🏴 🍃 🕺🏼 पार्ट 2 के वेतन से आप कितने करों का भुगतान करते हैं? 🤳🏿 🗓️ 🧔🏾

लगभग दो साल पहले, उन्होंने अपनी आय से राज्य को कितना% उपयोगकर्ता नाम% दिया:
"वेतन पर आप कितने करों का भुगतान करते हैं?" निष्कर्ष उत्साहजनक नहीं था - सबसे न्यूनतम अनुमानों के अनुसार, राज्य आपके वेतन के 47 प्रतिशत से दूर ले जाता है।

पहले रूसी सवाल "दोष किसे देना है?" इस लेख के दायरे को छोड़ दें और दूसरे "क्या करें?" पर ध्यान केंद्रित करें।

1. सरलीकृत कर प्रणाली पर व्यक्तिगत उद्यमी

एसटीएस - सरलीकृत कर प्रणाली।
वर्तमान में, प्रत्येक व्यक्तिगत उद्यमी प्रति वर्ष PFR में 18 610 रूबल और अनिवार्य चिकित्सा बीमा में 3 650 रूबल का भुगतान करता है। एक व्यक्ति उद्यमी निश्चित शुल्क का भुगतान करने के लिए बाध्य है, चाहे वह व्यवसाय का संचालन करे या न करे। इनकम टैक्स 6% है। यदि एक व्यक्ति उद्यमी एक वर्ष में 300 हजार से अधिक रूबल कमाता है, तो FIU 18,000 का भुगतान करता है + 300,000 से अधिक की आय का 1% +। अर्थात, यदि आप एक वर्ष में 1,200,000 रूबल कमाते हैं, तो आपके कर होंगे:

18,610। रगड़। (एफआईयू)। + ९ ००० रगड़। (पीएफआर में आय माइनस 300,000 का 1%) + 3,650 रूबल। (अनिवार्य चिकित्सा बीमा) + 72 000 रगड़। (आयकर 6%)

कुल: 103,260 रूबल या 8.6%

लेकिन एक प्लस है: एफआईयू को भुगतान की गई राशि को आयकर से काटा जा सकता है, लेकिन केवल अगले वर्ष के लिए।
यदि अगले साल आप समान 1 200 000 रूबल कमाते हैं, तो आपके कर होंगे:

18 610 रूबल। (एफआईयू)। + ९ ००० रगड़। (पीएफआर में आय माइनस 300,000 का 1%) + 3,650 रूबल। (अनिवार्य चिकित्सा बीमा) + 72 000 रगड़। (आयकर 6%) - 6% * 31,260 रूबल। (पिछले वर्ष के लिए पीएफआर कर कटौती)

कुल: 101 384 रूबल, या 8.4%

खैर, और जहां मरहम में एक मक्खी के बिना: आईपी इससे संबंधित सभी संपत्ति के लिए जिम्मेदार है । एक गंभीर अनुबंध के टूटने की स्थिति में, एक व्यक्तिगत उद्यमी ओवरवर्क द्वारा अधिग्रहित सभी खो सकता है।

आईपी, ग्राहक के साथ अनुबंध को छोड़कर, किसी भी चीज द्वारा संरक्षित नहीं है - श्रम कोड आईपी पर लागू नहीं होता है।

2. रूसी संघ के बाहर फ्रीलांसर

एक उद्धरण के साथ शुरू करने के लिए:

रूस के कर निवासी ऐसे व्यक्ति हैं जो वास्तव में एक कैलेंडर वर्ष में कम से कम 183 दिनों के लिए रूसी संघ के क्षेत्र में हैं (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 11)।

यहाँ से एक कर अनिवासी की परिभाषा इस प्रकार है:

रूस के टैक्स गैर-निवासी ऐसे व्यक्ति हैं जो वास्तव में एक कैलेंडर वर्ष में 183 दिनों से अधिक के लिए रूसी संघ के क्षेत्र से बाहर हैं

यह विशेष रूप से ध्यान देने योग्य है कि वर्ष में 183 दिन लगातार रूसी संघ के बाहर रहने की आवश्यकता नहीं है - हम वर्ष के दौरान रूसी संघ के बाहर खर्च किए जाने वाले कैलेंडर दिनों के योग के बारे में बात कर रहे हैं।

न केवल कर की दर, बल्कि कराधान की वस्तु भी इस बात पर निर्भर करती है कि कोई व्यक्ति रूस का कर निवासी है या नहीं। रूसी संघ के कर संहिता के लेख 207 और 209 के अनुसार, जो व्यक्ति रूसी संघ के कर निवासी हैं, उन्हें कर अवधि (वर्ष) के दौरान उनके द्वारा प्राप्त सभी आय के लिए व्यक्तियों पर आयकर के दाताओं के रूप में मान्यता प्राप्त है।

ऐसे व्यक्ति जो रूस के कर निवासी नहीं हैं, वे रूसी संघ के स्रोतों से आय से केवल व्यक्तिगत आय पर कर का भुगतान करते हैं।

व्यक्तिगत आय के लिए निम्नलिखित कर की दरें एक व्यक्ति द्वारा प्राप्त आय के लिए स्थापित की गई हैं (टैक्स कोड का अनुच्छेद 224):

कर निवासियों के लिए - 13%;
गैर निवासियों के लिए - 30%।

इस प्रकार, आपका कर रूसी संघ के एक स्रोत से प्राप्त आय का 30% होगा और 0% अगर आय का स्रोत किसी भी तरह से रूसी संघ से जुड़ा नहीं है।

निष्कर्ष: रूसी संघ के एक निवासी की कंपनी के लिए विदेश में काम करना बेहद लाभहीन है।

3. रूसी संघ में फ्रीलांसर

यहां सब कुछ बेहद सरल है - हर साल आय की घोषणा प्रस्तुत करने और प्राप्त आय से कर निवासी के रूप में 13% का भुगतान करना होगा। विदेशी व्यक्तियों या कानूनी संस्थाओं से देश और विदेश में दोनों प्राप्त किए।

सरलीकृत कर प्रणाली के साथ एलएलसी

एसटीएस पर स्थित एकमात्र संस्थापक निदेशक के साथ एक एलएलसी पर विचार करें। यूएसएन एलएलसी के बिना, यह विचार करने के लिए कोई मतलब नहीं है।

मान लीजिए कि एलएलसी ने एक वर्ष के लिए काम किया और 1,200,000 रूबल कमाए। कोई व्यावसायिक खर्च नहीं थे। वर्ष के अंत में, निर्देशक अपने प्रिय को लाभांश के लिए सभी मुनाफे का निर्देश देता है।

एसटीएस 6% = 72 000 रूबल, 1 128 000 रूबल रहेगा।

एलएलसी के निदेशक खुद को न्यूनतम वेतन से कम नहीं वेतन का भुगतान करने के लिए बाध्य हैं (जनवरी 2015 तक, सामान्य तौर पर, यह परामर्शदाता के अनुसार 5.965 रूबल है )। उन्होंने अपने वेतन से योगदान का भुगतान किया, लेकिन उन पर कर कम कर दिया - योगदान के भुगतान के कारण राजस्व में बदलाव नहीं हुआ। इसके अलावा, व्यक्तिगत आयकर का 13% वेतन पर भुगतान किया जाता है: 5 965 × 12 × 0.13 = 71 580 × 0.13 = 9 305 रूबल। प्राप्त करने के लिए शेष राशि 71 580 - 9 305 = 62 275 रूबल है।

वर्ष के परिणामों के अनुसार, निर्देशक दस्तावेजों का एक पैकेज तैयार करता है और शेष आय को लाभांश के रूप में खुद को एक संस्थापक के रूप में भुगतान करता है। व्यक्तिगत आयकर पर लाभांश पर 9% की दर से कर लगता है। राजस्व 1,128,000 - 71,580 (वेतन) = 1,056,420 - लाभांश के लिए निर्देशित। कर होगा:

1,056,420 × 0.09 = 95,077 लाभांश हाथों पर प्राप्त होगा 961,342+ वर्ष के लिए हाथों पर वेतन 62,275 प्राप्त हुआ।

कुल शुद्ध निदेशक-संस्थापक को 1,023,617 रूबल प्राप्त होंगे।

कुल कर 14.6 प्रतिशत होंगे , जो कि व्यक्तिगत उद्यमियों से लगभग दोगुना है।

अपडेट: इसे कैसे ठीक करें lubein2015 से, एलएलसी के लिए लाभांश कर 13% हो गया है। परिणाम 14.6 प्रतिशत नहीं है, लेकिन लगभग 18% है।

लेकिन एलएलसी के पास इसके फायदे हैं: अधिकृत पूंजी (10 हजार रूबल की न्यूनतम अधिकृत पूंजी) के भीतर जोखिम। दस हजार रूबल वह राशि है जो आप व्यक्तिगत उद्यमी की सभी संपत्ति के नुकसान के खिलाफ एक महाकाव्य विफलता की स्थिति में खोने का जोखिम उठाते हैं। विपक्ष: जटिल रिपोर्टिंग, समय पर इस्तेमाल किया करने के लिए की तुलना में सपा जुर्माना lshie। पंजीकरण की अपेक्षाकृत उच्च लागत।

खैर, अंत में, मेरा पसंदीदा:

4. रूसी संघ में करों का भुगतान न करना

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मुख्य अंतर यह है कि LLC बनाने और बनाए रखने के लिए कठिन हैं (लेखांकन रिपोर्ट प्रस्तुत की जानी चाहिए) और समाप्त करने के लिए और अधिक कठिन। लेकिन आप शून्य रिपोर्टिंग ले सकते हैं और किसी भी कर का भुगतान नहीं कर सकते हैं (मेरा रिकॉर्ड शून्य रिपोर्टिंग का 5 साल है)। खैर, एलएलसी केवल अपनी संपत्ति (जो आमतौर पर नहीं है) और अधिकृत पूंजी (जो 100 में से 99 मामलों में) 10 हजार रूबल के साथ उत्तरदायी है। एक व्यक्तिगत उद्यमी एफआईयू और अनिवार्य चिकित्सा बीमा का भुगतान करने के लिए बाध्य है, भले ही उसने व्यवसाय का संचालन न किया हो या शून्य अर्जित किया हो। आईपी बनाना आसान है और बंद करना आसान है। सपा को रिकॉर्ड रखने की जरूरत नहीं है - वह नौकरशाही को बख्शता है। लेकिन आईपी एक नागरिक के रूप में उससे संबंधित सभी संपत्ति के लिए जिम्मेदार है। व्यक्तियों के लिए प्रशासनिक जुर्माना एलएलसी की तुलना में काफी कम है (दसियों गुना तक)।

संक्षेप में कहें:% उपयोगकर्ता नाम% का बहुमत 47% का भुगतान क्यों करते रहे जबकि वे केवल छह प्रतिशत के साथ प्रबंधन कर सकते थे?

मेरे पास केवल एक ही उत्तर है: कुल आर्थिक निरक्षरता। पहले लेख में समीक्षाओं को देखते हुए, 10 में से 9 का मानना है कि राज्य को केवल 13% का भुगतान किया जाता है, और बाकी का भुगतान नियोक्ता द्वारा जेब से किया जाता है। "धन्य है वह जो विश्वास करता है, यह उसके लिए दुनिया में गर्म है" (ए.एस. ग्रिबेडोव)

परामर्श और सुधार के लिए विशेष धन्यवाद Allexin और मात्सोकिन पावेल, जो geektimes में प्रतिनिधित्व नहीं करते हैं।

पार्ट 2 के वेतन से आप कितने करों का भुगतान करते हैं?

1. सरलीकृत कर प्रणाली पर व्यक्तिगत उद्यमी

2. रूसी संघ के बाहर फ्रीलांसर

3. रूसी संघ में फ्रीलांसर

सरलीकृत कर प्रणाली के साथ एलएलसी

4. रूसी संघ में करों का भुगतान न करना

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