Baru-baru ini saya menemukan sebuah artikel tentang salah satu sistem akuntansi keuangan. Antara lain, itu memungkinkan Anda untuk mengontrol saldo pada akun saat ini, memperingatkan tentang bahaya kesenjangan uang tunai. Ada beberapa grafik:
Apa yang salah dengan mereka, dan apakah mungkin untuk melakukan yang lebih baik, baca di bawah potongan.
Gagasan menghubungkan poin dengan spline halus (dan bahkan garis) pada grafik dengan uang pada dasarnya salah: setelah semua, pada kenyataannya, uang datang dan pergi ke akun Anda secara terpisah, dengan pembayaran khusus dengan jumlah tertentu. Dan upaya untuk menggambar kurva halus melalui titik-titik bahkan dapat memainkan lelucon buruk dengan kami seperti ini:
Dan pada tanggal 2 dan 3 Agustus, kami memiliki uang di rekening kami, sementara kurva yang diperlebar menunjukkan bahwa kami menjadi minus, menyesatkan kami. Tetapi bahkan jika Anda menghubungkan titik-titik dengan garis lurus, akan tampak bahwa antara tanggal 1 dan 2 Agustus ada sekitar 450 ribu rubel dalam akun, yang juga tidak sesuai dengan kenyataan. Bagaimana cara melakukannya dengan benar?
Beberapa tahun yang lalu saya kebetulan mengembangkan sistem keuangan untuk salah satu pelanggan, untuk itu perlu dibuat dan menerapkan bagan yang mirip dengan makna. Di bawah ini saya ingin berbicara tentang cara saya mengatasi masalah ini.
Sumber data tentang keadaan akun saat ini adalah laporan bank: daftar transaksi yang dilakukan selama periode waktu tertentu. Setiap operasi seperti itu adalah kedatangan uang ke rekening (pembayaran dari klien, bunga deposito bank, dll) atau biaya (pembayaran barang dan jasa, pembayaran gaji, dll.) Pada saat yang sama, transaksi biasanya tidak memerlukan itu penting (dan seringkali kita tidak mengetahuinya, karena pembayaran mungkin tidak segera diproses oleh bank), hanya tanggalnya yang penting.
Ternyata kita tidak melihat pergerakan uang dalam sehari. Tetapi kita tahu saldo uang di akun pada awal hari, jumlah total kedatangan, jumlah pengeluaran dan, sebagai hasilnya, saldo pada akhir hari. Saya ingin menampilkan data ini dalam bentuk grafik yang jelas dan informatif.
Saya melihat ide untuk itu di antara pemain pertukaran: selama lebih dari 250 tahun mereka telah menggunakan apa yang disebut "
Lilin Jepang ." Mereka terlihat seperti ini:
Sisi atas dan bawah dari tubuh "lilin" menunjukkan nilai kutipan pada pembukaan atau penutupan suatu periode, yang dalam kasus umum dapat berupa: dari beberapa menit hingga beberapa tahun. Jika selama periode yang dipilih harga telah tumbuh (yaitu garis atas sesuai dengan penutupan), badan lilin dicat dalam satu warna, jika jatuh, dicat dengan yang lain. Juga, pertukaran lilin memiliki "kumis" yang sesuai dengan nilai kuota minimum dan maksimum untuk periode tertentu.
Anda mungkin sudah menangkap analogi antara perilaku harga saham dan uang kami di akun berjalan. Kami juga memiliki saldo di awal hari (pembukaan) dan di akhir hari (penutupan). Karena kami tidak melihat urutan operasi yang tepat dalam sehari, kami tidak akan menggambar kumis (saldo minimum dan maksimum dalam sehari). Hasilnya adalah grafik yang menunjukkan tidak hanya perubahan saldo akun pada akhir hari, tetapi juga arah uang yang berlaku pada hari itu (pendapatan atau pengeluaran - warna lilin akan bergantung padanya), serta ukuran pendapatan atau pengeluaran ini.
Inilah yang terjadi sebagai hasilnya (gambar dapat diklik):
Di atas adalah lilin Jepang yang menunjukkan perubahan dalam saldo akun, di bawah adalah total pendapatan dan pengeluaran untuk hari itu dalam bentuk grafik batang standar.
Di sini, misalnya, beberapa pembayaran yang direncanakan ditampilkan (itulah sebabnya jumlah dalam legenda itu dikurung) dari pembayaran untuk startup muda: pada 1 September, para pendiri menyetor 10 ribu rubel dalam akun, dan setelah 4 hari berikutnya menerima 1 juta dari klien pertama. Setiap bulan, startup harus mentransfer gaji karyawan 300 ribu (pada hari ke-15), dan juga membayar 100 ribu untuk sewa kantor (pada akhir bulan). Dapat dilihat bahwa tanpa pembiayaan tambahan perusahaan hanya akan bertahan dua bulan: sudah pada bulan November tidak akan ada cukup uang untuk membayar gaji.
Dan berikut ini adalah contoh data yang dimodelkan berdasarkan pergerakan dalam akun perusahaan nyata (gambar dapat diklik):
Di sebelah kiri bendera yang menunjukkan angka hari ini adalah nilai aktual, grafik pucat di sebelah kanan adalah nilai yang direncanakan.
Terlepas dari kenyataan bahwa saldo pada kedua akun berkisar dari beberapa ratus ribu hingga beberapa juta, jumlah pembayaran harian pada histogram jelas menunjukkan bahwa akun teratas adalah akun utama bagi perusahaan. Frekuensi pembayaran terlihat jelas, ini adalah konsekuensi dari kenyataan bahwa perusahaan memperkenalkan apa yang disebut. hari penagihan. Anda juga dapat melihat bahwa uang di akun tertunda - ada kemungkinan bahwa mereka ditempatkan pada deposito jangka pendek. Dalam sistem nyata, ini mudah diverifikasi: ketika Anda mengklik pada hari tertentu, sebuah jendela terbuka dengan daftar pembayaran.
Jadi, berkat ide, yang diikuti oleh pemain pertukaran, kami mendapat alat yang sangat jelas dan informatif untuk mengendalikan saldo pada akun berjalan. Saya harap orang lain menganggap analogi ini bermanfaat dan menerapkannya dalam produk mereka.