. Je n'ai réussi qu'une seule fois, donc je préfère ajouter de l'intérêt sur les salaires. Oui, et le projet est principalement tiré par des intermédiaires avec plus ou moins le même salaire, donc la différence entre les deux méthodes comptables n'est pas très grande. Au final, vous pouvez vous mettre d'accord, encore une fois, pour mettre maintenant 57% des factures salariales, et quand (plus précisément, si) le service comptable fournit le numéro de facture horaire - changez rapidement plusieurs taux, cela prend 5 minutes de la force, tout sera recalculé automatiquement.
C'est simple? À mon avis, oui.
Nous sommes maintenant en mesure de calculer les taux à partir du salaire, il est donc inutile de donner des calculs ici pour le reste des développeurs, pour gagner du temps. Baissez tout de suite les tarifs:
Programmeur - 1300r / h
Concepteur de circuits - 800r / h
Éleveur de PCB - 800r / h
Testeur - 600r / h
Implémenteur - 1000 r / h
PM, c'est-à-dire vous-même - 1200r / h, alors que vous êtes impliqué à 30% dans le projet, le reste sont d'autres projets, la charge de prévente, etc.
Une fois le calcul des taux terminé. Voici l'horaire original:
Selon le calendrier - je ne vais pas discuter de la façon dont cela devrait être en réalité. Le calendrier est extrêmement simplifié, au point de rompre avec la réalité, et est conçu dans le but de montrer l'impact des tâches sur l'argent, plutôt que de donner un modèle standard pour le développement d'un complexe logiciel et matériel. En général, "je suis un artiste, je le vois."
Ok, cliquez sur le bouton «Fiche de ressources» et dans la vue ouverte nous entrons les tarifs reçus:
Faites attention à la ligne "Plant". Ce sont des articles d'achat où tout l'argent doit être donné immédiatement, ou plutôt un peu à l'avance, car votre comptabilité ne transfère pas l'argent immédiatement, mais périodiquement, une ou deux fois par semaine, plus l'argent ira pendant un certain temps.
Par conséquent, nous définissons ici le type de ressource pour effectuer un achat en tant que «Matériel», définissons le montant 40 000 dans «Coût / Utilisation» et définissons le paiement (Accrue à) au début de la tâche. Bien sûr, dans le Feng Shui, vous devez diviser la tâche "Making a Board" en deux étapes: paiement et réception, mais plus compliqué - deux lignes au lieu d'une, ajoutez un décalage temporaire qui n'est pas visible sur le calendrier, etc. Donc, comme cela se fait - c'est plus visuel et plus difficile à oublier. Vous pouvez toujours teinter cette tâche avec de l'orange, mais c'est déjà trop.
Revenons maintenant à la vue du diagramme de Gantt. Pour voir la valeur résultante, ajoutez une colonne appelée «Coût» ou «Coût» et voici ce que nous obtenons:
Le coût du projet est maintenant transparent avec une précision au travail. La direction voit exactement comment son argent sera dépensé dans votre projet, ce qui vous distingue des autres MR qui ne donnent pas ces informations. Et les différends concernant les personnes dans le projet sont beaucoup plus faciles à traduire de manière constructive: tout est transparent, si vous voulez moins cher et plus rapidement - mettons les cadres supérieurs dans des projets clés au lieu de intermédiaires pour des tâches clés, nous allons raconter tout de suite.
En fait, la partie principale est terminée à ce sujet, et vous pouvez jouer avec le modèle résultant dans une plage assez large, obtenant une valeur instantanée du coût de tout changement. C'est bien, mais il y a plus que cela. Nous sommes confrontés à la tâche de supprimer le deuxième bunt de la direction - de calculer les flux de trésorerie sur le projet afin de donner une réponse argumentée à la question: combien demander des acomptes et comment le décomposer par étapes.
Deuxième partie Flux de trésorerie et revenus futurs
Cette méthode de calcul peut être utilisée dans une variété d'options, allant de l'objectif déjà déclaré de calculer le pourcentage requis de prépaiement et la distribution des paiements par étapes, de sorte que le flo de cache ne devienne pas négatif, de manière très pratique dans un projet déjà en cours, avec de nombreux donneurs d'ordre, pour donner rapidement le montant aux financiers les paiements externes aux étapes prévues pour s'achever dans les mois à venir.
Mettons dans le projet une rentabilité de 30%, ce qui nous donne 1 233 600 * 1,3 = 1 603 680. Arrondi à 1 600 000 pour ne pas se perdre dans un sou. Sur ce montant, vous devez calculer combien demander à l'avance et combien - à la fin des étapes. Il est standard que le développement de systèmes logiciels et matériels ait une avance de 40% au début, puisque l'achat d'équipements et de composants se fait au premier stade, et 30% à la fin des premier et deuxième stades. On obtient ainsi:
640 000 - acompte
480 000 - à la fin des première et deuxième étapes.
Nous mettons dans le projet des Jalons (jalons) correspondant aux moments de paiement des étapes. Renommer, afin de ne pas produire de lignes inutiles, la tâche «Démarrer le projet» dans «Prépaiement» et «Fin du projet», respectivement, dans «Paiement de la deuxième étape». Et nous ajoutons le jalon «Paiement de la première étape» après la tâche «Transférer le logiciel vers la carte cible» - il est plus facile de convaincre le client de se séparer de l'argent suivant au moment de voir le produit qui a commencé à fonctionner. Dans la colonne «Noms des ressources», nous mettons «Paiement 1», «Paiement 2» et «Paiement 3». Cela devrait ressembler à ceci:
Cliquez à nouveau sur la «Fiche de ressources» et entrez les valeurs de prépaiement reçues. Cette fois, bien sûr, avec un signe négatif, car nous avions l'habitude de compter l'argent sortant de la poche de l'entreprise, et vice versa. Et nous changerons le type de ressources «Paiement x» de «Travail» en «Matériaux», en définissant les montants ci-dessus (avec un signe négatif, car nous sommes payés, pas nous) dans Coût / Utilisation et en définissant le paiement (Accrue à) au début de la tâche:
Veuillez noter que seul MS Project 2019 affiche la valeur avec un signe négatif, dans les versions précédentes, les valeurs négatives sont mises entre parenthèses. Bien que tout soit considéré comme correct.
Introduit. Revenez à Gantt et voyez cette image:
Le coût total du projet est exprimé en termes négatifs, ce qui est sans aucun doute agréable.
Ok, passez au cache flo pendant des mois. Ici, hélas, vous devez déjà exporter les données vers Excel et y regarder. Vous pouvez, bien sûr, renommer plusieurs champs dans les noms du mois et de l'année, imprimer chaque mois dans votre propre colonne et créer votre propre formule monstre pour chaque colonne, en tenant compte de l'année et du mois ... Je l'ai fait une fois, mais ça a l'air dégoûtant, surtout si le projet est long. Là où il est plus facile d'utiliser les outils de création de rapports intégrés et de les exporter vers Excel, nous irons dans ce sens.
Comme toujours, tout est très simple - allez dans l'onglet «Rapports» et cliquez sur le bouton «Visual Reports Export»:
Ensuite, dans la fenêtre qui s'ouvre, sélectionnez "Cash Flow Report", réglez le niveau sur "Mois":
Cliquez sur «Afficher» et dans la fenêtre Excel qui s'ouvre, sélectionnez le deuxième onglet (feuille) - «Utilisation des tâches». Nous obtenons une telle fenêtre, mais elle n'est toujours pas informative:
Sur celui-ci, cochez la case «Calendrier mensuel» dans «Champs du tableau croisé dynamique» et cliquez sur l'icône «+» marquée d'ovales rouges sur la figure. Nous sommes confrontés à ce que nous voulions: un cache-flo mensuel dans notre projet avec des informations cumulatives, c'est-à-dire Nous comprenons sur une base mensuelle le résultat global - nous sommes en plus ou en moins ce mois-ci, et la dynamique - nous sommes déjà sortis en plus dans le projet pour de l'argent, ou pas encore:
Interprétons les données. Les ovales rouges indiquent les endroits où vous devez faire attention.
En mars, notre bénéfice total est négatif (n'oubliez pas d'inverser le signe dans nos esprits, puisque nous parlons de dépenses), les dépenses dépassent les revenus de 67 360 roubles. Pour avril - positif, mais seulement à 13280r, un retard d'une journée seulement le rendra négatif. Par conséquent, vous devez soit insister pour augmenter l'avance jusqu'à 45%, soit revenir du monde des nombres dans le monde réel et comprendre que ces montants n'existent pas par eux-mêmes, ils ne sont que des informations pour prendre des décisions. Mentionné + 57% aux taux d'ingénieurs - une abstraction, les avocats et les comptables perçoivent leurs salaires en raison non seulement de cela, mais aussi d'autres projets. Maintenant, s'il y aura un écart de trésorerie pour chacun d'entre eux en mars, alors c'est l'occasion d'insister soit sur l'augmentation de l'avance sur le projet, soit sur le report de vos paiements pour ce mois, et sinon, cherchez d'autres moyens de boucher le trou, par exemple, prenez un prêt de la banque pour un couple mois. Mais ces décisions sont prises par le financier / directeur, et non par RM. Vous leur avez déjà donné des informations très précieuses: dans deux mois, il y a un risque de déficit de trésorerie, vous avez le temps, pensez. C'est bien mieux que d'apprendre ce problème en deux semaines.
C’est tout. Bonne chance dans votre planification financière!