इससे पहले, आईटी फ्रीलांसरों के पास कानूनी रूप से काम करने के लिए केवल दो विकल्प थे: यूएसएन पर या एक पेटेंट पर एक आईपी रजिस्टर करें। इस वर्ष से, एक और विकल्प सामने आया है - स्वरोजगार बनने के लिए। अब तक, नया शासन केवल 4 क्षेत्रों में प्रभावी है, लेकिन 2020 में इसे पूरे रूसी संघ में पेश करने की योजना है।
आईपी कब रजिस्टर करें? स्व-नियोजित कौन हैं? फ्रीलांसर के लिए कौन सा मोड अधिक लाभदायक है? 100, 200 या 300 हजार रूबल की आय के साथ क्या चुनना है। प्रति माह हम इन और अन्य सवालों के जवाब विस्तार से देंगे।
लेख में तीन भाग होते हैं। पहले भाग में, हम आईपी और स्वरोजगार के बारे में बात करेंगे। दूसरे में, हम स्व-नियोजित के लिए सरलीकृत कर प्रणाली, पेटेंट और कर की तुलना करते हैं। तीसरे में, हम अलग-अलग तरीकों से अलग-अलग उद्यमियों के लिए कर के बोझ की गणना करते हैं।
सप्ताहांत पर पढ़ने के लिए बुकमार्क। और बिल्ली में आपका स्वागत है।
परिचय
कानूनी रूप से भी काम क्यों? यह विषय पहले ही हैबे पर उठाया जा चुका है। इसलिए, हम इस पर विस्तार से ध्यान नहीं देंगे, लेकिन केवल निष्कर्षों को सूचीबद्ध करेंगे:
- प्राप्त आय पर कर का भुगतान न करें, अन्यथा आप कर में रुचि रखेंगे। जाँच करते समय, वह व्यक्तिगत आयकर 13%, दंड और जुर्माना लगाएगी।
- आप एक नागरिक कानून अनुबंध के तहत एक व्यक्ति के रूप में काम कर सकते हैं। यदि आपका ग्राहक एक आईपी या रूसी संगठन है, तो वह आपका कर एजेंट बन जाएगा और आपके लिए सभी करों का भुगतान करेगा। लेकिन उसके लिए सेवाओं की लागत व्यक्तिगत आयकर और बीमा प्रीमियम की राशि से बढ़ेगी। यह लगभग 46% है जो आपको हाथ में मिलता है।
- यदि आपका ग्राहक एक व्यक्तिगत या विदेशी कंपनी है, तो व्यक्तिगत आयकर और बीमा प्रीमियम का भुगतान स्वतंत्र रूप से किया जाना चाहिए। और वर्ष के अंत में, 3-व्यक्तिगत आयकर रिटर्न दाखिल करें।
- यहां तक कि अगर आप नियमित रूप से व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करते हैं, तो भी यह आपको नियमित गतिविधियों के दौरान कर की ओर से सवालों से नहीं बचाएगा। कर इसे उद्यमी के रूप में पहचान सकता है और अतिरिक्त वैट और बीमा प्रीमियम वसूल सकता है।
- अवैध व्यावसायिक गतिविधियों के लिए प्रशासनिक और आपराधिक दायित्व स्थापित किया।
- एक व्यक्तिगत उद्यमी या स्वरोजगार के रूप में पंजीकरण आपको एक तरजीही कर व्यवस्था में बदलने और कर के बोझ को कम करने की अनुमति देता है।
- कुछ कंपनियों के लिए, ठेकेदार का चयन करते समय कानूनी स्थिति एक निर्णायक कारक होती है।
- कानूनी रूप से काम करके, आप वीज़ा या ऋण के लिए अपनी सॉल्वेंसी की पुष्टि कर सकते हैं।
कब करें IP रजिस्टर
यदि आप सरलीकृत कर प्रणाली का उपयोग करने या पेटेंट प्राप्त करने की योजना बनाते हैं तो आईपी के पंजीकरण की आवश्यकता होगी। आप एक व्यक्तिगत उद्यमी को पंजीकृत किए बिना स्वरोजगार के लिए कर पर स्विच कर सकते हैं, लेकिन एक उद्यमी की स्थिति कुछ फायदे प्रदान करेगी। इसके बारे में नीचे पढ़ें।
आप एक बैंक के माध्यम से , कर कार्यालय की यात्रा के बिना, दूर से आईपी पंजीकरण कर सकते हैं। आपको इंटरनेट के माध्यम से कर में भेजे गए एक मुफ्त इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर और दस्तावेज जारी किए जाएंगे। आपको इलेक्ट्रॉनिक भेजने के लिए राज्य शुल्क का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है। आप 800 रूबल बचाएंगे।
यदि आपने अभी तक किसी बैंक पर निर्णय नहीं लिया है, तो आप स्वतंत्र रूप से दस्तावेज तैयार कर सकते हैं और उन्हें कर कार्यालय में जमा कर सकते हैं।
IT के लिए OKVED कोड:
- 62.01 कंप्यूटर सॉफ्टवेयर विकास
- 62.02 गतिविधियाँ कंप्यूटर प्रौद्योगिकी के क्षेत्र में सलाहकार और कार्य
- 62.03 कंप्यूटर उपकरण प्रबंधन गतिविधियों
- 62.09 कंप्यूटर और सूचना प्रौद्योगिकी के उपयोग से संबंधित गतिविधियाँ, अन्य
- 63.11 डेटा प्रोसेसिंग गतिविधियों, होस्टिंग सेवाओं और संबंधित गतिविधियों का प्रावधान
आईपी पंजीकरण में तीन व्यावसायिक दिन लगते हैं। कर पंजीकरण दस्तावेज आपको ई-मेल द्वारा भेजे जाएंगे। आप कर कार्यालय में किसी भी समय कागज के दस्तावेज प्राप्त कर सकते हैं।
स्वरोजगार
स्वरोजगार के लिए एक नया शासन लगभग एक साल पहले दिखाई दिया। इस दौरान, 260 हजार से अधिक स्वरोजगार पंजीकृत थे। अब तक, यह मोड केवल 4 क्षेत्रों में मान्य है। 1 जनवरी, 2020 से इसे 19 और क्षेत्रों में और जुलाई से शुरू करने की योजना है - पूरे क्षेत्र को अपने क्षेत्र में इसे पेश करने का अधिकार प्रदान करने के लिए।
आप 1 जनवरी, 2020 से स्वरोजगार के लिए एक कर लगाने की योजना बना रहे हैं:
- सेंट पीटर्सबर्ग
- लेनिनग्राद क्षेत्र
- वोरोनिश क्षेत्र
- वोल्गोग्राड क्षेत्र
- निज़नी नोवगोरोड क्षेत्र
- नोवोसिबिर्स्क क्षेत्र
- ओम्स्क क्षेत्र
- रोस्तोव क्षेत्र
- समारा क्षेत्र
- सखालिन ओब्लास्ट
- Sverdlovsk क्षेत्र
- टयूमेन क्षेत्र
- चेल्याबिंस्क क्षेत्र
- क्रास्नोयार्स्क क्षेत्र
- पर्म क्षेत्र
- नेनेट्स और यमालो-नेनेट्स स्वायत्त जिले
- खांटी-मानसीस्क स्वायत्त ओक्रग - उग्रा
- बश्कोरतोस्तान गणराज्य
स्वरोजगार के लिए कर का सार क्या है
2.4 मिलियन रूबल तक की आय वाले स्व-नियोजित व्यक्ति और सामान्य व्यक्ति दोनों स्वरोजगार के लिए कर में स्थानांतरित कर सकते हैं। प्रति वर्ष। कर का भुगतान व्यक्तियों के साथ बस्तियों के लिए 4% और कानूनी संस्थाओं और व्यक्तिगत उद्यमियों के साथ बस्तियों के लिए 6% की दर से किया जाता है।
स्व-नियोजित को बीमा प्रीमियम का भुगतान करने या रिपोर्ट प्रस्तुत करने की आवश्यकता नहीं है। जरूरत है कि समय पर "मेरा कर" आवेदन में एक चेक जेनरेट करें और इसे खरीदार को हस्तांतरित करें। चेक पर दी गई राशि पर स्वचालित रूप से कर लगाया जाएगा, जिसका भुगतान अगले महीने किया जाना चाहिए।
जो स्वरोजगार कर सकते हैं
स्व-नियोजित कर पर स्विच करने के लिए, निम्नलिखित आवश्यकताओं को पूरा करना होगा।
आवश्यकता १ । आप निम्नलिखित क्षेत्रों में से किसी एक में व्यवसाय करते हैं: मास्को, मॉस्को क्षेत्र, कलुगा क्षेत्र या तातारस्तान गणराज्य।
इसके अलावा, इसमें "पंजीकृत" होना या भौतिक रूप से वहां स्थित होना भी आवश्यक नहीं है । व्यवसाय का स्थान स्वरोजगार और उसके ग्राहक दोनों के स्थान पर निर्धारित किया जा सकता है। इस तरह की स्पष्टीकरण हाल ही में कर सेवा द्वारा दिए गए हैं:
यह देखते हुए कि कानून संख्या 422-id के प्रावधानों में दूरस्थ रूप से किए गए व्यवसाय के स्थान की परिभाषा शामिल नहीं है, कानून संख्या 422-422 में संशोधन करने से पहले, इस गतिविधि के व्यवसाय का स्थान नप के करदाता की पसंद पर निर्धारित किया जा सकता है: या तो नप के करदाता के स्थान पर, या स्थान पर खरीदार (ग्राहक) का स्थान।
(18 नवंबर, 2019 की संघीय कर सेवा का पत्र। एसडी-4-3 / 23424 @)
यदि आप कई क्षेत्रों में काम करते हैं, जिनमें वे भी शामिल हैं जो प्रयोग में शामिल नहीं हैं, तो आप प्राप्त सभी आय से स्व-रोजगार के लिए कर का भुगतान कर सकते हैं। प्रयोग के बाहर किसी अन्य व्यावसायिक कर की आवश्यकता नहीं है।
निष्कर्ष : आप स्व-नियोजित कर पर स्विच कर सकते हैं यदि आप उन क्षेत्रों में से एक में काम कर रहे हैं जहां प्रयोग किया जा रहा है, या यदि आपके पास इस क्षेत्र से कम से कम एक ग्राहक है।
आवश्यकता २ । आप श्रम अनुबंध के तहत कर्मचारियों को आकर्षित नहीं करते हैं। स्व-नियोजित सभी गतिविधियों को स्वतंत्र रूप से प्रदर्शन करना चाहिए।
सिविल कानून अनुबंध समाप्त हो सकते हैं, कानून में इसका कोई प्रत्यक्ष निषेध नहीं है।
आवश्यकता ३ । आपकी आय आपके नियोक्ता से संबंधित नहीं है, पूर्व सहित, अगर बर्खास्तगी के बाद दो साल से कम समय बीत चुका है।
इस तरह की आय के साथ आपको एक साधारण व्यक्ति के रूप में व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करना होगा।
इसी समय, एक रोजगार अनुबंध के तहत काम करना संभव है और एक ही समय में स्वरोजगार होना चाहिए। नियोक्ता आपके वेतन पर सभी करों का भुगतान करेगा, और आप काम से संबंधित आय पर स्व-नियोजित के लिए कर का भुगतान करेंगे।
आवश्यकताएँ ४ । आपकी गतिविधि कानून द्वारा स्थापित अपवादों के अंतर्गत नहीं आती है।
स्व-नियोजित सेवाएं प्रदान कर सकते हैं, काम कर सकते हैं, अपने स्वयं के उत्पादन के सामान बेच सकते हैं, आवास, एक कार या अन्य चल संपत्ति का किराया कर सकते हैं। वे किसी भी प्रकार की गतिविधि में संलग्न हो सकते हैं, केवल उन लोगों को छोड़कर जो कानून द्वारा निषिद्ध हैं।
स्वरोजगार के लिए कर उन लोगों पर लागू करने का हकदार नहीं है जो इसमें लगे हुए हैं:
- माल का पुनर्विक्रय (व्यक्तिगत सामानों को छोड़कर) या संपत्ति के अधिकार (उदाहरण के लिए, अन्य लोगों के सॉफ़्टवेयर के लिए लाइसेंस),
- अनिवार्य वस्तुओं और माल की बिक्री अनिवार्य लेबलिंग के अधीन,
- खनिजों का खनन और बिक्री,
- मध्यस्थ गतिविधि (आयोग, आयोग या एजेंसी समझौतों के तहत),
- अन्य व्यक्तियों के पक्ष में भुगतान की स्वीकृति के साथ माल की डिलीवरी (विक्रेता के साथ पंजीकृत सीसीपी के उपयोग के अपवाद के साथ)।
जैसे ही स्व-नियोजित निषिद्ध सूची से कुछ में संलग्न करना शुरू किया, वह तुरंत एक नए शासन का अधिकार खो देता है।
कानून उस आय को भी सूचीबद्ध करता है जो स्व-नियोजित द्वारा कर नहीं लगाया जाता है। उदाहरण के लिए, एक एलएलसी में अचल संपत्ति, वाहन या शेयरों की बिक्री से आय। उन्हें व्यक्तिगत आयकर देना होगा।
आवश्यकता ५ । वर्ष की शुरुआत के बाद से आपकी आय 2.4 मिलियन रूबल से अधिक नहीं है। प्रति माह राशि मायने नहीं रखती है।
जैसे ही स्व-नियोजित आय इस सीमा से अधिक हो जाती है, यह स्वचालित रूप से deregistered हो जाएगा और केवल अगले साल फिर से स्वरोजगार बनने में सक्षम होगा।
यदि एक साधारण व्यक्ति अपनी उद्यमशीलता गतिविधि जारी रखता है, तो उसे एक आईपी रजिस्टर करना होगा। केवल स्व-नियोजित बिना पंजीकरण के व्यापार कर सकते हैं। पंजीकरण के बिना, एक बार की सेवाओं के साथ, आपको व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करना होगा।
यदि एक आईपी के लिए सीमा पार हो गई है, तो यह किसी अन्य विशेष मोड पर जा सकता है, उदाहरण के लिए, यूएसएन या पेटेंट।
निष्कर्ष : यदि आप जानते हैं कि आपकी आय 2.4 मिलियन रूबल से अधिक होगी। यदि आप स्व-नियोजित के लिए कर लागू करना चाहते हैं, तो आईपी को तुरंत पंजीकृत करना बेहतर है ताकि आपकी गतिविधि को बाधित न करें।
आवश्यकता ६ । आप अन्य विशेष मोड या OSNO का उपयोग नहीं करते हैं।
यदि एक व्यक्तिगत उद्यमी के पास कई प्रकार की गतिविधियां हैं और वह एक के लिए सरलीकृत कर प्रणाली लागू करना चाहता है, और दूसरों के लिए एक स्वरोजगार के लिए कर के रूप में, यह काम नहीं करेगा। एक नए शासन में संक्रमण के बाद एक महीने के भीतर, उसे सरलीकृत कर प्रणाली का उपयोग करने से इनकार करना चाहिए, अन्यथा कर स्व-नियोजित के रूप में उसका पंजीकरण रद्द कर देगा।
ये भी पढ़ें
सभी आईटी फ्रीलांसरों के लिए करों के बारे में। एसटीएस, पेटेंट या स्वरोजगार के लिए कर। भाग २
सभी आईटी फ्रीलांसरों के लिए करों के बारे में। विभिन्न तरीकों में आईपी कर का बोझ। भाग 3
टेलीग्राम में हमारे चैनल की सदस्यता लें ताकि उद्यमियों के लिए महत्वपूर्ण समाचार न चूकें ।