Clients étrangers et légalisation des revenus d'un programmeur en Fédération de Russie. Que faut-il faire et combien cela coûtera-t-il?

C'est exactement la question que j'ai posée lorsque, en tant que simple personne physique et citoyen de la Fédération de Russie, j'ai obtenu un emploi à distance en tant que développeur de logiciels dans une entreprise étrangère et j'ai commencé à recevoir des salaires en devises étrangères. Ayant fouillé sur le Web les possibilités de légaliser vos revenus, je n'ai pas trouvé de réponses et de guides clairs et précis. J'ai dû chercher moi-même des informations. Je veux partager les résultats de mes recherches avec tout le monde.

Immédiatement, j'écris ce qui est venu au cours de la recherche:

1. IP sur PSN
2. réception du paiement des services de développement de logiciels sur le compte IP en dollars américains
3. base de paiement d'une facture dont le montant n'excède pas 200 000 roubles.
4. les factures sont émises au besoin
5. CCP non utilisé

Autrement dit, je travaille calmement, à la fin de la période convenue, je forme une facture dans laquelle j'indique le montant convenu avec l'employeur qui ne dépasse pas le seuil spécifié, je reçois de l'argent directement sur le compte courant, je paie un brevet une fois par an ou tout au long de l'année et des contributions d'un montant de 54 000 roubles ou plus Je ne m'inquiète pas du fait que demain des agents fiscaux maléfiques viendront me voir avec une convocation et une terrible nouvelle (ce fut un moment d'humour). L'année prochaine, ce montant passera à 60 000 roubles par an.

Pourquoi Quelles autres options pourrait-il y avoir? Pourquoi Upwork, PayPal et Payoneer sont-ils mauvais pour moi? Je vais essayer de répondre sous la coupe. Peu importe tous ces détails, lisez la suite :-)

Premiers pas

Immédiatement sur l'appareil de l'entreprise, on m'a proposé d'ouvrir un compte dans le système de paiement Payoneer, ce que j'ai fait. Au début, il se trouvait dans une sorte de prosternation d'un nouveau lieu de travail, de nouvelles conditions et d'autres choses, et surtout il n'était pas entré dans les détails de ce qui n'était pas directement lié aux tâches professionnelles. Mais après m'être un peu habitué, j'ai décidé d'étudier les lois de notre état qui régissent mes finances. Comme je n'ai pas la capacité de lire et de comprendre divers documents juridiques, je me suis tourné vers des sources d'information populaires, telles que Habr , Toaster , Lawyer et d'autres comme eux. D'après ce que j'ai lu, j'ai réalisé que je devais ouvrir une adresse IP et effectuer des travaux via Upwork afin d'éviter les problèmes avec VK (contrôle des devises) et de me présenter calmement au Federal Tax Service (taxe).

Point de référence

Développeur de script Ruby. Revenu de 100 000 roubles. par mois (je prends un nombre sphérique dans le vide pour la commodité des calculs) ou 1 200 000 roubles. transféré par une organisation étrangère en dollars américains par an. Il est conçu comme une PI, car le travail indépendant dans le territoire de Stavropol n'est pas encore prévu par nos organes législatifs.

Nous considérons:

• +100 000 frotter. par mois ou +1 200 000 roubles. par an.

Enregistrement IP

Il était une fois, il y a environ 10 ans, lorsque je me suis inscrite et que j'ai ensuite fermé ma première adresse IP, c'était une histoire complètement boueuse et incompréhensible pour moi. J'ai payé une sorte d'argent sauvage, quelque chose comme plusieurs milliers de roubles pour m'avoir aidé à bien faire les choses et la première fois, me représentant dans les rangs de la branche locale du Service fédéral des impôts et ainsi de suite. Maintenant, tout est beaucoup plus simple. Presque toutes les banques bien connues offrent ce service gratuitement (si vous continuez à coopérer avec elles) ou pour de l'argent symbolique. J'ai utilisé les services de la banque où j'avais un compte avec un particulier. La procédure a duré plusieurs jours et je suis rapidement devenu propriétaire d'un nouveau statut juridique.

Un compte IP est attaché au statut, dont la maintenance, dans la plupart des banques, coûte de 1000 à 1500 roubles. avec un chiffre d'affaires mensuel ne dépassant pas 150 000 roubles. (plus ou moins dans différentes banques) jusqu'à 1-1,5% du reçu sur le compte d'un entrepreneur individuel dans cette banque, si ce montant est dépassé.

Ma banque met également une carte en plastique dans le compte, ce qui m'a semblé très pratique.

De plus, l'entrepreneur individuel doit tenir un registre des revenus s'il se trouve sur le STS (système d'imposition simplifié) 6% (objet "revenu") ou sur le PSN (système d'imposition des brevets), où il est obligé de déposer tous les fonds reçus sur son compte par l'entrepreneur (plus tard, il s'est avéré que ce n'est pas tout à fait vrai). Vous pouvez le faire vous-même, mais j'ai préféré les services d'un comptable qui m'a fourni une banque pour un modeste 1000 roubles. par mois.

Ainsi, les coûts mensuels pour soutenir un entrepreneur individuel sont:

• -1000 frotter. + 1% des revenus dépassant leur montant de 150 mille roubles. par mois.
• -1000 frotter. paiement des services comptables.

Nous considérons:

• -2000 frotter. par mois ou -24 000 roubles. par an.

Total:

• +98 000 roubles. par mois ou +1 176 000 roubles. par an, si vous partez du point de départ.

Payez et dormez. Calme

Maintenant, je veux comparer les systèmes fiscaux disponibles pour les développeurs de logiciels. Je dois dire tout de suite que je ne considérerai pas le DOS (Système Général de Fiscalité), car il est totalement inacceptable ici.

Impôts et taxes dans le cadre du régime fiscal simplifié "revenus"

Pour 2019, 6% de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, plus les contributions au PFR (pension) et au FFOMS (police médicale), qui sont inclus dans le montant de l'impôt, s'élèveront à 81 000 roubles .

Voici le calcul: après un revenu de 300 000 roubles par an, qui est imposé à 6%, le revenu restant est imposé à 7%. (300 000 roubles × 6%) + (900 000 roubles × 7%) = 81 000 roubles. Les contributions au PFR et au FFOMS en 2019 se sont élevées à environ 36 000 roubles. et sont inclus dans le montant de la taxe.

Il convient de noter ici: si le revenu s'élève à ces mêmes 300 000 roubles. pour toute l'année, alors l'impôt sur ces revenus (18 000 roubles), au contraire, serait inclus dans le montant des contributions au PFR et FFOMS (36 000 roubles). Ainsi, le montant minimum des taxes et redevances pour les entrepreneurs individuels sur le régime fiscal simplifié pour 2019 est de 36 000 frotter

Un entrepreneur utilisant USN doit soumettre une déclaration de revenus chaque année!

Les revenus du régime fiscal simplifié ne devraient pas dépasser 150 000 000 roubles par an!

Nous considérons:

• -6 750 rub. par mois ou -81 000 roubles. par an

Total:

• +91 250 roubles. par mois ou +1 095 000 roubles. par an

Taxes et frais PSN

En utilisant le calculateur de coût des brevets sur le site Web du Service fédéral des impôts, j'ai découvert que, pour ma région (territoire de Stavropol), la colonisation (municipalité de plus de 150 000 habitants) et le type d'activité (prestation de services (travail) pour le développement de programmes informatiques et de bases de données données (logiciels et produits d'information de la technologie informatique), leur adaptation et modification), le coût d'un brevet en 2019 est de 18000 roubles. N'oubliez pas les contributions obligatoires au PFR et au FFOMS d'un montant de 36 000 roubles. par an. Total 54 000 roubles. par an !

Un entrepreneur utilisant une SPE ne doit pas soumettre de déclaration de revenus!

Le revenu sur PSN ne doit pas dépasser 60 000 000 roubles par an!

Nous considérons:

• -4 500 roubles. par mois ou -54 000 roubles. par an

Total:

• +93 500 roubles. par mois ou 1 122 000 roubles. par an

Mon choix est PSN!

Et si vous restez un individu?

Et c'est tout à fait possible. Si vous travaillez avec un seul client pendant une longue période de temps, vous pouvez recevoir intégralement le paiement en devises étrangères de lui directement sur un compte bancaire ou sur votre compte PayPal ou Upwork, payer 13% de l'impôt sur le revenu des particuliers, déposer une déclaration une fois par an et vivre en paix.

Nous considérons:

• -13 000 roubles. par mois ou 156 000 roubles. par an.

Ici, nous ne dépensons pas d'argent pour la gestion des comptes ou la comptabilité, je vais donc partir d'un montant conditionnel de 100 000 roubles. par mois.

Total:

• +87 000 roubles. par mois ou +1 044 000 roubles. par an.

Peut-être que je m'arrêterais là si je connaissais cette option à l'avance. Mais j'avais plusieurs sources de revenus, à ce stade. Et ces sources sont clairement visibles même avec l'analyse la plus superficielle de mes comptes bancaires.

De plus, Upwork dans ce régime est clairement superflu, car au début, il déchirera jusqu'à 12% pour ses services (10% d'honoraires standard plus 2% contre TVA), ce qui représentera 25% avec l'impôt sur le revenu des particuliers. Pour le dire légèrement, un peu cher. Et puis, après que le montant de la relation avec l'employeur dépasse les 10 000 $ convoités, couplé à l'impôt sur le revenu des particuliers, le montant des impôts atteindra 19%, ce qui est moins, mais pas beaucoup.

Nous considérons:

• -19 000 roubles. par mois ou -228 000 roubles. par an.

Total:

• +81 000 roubles. par mois ou +972 000 roubles. par an

PayPal avec ses 5% (3,9% + 1% + 10 roubles ou 0,2 $, si le transfert est en dollars) de diverses commissions, le montant avec impôt sur le revenu des particuliers est de 18% du montant du revenu, ce qui n'est pas non plus petit.

Nous considérons:

• -18 000 roubles. par mois ou 216 000 roubles. par an.

Total:

• +82 000 roubles. par mois ou +984 000 roubles. par an.

Mais, néanmoins, si l'on souhaite légaliser avec le moins de temps possible, le montant estimé des taxes et commissions n'est pas un fardeau, alors cette méthode est la plus acceptable.

Afin de ne pas être infondé, voici la preuve .

Systèmes de paiement

En première approximation, nous avons déterminé l'assiette fiscale. Maintenant sur la légalisation des revenus de l'étranger. Puisqu'ils sont en devises étrangères, ils sont soumis aux articles 14 (parties 2 et 3) et 19 de la loi fédérale sur la réglementation et le contrôle des devises et aux articles 7 (parties 8.1 et 9) de la loi fédérale sur le système national de paiement. Autrement dit, l'argent étranger destiné à payer mes services doit être crédité sur mon compte bancaire lorsqu'il s'agit de recevoir des fonds d'entités juridiques étrangères. Ou à une autre organisation autorisée sur le territoire de la Fédération de Russie, si les fonds proviennent d'un étranger.

Pourquoi pas payoneer

Payoneer n'est pas une banque, mais une société qui vous ouvre un compte sur lequel il dépose des fonds qui lui sont transférés par un autre utilisateur des services de la société. Rien de criminel, mais comme, contrairement à PayPal et à Upwork, la société n'a pas passé d'accréditation dans notre pays et ne fournit pas d'informations sur les comptes des citoyens aux organismes publics autorisés, de tels transferts d'argent sur les comptes des entrepreneurs individuels et des entités juridiques ne sont pas légaux dans la Fédération de Russie. Cependant, les individus n'ont aucune restriction légale sur l'utilisation de Payoneer. Ici, il convient de noter un certain nombre de faits intéressants liés à cela:

• les fonds qui sont sur des comptes Payoneer ne sont pas visibles pour nos autorités fiscales
• les achats effectués avec une carte en plastique Payoneer ne sont en aucun cas suivis dans notre pays

Vous pouvez même payer l'impôt sur le revenu des particuliers à partir d'une partie de cet argent, par exemple, de ce que vous transformez en espèces dans un guichet automatique, je ne sais pas pourquoi (:-)), mais vous devez vous rappeler environ 115-FZ , selon l'article 6, partie 1.5, qui , une carte en plastique Payoneer peut être bloquée par un GAB, car elle correspond à la définition.

C'est-à-dire que pour les citoyens de la Fédération de Russie (si l'on sait que l'Ukraine l'est aussi) qui souhaitent rester à l'ombre, Payoneer offre à la fois de nombreuses opportunités et certains risques. N'oubliez pas que ces nombreuses opportunités sont quelque peu compensées par le risque de bloquer les comptes (pas de confirmation), les cartes (pas de confirmation), le taux de conversion extrêmement peu rentable de la monnaie en roubles (confirmé, mais je ne peux pas encore donner de preuves), par diverses commissions à l'intérieur de Payoneer lui-même . Les deux derniers facteurs, avec un calcul approximatif, représentent 3-5% du montant transféré / encaissé.

Tout cela, combiné au fait que lorsque j'ai découvert les détails, l'IP était déjà enregistré et qu'il était trop tard pour entrer dans l'ombre, a conduit au fait que l'utilisation de Payoneer est devenue totalement inacceptable pour moi.

Par conséquent, au début, j'ai choisi Upwork.

Pourquoi pas Upwork

Tout est bon dans Upwork. Ici, vous avez la protection du contrat, ici vous avez un tracker gratuit, ici vous avez le contexte, sous la forme d'un compteur de temps et d'argent gagné, qui, en potentiel, peut aider à trouver le prochain client / employeur. Oui, comme je l'ai écrit ci-dessus, tout ce baril de miel est éclipsé par une cuillère à goudron en forme de commission élevée au début. Mais avec les revenus indiqués ci-dessus, cette commission tombe à 6% après six mois (et souvent plus tôt), et nous arrivons à 11%, qui diminue progressivement et agréablement avec la croissance des revenus mensuels. Mais ce n'est pas 5% ou moins qui sont disponibles sur PSN. Mais le fond, mais la garantie!

Tout allait bien jusqu'à ce que les pirates malveillants cassent la carte de l'employeur, qui était liée à son compte Upwork. L'argent a coulé sur elle et Upwork a instantanément suspendu le contrat. Merci pour vos soins, Upwork! Il n'a même pas laissé les heures entrer manuellement, ce qu'il voulait, afin de ne pas ruiner le système de signalement établi. Et le point culminant de l'inquiétude était la déduction de mon salaire de retour à l'employeur de 50 $ sans coordination avec moi.

L'argent est petit. Mais j'étais faussé par la façon dont le système les éliminait de manière professionnelle. Gopnik à l'époque de ma jeunesse, qui est tombée dans les années 90, était beaucoup plus délicat, dans le contexte d'Upwork. Au cours de ces années, avant de procéder au retrait des fonds de la victime, ils ont au moins envoyé des signaux d'avertissement sous la forme de diverses phrases. Ici, tout a été fait avec la plus grande confiance et avec arrogance. Même mon employeur a été surpris, que dire de moi.

Nous avons décidé de chercher d'autres possibilités.

Pourquoi pas paypal

Avant de commencer à travailler avec PayPal, pour une fois, j'ai décidé de lire d'abord ce que les gens ordinaires en disent. Mon compte est ouvert depuis longtemps, mais je l'ai ouvert pour l'enregistrement et je ne me souviens plus où, où le compte PayPal était requis. Depuis lors, il n'y a eu aucun mouvement. En fait, même sans rétroaction, il est devenu clair que notre coopération ne fonctionnerait pas, car la première chose qui m'a été demandée était la clarification des données pour la vérification des comptes. Les données ont été reçues et ont suggéré que j'attende d'une semaine à un mois. Après cette feinte, PayPal a eu beaucoup de mal à travailler avec. Soit dit en passant, ils vérifient toujours quelque chose là-bas. Dans leur contexte, même le Payoneer, agaçant et lent, a l'air très menaçant et agile, comme certains Bruce Lee dans un combat avec Chuck Norris.

Subtilités de la comptabilité du revenu

Lorsque vous travaillez avec des échanges et des systèmes de paiement, conformément au Code des impôts de la Fédération de Russie , il est impératif d'enregistrer dans l'ACS (Revenue Accounting Book) les reçus des montants que votre contrepartie vous a transférés, et non ceux qui s'installent dans votre poche après avoir payé les commissions. Si vous êtes sur le système fiscal simplifié, cela est nécessaire pour calculer la taxe, qui est prélevée exactement sur le montant que la contrepartie vous transfère. N'oubliez pas non plus de saisir ce montant en KUD en roubles au taux de change de la Banque centrale de la Fédération de Russie le jour de la réception des fonds sur votre compte dans un système de paiement ou d'échange. Ceci est extrêmement important et vous évitera d'énormes hémorroïdes et des amendes le jour de l'audit de bureau, qui se produit inévitablement trois ans après l'ouverture de la PI. Les coûts, cependant, n'intéressent personne. Sur STS 6% - parce que l'impôt est calculé sur le revenu, sur STS - parce que KUD n'est important que pour montrer que vous n'avez secrètement pas gagné plus de 60 000 000 par an.

Néanmoins

Des échanges et des systèmes de paiement sont nécessaires, malgré toute mon expérience négative avec eux. Les premiers aident à trouver un client ou un entrepreneur, agissent en tant que garant dans les transactions avec une contrepartie inconnue. Le second simplifie le processus de transfert d'argent et offre d'autres opportunités. Le même PayPal dans sa patrie est très, à juste titre populaire, cela n'a pas fonctionné avec lui pour moi. Par conséquent, je n'appelle personne à rien, mais partage simplement mon expérience et mon opinion.

Il n'y a jamais trop de bureaucraties

Nous nous sommes arrêtés avec l'employeur sur les transferts directs vers mon compte IP, car ma banque a SWIFT. Je ne sais pas comment les autres font avec ça. De mon oreille, j'ai entendu dire que le PI est obligé de conclure des accords avec les entrepreneurs, mais pendant que j'étais à Upwork, il a tout fait pour moi. Il fallait maintenant résoudre ce problème qui, à mon grand soulagement, a été résolu en quelques minutes.

Il s'est avéré que, pour exercer mes activités, en tant que contrat, je peux fournir une simple facture régulière pour chaque transaction. Pour que le montant transféré dans le cadre de cette facture n'attire pas l'attention de VK, il suffit de ne pas dépasser le seuil de 200 000 roubles. en une seule facture. Dans ce cas, les factures elles-mêmes peuvent être un nombre illimité. J'ai trouvé un échantillon de la facture complétée sur le Web:

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Résumé

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