हाल ही में मैं एक लेख के माध्यम से वित्तीय लेखा प्रणाली में से एक के बारे में आया। अन्य बातों के अलावा, इसने आपको चालू खाते पर शेष राशि को नियंत्रित करने की अनुमति दी, जिससे कि नकद अंतराल के खतरे के बारे में चेतावनी दी गई। ऐसे रेखांकन थे:
उनके साथ क्या गलत है, और क्या बेहतर करना संभव है, कटौती के तहत पढ़ें।
पैसे के साथ चार्ट पर चिकनी विभाजन (और यहां तक कि रेखाओं) के साथ बिंदुओं को जोड़ने का विचार मूल रूप से गलत है: आखिरकार, पैसा वास्तव में आता है और आपके खाते में विवेकपूर्ण तरीके से जाता है, विशिष्ट मात्रा के साथ विशिष्ट भुगतान के साथ। और डॉट्स के माध्यम से एक चिकनी वक्र खींचने का प्रयास भी इस तरह हमारे साथ एक बुरा मजाक खेल सकता है:
और दूसरी और तीसरी अगस्त में, हमारे खाते में पैसा था, जबकि चिकनी वक्र से पता चलता है कि हम माइनस में चले गए, हमें भ्रमित करते हैं। लेकिन यहां तक कि अगर आप बिंदुओं को सीधी रेखाओं से जोड़ते हैं, तो ऐसा लगेगा कि अगस्त के पहले और दूसरे के बीच खाते में लगभग 450 हजार रूबल थे, जो वास्तविकता के अनुरूप नहीं है। इसे सही कैसे करें?
कुछ साल पहले मैं ग्राहकों में से एक के लिए एक वित्तीय प्रणाली विकसित करने के लिए हुआ था, जिसके लिए समान-अर्थ चार्ट के साथ आना और लागू करना आवश्यक था। नीचे मैं इस समस्या को हल करने के अपने तरीके के बारे में बात करना चाहूंगा।
चालू खाते की स्थिति पर डेटा का स्रोत एक बैंक स्टेटमेंट है: एक निश्चित अवधि में किए गए लेनदेन की एक सूची। ऐसा प्रत्येक ऑपरेशन या तो खाते में धन का आगमन होता है (ग्राहक से भुगतान, बैंक जमा पर ब्याज, आदि) या व्यय (माल और सेवाओं के लिए भुगतान, वेतन का भुगतान, आदि) उसी समय, लेनदेन आमतौर पर नहीं होता है यह मायने रखता है (अक्सर हम इसे नहीं जानते हैं, क्योंकि भुगतान बैंक द्वारा तुरंत संसाधित नहीं किया जा सकता है), केवल तारीख महत्वपूर्ण है।
यह पता चला है कि हम दिन के भीतर पैसे की आवाजाही नहीं देखते हैं। लेकिन हम दिन की शुरुआत में खाते में धन का संतुलन, आगमन की कुल राशि, खर्च की राशि और, परिणामस्वरूप, दिन के अंत में शेष राशि जानते हैं। मैं इस डेटा को स्पष्ट और सूचनात्मक ग्राफ के रूप में प्रदर्शित करना चाहता हूं।
मैंने एक्सचेंज खिलाड़ियों के बीच इसके लिए विचार किया: 250 से अधिक वर्षों से वे तथाकथित का उपयोग कर रहे हैं "
जापानी मोमबत्तियाँ ।" वे इस तरह दिखते हैं:
"मोमबत्ती" के शरीर के ऊपरी और निचले हिस्से एक अवधि के उद्घाटन या समापन पर उद्धरण का मूल्य दिखाते हैं, जो सामान्य स्थिति में किसी भी समय: कई मिनटों से कई वर्षों तक हो सकता है। यदि चयनित अवधि के दौरान उद्धरण बड़े हो गए हैं (यानी ऊपरी रेखा बंद होने से मेल खाती है), मोमबत्ती का शरीर एक रंग में चित्रित किया गया है, अगर यह गिर गया, तो दूसरे के साथ चित्रित किया गया। इसके अलावा, एक्सचेंज कैंडल्स में एक दी गई अवधि के लिए न्यूनतम और अधिकतम मूल्य के अनुरूप "मूंछें" होती हैं।
आपने शायद पहले से ही चालू खाते में स्टॉक कोट्स और हमारे पैसे के व्यवहार के बीच सादृश्य को पकड़ लिया है। हमारे पास दिन की शुरुआत (उद्घाटन) और दिन के अंत (समापन) पर एक संतुलन है। चूंकि हम दिन के भीतर संचालन का सटीक क्रम नहीं देखते हैं, इसलिए हम मूंछें नहीं खींचेंगे (दिन के भीतर न्यूनतम और अधिकतम संतुलन)। परिणाम एक ग्राफ है जो दिन के अंत में न केवल खाते के शेष में परिवर्तन दिखाता है, बल्कि उस दिन पैसे की प्रचलित दिशा (आय या व्यय - मोमबत्ती का रंग इस पर निर्भर करेगा), साथ ही साथ इस आय या व्यय का आकार।
यहां परिणाम के रूप में क्या हुआ (चित्र क्लिक करने योग्य है):
शीर्ष पर जापानी मोमबत्तियाँ हैं जो खाते के शेष में परिवर्तन दिखाती हैं, सबसे नीचे एक मानक बार चार्ट के रूप में दिन के लिए कुल आय और व्यय हैं।
यहां, उदाहरण के लिए, कई योजनाबद्ध भुगतान दिखाए गए हैं (यही वजह है कि किंवदंती में राशियों का भुगतान किया जाता है) एक युवा स्टार्टअप के लिए भुगतान का: 1 सितंबर को, संस्थापकों ने खाते में 10,000 रूबल जमा किए, और 4 दिनों के बाद पहले ग्राहक से 1 मिलियन प्राप्त किए। हर महीने, एक स्टार्टअप को कर्मचारियों को 300 हजार (15 वें दिन) का वेतन स्थानांतरित करना चाहिए, और कार्यालय के किराए (महीने के अंत में) के लिए 100 हजार का भुगतान भी करना होगा। यह देखा जा सकता है कि अतिरिक्त वित्तपोषण के बिना कंपनी केवल दो महीने चलेगी: पहले से ही नवंबर में वेतन का भुगतान करने के लिए पर्याप्त पैसा नहीं होगा।
और यहां वास्तविक कंपनी के खातों में आंदोलनों के आधार पर तैयार किए गए डेटा का एक उदाहरण है (चित्र क्लिक करने योग्य है):
आज की संख्या को इंगित करने वाले ध्वज के बाईं ओर वास्तविक मान हैं, दाईं ओर के पीले रेखांकन नियोजित मूल्य हैं।
इस तथ्य के बावजूद कि दोनों खातों पर शेष राशि कई सौ हजार से लेकर कई मिलियन तक है, हिस्टोग्राम पर दैनिक भुगतान की राशि स्पष्ट रूप से दिखाती है कि शीर्ष खाता कंपनी का मुख्य खाता है। भुगतान की आवृत्ति स्पष्ट रूप से दिखाई देती है, यह इस तथ्य का परिणाम है कि कंपनी ने तथाकथित पेश किया। बिलिंग का दिन। आप यह भी देख सकते हैं कि खाते में धन की देरी है - यह संभव है कि उन्हें अल्पकालिक जमा पर रखा जाए। एक वास्तविक प्रणाली में, यह सत्यापित करना आसान है: जब आप किसी विशिष्ट दिन पर क्लिक करते हैं, तो भुगतान की सूची के साथ एक विंडो खुलती है।
इसलिए, विचार के लिए धन्यवाद, जो विनिमय खिलाड़ियों द्वारा पीछा किया गया था, हमें चालू खातों पर संतुलन को नियंत्रित करने के लिए एक बहुत ही स्पष्ट और सूचनात्मक उपकरण मिला। मुझे आशा है कि किसी और को यह सादृश्य उपयोगी लगता है और इसे अपने उत्पादों में लागू करता है।