🏄 🤷🏿 🏇🏽 कजाकिस्तान में आईपी कराधान: एक फ्रीलांसर कैसे बनें? 🌀 ▪️ 📏

डिजाइनरों, प्रोग्रामरों और अन्य फ्रीलांसरों को करों की गणना और भुगतान करने के तरीके के बारे में आईटी पार्टियों और इंटरनेट पर बात करते हुए, मुझे अक्सर इस बारे में एक सरल और समझने योग्य पोस्ट लिखने के लिए कहा जाता था। सरल कराधान पर्याप्त नहीं है, लेकिन मैंने इसे कम से कम समझने योग्य बनाने की कोशिश की। उन लोगों के लिए जानकारी है जो कजाकिस्तान में रहते हैं और शांति से सोना चाहते हैं।

इस लेख में हम संपत्ति करों पर विचार नहीं करेंगे, क्योंकि वे आईटी विशेषज्ञों के लिए आय का मुख्य स्रोत नहीं हैं, कम से कम अभी के लिए। और यह भी समझने की सादगी के लिए, हम गैर-विस्तृत कानूनी भाषा में आरक्षण के एक समूह के साथ कई चीजों का वर्णन करेंगे, जो निश्चित रूप से मौजूद हैं, लेकिन चर्चा के लिए जिसके लिए मैं आपको टिप्पणी करने के लिए आमंत्रित करता हूं।

सभी देशों की तरह, कजाकिस्तान में कर कानून का तर्क इस तथ्य से आगे बढ़ता है कि अगर आय होती है, तो एक कर होना चाहिए। आज तक, कजाकिस्तान में, व्यक्तियों द्वारा आय घोषित नहीं की गई है, लेकिन 2020 से आय और संपत्ति पर एक सार्वभौमिक घोषणा पेश की जाएगी, इसलिए बहुत जल्द आपको यह बताना होगा कि आपको पैसा कहां से मिला। इसलिए, अग्रिम में आय के वैधीकरण का ध्यान रखना बेहतर है।

इसके बाद, उद्यमियों पर लागू होने वाले करों का वर्णन किया जाएगा और कराधान के किस प्रकार के विकल्प आपके लिए सबसे उपयुक्त होंगे।

आयकर

वैयक्तिक आय व्यक्तिगत आयकर के अधीन है (बाद में इसके PIT के रूप में संदर्भित), कॉर्पोरेट आय कॉर्पोरेट आयकर के अधीन है (इसके बाद CIT के रूप में संदर्भित)। आईपीएन का आकार 10% है, सीआईटी का आकार 20% है।

जब आप नौकरी करते हैं, तो इस कर का भुगतान उस व्यक्ति द्वारा किया जाता है जो आपको काम पर रखता है, जब आप एक उद्यमी बनते हैं, तो आप इसे स्वयं भुगतान करते हैं। ऐसे उच्च कर की दर से डरो मत, छोटे उद्यमों के लिए विशेष कर व्यवस्थाएं हैं जिनमें आयकर 1% तक है ताकि सब कुछ इतना डरावना न हो। इसके विपरीत, आईपी को खोले बिना किराए पर काम करना, नियोक्ता आपको आईपीएन के 10% से कम का भुगतान नहीं कर सकता है, इसलिए उनमें से कई आपको आईपी खोलने और अधिक कमाने की पेशकश करते हैं।

सामाजिक कर

सामाजिक कर - आय प्राप्त होने पर उद्यमियों और कर्मचारियों द्वारा दिया जाने वाला कर। सामाजिक कर की दर 9.5% है, लेकिन कुछ कर व्यवस्थाओं के लिए, उदाहरण के लिए, पेटेंट के लिए, यह बिल्कुल भी मौजूद नहीं है। यही है, यदि आप एक कर्मचारी के रूप में आय प्राप्त करते हैं, तो आप इसे उसी दर से भुगतान करते हैं, लेकिन यदि आप एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में काम करते हैं, तो आप या तो बिलकुल भी भुगतान नहीं करते हैं या 1.5% का भुगतान नहीं करते हैं।

पेंशन कटौती

पेंशन और सामाजिक योगदान कर नहीं हैं, लेकिन जैसा कि नाम से ही स्पष्ट है कि आप अपने लाभ के लिए जो योगदान करते हैं। लेकिन चूंकि उनके भुगतान की आवश्यकता है, इसलिए सादगी के लिए हम उन पर करों के साथ मिलकर विचार करेंगे।

पेंशन अंशदान (ओपीवी के रूप में संक्षिप्त रूप) योगदान कर रहे हैं जो आप अपने खाते में पेंशन कोष में जमा करते हैं ताकि आरामदायक वृद्धावस्था के लिए धन जमा किया जा सके। कोई इन फंडों का उपयोग करके फंड की प्रभावशीलता के बारे में तर्क दे सकता है, लेकिन उन्हें 10% की दर से किया जाना चाहिए।

चाल यह है कि अलग-अलग मामलों में इन 10% की गणना एक अलग राशि से की जाती है, यदि आप एक कर्मचारी हैं, भले ही आप राज्य में नहीं हैं, लेकिन एक बार के अनुबंध में प्रवेश किया और 500,000 का कार्यकाल प्राप्त किया, तो ओपीवी की राशि 10% होगी, अर्थात 50,000 कार्यकाल। और यदि आपको सरलीकृत आधार पर एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में 500,000 का कार्यकाल प्राप्त हुआ है, तो ओपीवी की मात्रा 4,250 होगी, क्योंकि गणना के लिए आधार सभी आय नहीं होगी, लेकिन न्यूनतम मजदूरी होगी। यदि आप वास्तव में चाहते हैं, तो बेशक, आप खुद को "रिपोर्ट" कर सकते हैं, लेकिन यह आप पर निर्भर है।

सामाजिक कटौती

सामाजिक सुरक्षा योगदान (सीओ), जो अक्सर सामाजिक कर के साथ भ्रमित होते हैं, वे योगदान होते हैं जो आप बच्चे को जन्म देने और मातृत्व अवकाश लेने के मामले में करते हैं। इन फंडों से आपको चाइल्डकैअर लाभ दिया जाएगा। यदि आप मातृत्व अवकाश पर जाने की योजना नहीं बना रहे हैं, तब भी आपको भुगतान करने की आवश्यकता है, क्योंकि सैद्धांतिक रूप से आप अभी भी किसी दिन मातृत्व अवकाश पर जा पाएंगे।

सामाजिक योगदान का आकार 3.5 है, लेकिन यहां, ओपीवी के मामले में, यह सब गणना आधार पर निर्भर करता है, अगर यह मजदूरी है, तो मजदूरी की पूरी राशि, यदि आप एक व्यक्तिगत उद्यमी हैं, तो आप न्यूनतम मजदूरी से भुगतान कर सकते हैं।

यदि आपके पास एक पति या पत्नी है और वह मातृत्व अवकाश पर जा रही है, तो आप उसके लिए कर्मचारी के रूप में एफई में व्यवस्था कर सकते हैं और मातृत्व डिक्री से पहले उसकी मजदूरी का भुगतान कर सकते हैं ताकि उसे उच्च मातृत्व अवकाश प्राप्त हो।

कर व्यवस्था के प्रकार

मैं वर्ष के लिए अधिकतम राशि के टर्नओवर के बढ़ते क्रम में कर शासनों के प्रकारों की व्यवस्था करूंगा, लेकिन मैं अत्यधिक अनुशंसा करता हूं कि आप प्रत्येक कर व्यवस्था के अधिक विस्तृत विवरण के साथ खुद को परिचित करें, क्योंकि आप हमेशा अपनी सीमाओं के कारण इस या उस शासन को लागू नहीं कर सकते। सभी कर व्यवस्थाओं को व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए वर्णित किया जाता है जो एक साथ व्यक्तियों के रूप में कार्य कर सकते हैं और एक ही समय में समझौतों को समाप्त कर सकते हैं और कानूनी संस्थाओं के रूप में दस्तावेज जारी कर सकते हैं।

एकल व्यापक भुगतान (CAP) - 2 966 875 प्रति वर्ष

2019 में, कजाखस्तान ने एक एकल भुगतान शुरू किया जो कि अन्य व्यक्तियों को सेवाएं प्रदान करने वाले व्यक्ति आवेदन कर सकते हैं। दो प्रमुख बिंदु हैं:

आप कैप का उपयोग केवल तभी कर सकते हैं जब आप सेवाएं प्रदान करते हैं या काम करते हैं, अर्थात व्यापार नहीं करते हैं या उत्पादन नहीं करते हैं।
आप केवल व्यक्तियों को सेवाएं प्रदान कर सकते हैं, अर्थात, आप LLP या AO के साथ एक समझौते का समापन नहीं कर सकते।

भुगतान करने वाले के लिए भुगतान करने वाले के लिए कोई गणना नहीं है, आपको बस यह निर्धारित करने की आवश्यकता है कि आप कहां रहते हैं।

यदि आप राजधानी, गणतंत्र या क्षेत्रीय महत्व के शहर में रहते हैं, तो हर महीने 2,525 का भुगतान करें।

यदि आप किसी अन्य इलाके में रहते हैं, तो 1,263 प्रति माह का किराया है।

कृपया ध्यान दें कि सीएपी के भुगतानकर्ता के रूप में, आप चेक, चालान और अन्य लेखा दस्तावेज जारी नहीं कर पाएंगे। यदि आप CAP पर टर्नओवर से अधिक है, तो आपको IP खोलने की आवश्यकता होगी।

पेटेंट द्वारा आईपी - प्रति वर्ष 8 908 200 से अधिक नहीं

आईपी खोलने के लिए, आप सरलीकरण और पेटेंट के लिए दो कराधान विकल्प चुन सकते हैं। एक पेटेंट पर काम करने का तात्पर्य है कि आपको इसे तुरंत खरीदने की ज़रूरत है, अर्थात, व्यवसाय शुरू करने से पहले करों और कटौती का भुगतान करें। ऐसा करने के लिए, आप उस राशि का मूल्यांकन करते हैं जो आप उस अवधि के लिए अर्जित करेंगे जिसके लिए पेटेंट खरीदा जाएगा और इस राशि का 1% का भुगतान करें, साथ ही सभी महीनों के लिए न्यूनतम वेतन से ओपीवी और सीओ जिसके लिए पेटेंट खुला है।

आप एक महीने, तिमाही, छमाही या वर्ष के लिए एक पेटेंट खोल सकते हैं। पेटेंट पर, आपको नकदी रजिस्टर की आवश्यकता नहीं है, लेकिन आप नकद स्वीकार कर सकते हैं, साथ ही साथ अपने पेटेंट की एक प्रति संलग्न करके कार्य और चालान के प्रमाण पत्र जारी कर सकते हैं।

यदि आपकी वास्तविक आय शुरू में घोषित आय से अधिक है, तो आपको सुधारात्मक रिपोर्टिंग और कर का भुगतान करना होगा।

IE सरलीकृत प्रणाली पर - प्रति वर्ष 121 391 900, लेकिन प्रति वर्ष 60 695 950 से अधिक नहीं

एक फ्रीलांसर के लिए एक सरलीकृत कार्यक्रम पर आईपी सबसे उपयुक्त विकल्प है। इस कर व्यवस्था में, आपको अग्रिम रूप से कुछ भी भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है, यह जाने बिना कि आपके पास आय होगी या नहीं। इसके अलावा, उन महीनों के लिए जब आपके पास आय नहीं थी, आप जेआई और ओपीवी का भुगतान नहीं करते हैं। यही है, सब कुछ सरल है - अगर इस महीने के लिए आय है, तो ओपीवी और सीओ का भुगतान करें, कोई आय नहीं है - भुगतान न करें। राजस्व पीढ़ी आपके ग्राहकों द्वारा आपके द्वारा जारी किए गए चालानों द्वारा निर्धारित की जाती है। कर की दर 3% है, और भुगतान की समय सीमा आधे वर्ष की समाप्ति है।

उदाहरण के लिए, 1 जनवरी से 30 जून की अवधि के लिए, आपने फरवरी में आज 1 मिलियन कार्यकाल के लिए एक आदेश पूरा किया। ओपीवी और सीओ आप केवल फरवरी के लिए भुगतान करेंगे, और 1 जुलाई से 25 अगस्त तक आपको आदेश राशि का 3% (30 000 शुल्क) चुकाना होगा। यानी, आपके पास छह महीने का भुगतान करना होगा।

1 जनवरी से 15 फरवरी तक और 1 जुलाई से 15 अगस्त तक हर छह महीने में एक बार रिपोर्टिंग आवश्यक है। घोषणा की वापसी के बाद, 1 जनवरी से 25 फरवरी की अवधि में और 1 जुलाई से 25 अगस्त तक करों का भुगतान करना आवश्यक होगा।

यहां आपको सावधान रहने की आवश्यकता है, क्योंकि आय अर्जित करने के बाद अगले महीने में जेआई और ओपी को भुगतान करने की आवश्यकता होती है, अर्थात यदि हम अपना उदाहरण लेते हैं, तो 25 मार्च तक।

इस कर व्यवस्था के तहत आय सीमा बड़ी है और अधिकांश उद्यमियों के लिए पर्याप्त होगी - वर्ष की पहली छमाही में 60,695,950। लेकिन ध्यान रखें कि यदि वर्ष के लिए आपका टर्नओवर 75 750 000 से अधिक है, तो आपको वैट के लिए पंजीकरण करना होगा, इसलिए प्रति वर्ष 121 391 900 की आय इतनी सरल नहीं है। एक सरलीकरण योजना पर एक व्यक्तिगत उद्यमी होना संभव है या नहीं, इस सवाल का अनुमान लगाते हुए कि मैं वैट भुगतानकर्ता को तुरंत जवाब दूंगा - यह संभव है। लेकिन वैट एक अलग बड़े पद के लिए एक विषय है।

इसके अलावा, एक सरलीकृत खाते पर कुछ प्रकार की गतिविधियां नहीं हो सकती हैं, उदाहरण के लिए, एजेंट गतिविधियां, इसलिए यदि आपकी गतिविधि का प्रकार "एजेंट" या "एजेंसी" शब्द है, तो यह आपको सूट नहीं करता है।

आम तौर पर स्थापित कर व्यवस्था - कोई सीमा नहीं

आम तौर पर स्थापित मोड में, आपके पास सब कुछ होगा जैसे कि यह बड़े थे, सिवाय इसके कि एलएलपी के लिए आयकर 20% है क्योंकि यह सीआईटी है, और निजी उद्यमियों के लिए यह 10% है क्योंकि यह आईआईटी है।

इस मोड की एक विशेषता यह है कि उपरोक्त मोड के विपरीत, आप प्राप्त की गई कुल राशि का 10% भुगतान कर सकते हैं, लेकिन आपकी आय और व्यय के बीच के अंतर का। उदाहरण के लिए, आपने ग्राहक से 1 000 000 का किराया प्राप्त किया, लेकिन आपने ऑर्डर निष्पादन पर 800 000 का खर्च किया। आप 1,000,000 - 800,000 = 200,000 के अंतर से 10% का भुगतान करेंगे। जो कि 200,000 * 10% = 20,000 का है।

अक्सर यह मोड अधिक लाभदायक होता है, लेकिन इसे ट्रैक रखने के लिए, आपको अधिक प्रयास की आवश्यकता होती है, क्योंकि सबसे पहले आपको सभी व्यय दस्तावेजों को इकट्ठा करने की आवश्यकता होती है, उनमें से रिकॉर्ड रखें और रिपोर्ट सबमिट करें, और दूसरी बात, सभी लागतों को ध्यान में नहीं रखा जा सकता है।

उदाहरण के लिए, आपके पास एक डिज़ाइन स्टूडियो है। आप डिजाइनरों और लेआउट डिजाइनरों के वेतन को खर्च के रूप में ले सकते हैं, लेकिन उनके लिए नए साल की कॉर्पोरेट पार्टी नहीं है। क्योंकि उनके श्रम के लिए भुगतान की लागत उत्पादन लागत है, और एक नए साल के कॉर्पोरेट पार्टी को ले जाने के लिए पहले से ही गैर-उत्पादन लागत है, हालांकि आपके कर्मचारी अलग तरीके से सोच सकते हैं :)

सामान्य तौर पर, किसी कर को शामिल किए बिना किसी विशेषज्ञ को शामिल किए बिना आम तौर पर स्थापित मोड में रिकॉर्ड रखने की सिफारिश नहीं की जाती है।

निष्कर्ष

आय को वैध बनाने के लिए कई विकल्प हैं, जिनमें से एक को चुनना आपके टर्नओवर और गतिविधि के प्रकार पर निर्भर करता है, मैं लिखूंगा कि इसे अगले पोस्ट में कैसे निर्धारित किया जाए।

सामग्री दी गई है ताकि आप मोटे तौर पर यह पता लगा सकें कि आपके लिए कौन सा विकल्प अधिक लाभदायक है। IP रजिस्टर करते समय आपको इसे चुनना होगा। उसी समय, कजाकिस्तान में एक आईपी को बंद करना अब पहले की तुलना में बहुत आसान है, आप इसे 1 दिन में कर सकते हैं यदि सब कुछ आत्मसमर्पण कर दिया गया और समय पर भुगतान किया गया।

मुझे खुशी होगी कि यदि आप टिप्पणियों में लेखांकन और कराधान पर विषय लिखते हैं, जिसके बारे में आप इस तरह की विस्तृत पोस्ट देखना चाहेंगे।

PS मैं हब "लेजिस्लेशन इन आईटी" में एक पोस्ट करना चाहता था, लेकिन पर्याप्त कर्म नहीं था, इसलिए मैंने इसे "फाइनेंस इन आईटी" में प्रकाशित किया, हालांकि हब काफी फिट नहीं है।

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