Skala perpajakan progresif

Saya ingin meminta maaf terlebih dahulu kepada pembaca karena memposting artikel ini di pusat tentang masa depan. Untuk beberapa alasan, di satu sisi, tidak ada hub "Ekonomi" di Habré, tetapi di sisi lain, sebagian besar dari Anda tinggal di Rusia dan keadaan ekonomi kita berhubungan langsung dengan masa depan kita. Jadi ayo pergi.

Baru-baru ini, ada banyak perdebatan di Rusia tentang pajak tetap kami atas pajak penghasilan pribadi.

Di mana-mana mereka mengatakan bahwa skala progresif bermanfaat (selanjutnya disebut PRS) untuk orang miskin, tetapi tidak menguntungkan bagi orang kaya. Dan karena ini, percakapan tentang dia tetap hanya percakapan, tanpa masuk ke pesawat praktis.
Dalam artikel ini saya ingin membantah tesis bahwa skala progresif tidak menguntungkan bagi pengusaha Rusia.

Mereka mengatakan bahwa fungsi utama dari skala progresif adalah redistribusi pendapatan dari kaya ke miskin. Ini adalah kekeliruan: hanya ada sedikit orang kaya, jadi menaikkan pajak hampir tidak akan mempengaruhi anggaran dan, karenanya, pendapatan orang miskin. Ya, pada saat yang sama, adalah mungkin untuk membatalkan pajak pada yang termiskin, tetapi ini tidak akan secara signifikan meningkatkan pendapatan mereka.

Saya percaya bahwa fungsi utama PSN adalah membatasi pendapatan maksimum setiap individu. Properti utama PSN adalah batas atas pendapatan tahunan, yang kelebihannya menjadi tidak ekonomis.

Mari kita pertimbangkan secara lebih rinci kerugian PSN untuk orang kaya dan coba cari tahu:

1. Orang kaya akan membayar lebih banyak pajak. Ini tidak begitu: setelah pengenalan kasir, mereka akan menurunkan penghasilan mereka sebagai individu. Mereka akan mentransfer sebagian dari pengeluaran mereka ke badan hukum dan menghindari kenaikan pajak.
2. Kelemahan kedua dari memperkenalkan CSP: dengan penurunan pendapatan, pengusaha tidak akan dapat membeli barang-barang mahal dan real estat. Kekurangan ini, seperti yang pertama, jelas: setelah diberlakukannya pajak, harga barang-barang mahal dan rumah-rumah akan sangat menurun agar terjangkau bagi pendapatan pelanggan mereka.
3. Dan akhirnya, kelemahan ketiga. Mereka akan menjadi jauh lebih tidak menguntungkan sebagai individu. Ya itu. Tapi di sini kita perlu mencari tahu mengapa orang-orang ini membutuhkan jumlah besar:

1) Pertama, entah bagaimana untuk kebutuhan sendiri: membeli real estat di Rusia atau di luar negeri, perawatan mahal untuk diri sendiri atau saudara dan sejenisnya.

Ya, peluang ini sangat berkurang dan dalam kasus seperti itu Anda harus mengambil pinjaman yang dijamin oleh real estat atau bisnis itu sendiri, dari mana seseorang menerima penghasilan. Dan ini adalah minus utama dari pengenalan prshn.

Tapi mari kita lihat apa yang bisa lebih jauh tanpa pajak semacam itu.

Misalkan seseorang sangat membutuhkan sejumlah besar uang, ia mengeluarkan mereka dari bisnis dan menyelesaikan masalah saat ini. Tetapi bisnis itu sendiri akan dirugikan oleh operasi semacam itu, bisa demam untuk beberapa waktu. Dan sebagai hasilnya, dapat mengurangi volume dan bahkan tidak ada lagi. Dan kerugian ini semakin besar kemungkinan semakin besar jumlah yang dikeluarkan.

Jadi, seseorang yang menerima solusi mendesak untuk masalah saat ini menciptakan masalah untuk penghasilannya di masa depan. Tetapi masalah diciptakan tidak hanya untuknya secara pribadi, pekerja menderita, beberapa di antaranya telah mengurangi pendapatan, dan beberapa kehilangan pekerjaan mereka. Tapi itu tidak semua, organisasi yang berinteraksi juga menderita. Semua orang tahu situasi ketika rekanan stabil dan beroperasi seperti jam tiba-tiba mulai menunda pengiriman atau pembayaran dan menciptakan masalah secara tiba-tiba. Ya, dalam situasi ini, selain mengambil uang, ada alasan lain yang mungkin - manajemen yang buruk. Tapi itu sering muncul dari keinginan pemilik untuk keluar dari bisnis lebih dari yang dia bawa sekarang. Artinya, ketika segera mengambil uang dari bisnis, kerugian terjadi pada masyarakat dan ekonomi.

Jika ada batasan pada pendapatan tahunan maksimum, maka godaan untuk secara tajam meningkatkan profitabilitas bisnis akan berkurang. Ini akan menjadi tidak menguntungkan secara ekonomi, akan lebih mudah untuk mengambil pinjaman dan membayarnya sedikit kemudian, sementara bisnis, karyawan, dan rekanan, atau masyarakat tidak akan menderita.

Artinya, jika ada ketidaknyamanan sementara dengan mengambil pinjaman dan kehilangan minat, pada akhirnya, pemilik sendiri akan merasa lebih baik - bisnisnya akan terus menghasilkan pendapatan dan berkembang dengan mantap.

2) Kasus kedua dari kebutuhan akan uang besar adalah ketika pemilik bisnis membutuhkan uang untuk investasi. Yaitu, ketika sebuah bisnis mulai menghasilkan pendapatan yang stabil dan sudah bekerja dengan kontrol minimal dari pemiliknya, ia berpikir tentang diversifikasi, tentang apa yang perlu dilakukan bisnis kedua, ketiga atau kedua puluh di daerah lain untuk dilindungi dari pengaruh situasi di pasar saat ini. Untuk melakukan ini, ia sering menerima sejumlah besar dari perusahaan saat ini sebagai individu dan menginvestasikannya di perusahaan baru.

Tetapi ada cara lain, dan lebih menguntungkan. Pemilik tidak boleh mengatur bisnis baru sendiri. Dia dapat mempercayakan ini kepada organisasinya, dan sudah, sebagai badan hukum, itu akan membuat badan hukum baru.

Mengapa pendekatan ini lebih tepat:

1. Pertama, orang sudah bekerja di bisnis yang sudah ada dan itu untuk mereka, dan bukan hanya satu pemilik, yang harus mengevaluasi prospek bisnis baru. Sekalipun mereka bukan profesional di bidang baru, tetapi pengetahuan mereka tentang keuangan, akuntansi, pembangunan tim, penjualan dan produksi akan sangat berguna untuk menilai keadaan saat ini dan prospek bisnis baru.
2. Kedua, mereka, sebagai orang yang bertanggung jawab dalam bisnis lama, akan dapat menilai dengan lebih benar kebutuhan, jadwal dan jumlah pembiayaan bisnis baru, dengan mempertimbangkan kepentingan bisnis lama, dari mana uang akan diambil. Mereka akan dapat memberikan saran tentang profesi mereka, membantu memilih staf. Artinya, bisnis baru dalam hal ini akan lebih baik dievaluasi dan diluncurkan secara profesional.

Dengan minus selesai.

Manfaat ProsN untuk pemilik organisasi.

Harus segera diakui bahwa skala progresif tidak memiliki keuntungan langsung bagi pebisnis, tetapi ada keuntungan (strategis) yang tertunda. Mari kita lihat mereka:

1. Perbedaan antara pendapatan terbesar dan terkecil akan berkurang. Ini akan mengurangi jumlah lapisan properti masyarakat kita. Ini akan memberikan peningkatan volume pasar untuk berbagai barang, karena lapisan akan bergabung satu sama lain dan akan ada lebih banyak orang di masing-masing barang.
Saya akan mencoba menguraikan: produk tidak hanya melakukan fungsi tertentu, tetapi pada harganya juga berorientasi pada kategori orang tertentu, orang dengan pendapatan lebih rendah tidak akan membelinya, karena mereka tidak punya uang untuk itu. Orang-orang dengan pendapatan besar juga tidak akan membelinya, karena barang-barang lain dengan fungsi yang sama tetapi diperluas dan harga yang lebih tinggi yang dapat dibeli orang-orang ini dijual untuk mereka. Akibatnya, secara umum, pasar kelihatannya terbagi menjadi banyak lapisan yang berbeda, di mana diperlukan untuk membuat produk khusus, dan yang terburuk adalah bahwa setiap lapisan tidak mengandung sebanyak mungkin orang.

Artinya, mengurangi garpu pendapatan akan menyederhanakan posisi barang, mengurangi jumlah jenis barang dan pada saat yang sama mengurangi biaya produksi dengan meningkatkan volumenya.

2. Peningkatan pasar, bersama dengan biaya yang lebih rendah, akan mengintensifkan persaingan dan harga yang lebih rendah, yang secara positif akan mempengaruhi kehidupan semua segmen populasi, terutama kaum miskin. Yang, pada gilirannya, akan mengurangi ketegangan sosial dan memperkuat stabilitas politik negara kita.

3. Seiring waktu, bagian dari pendapatan yang tidak diperoleh orang kaya akan digunakan untuk meningkatkan upah pekerja. Yang akan meningkatkan kelas menengah negara kita dan secara positif mempengaruhi kehidupan kita. Orang-orang yang berpenghasilan lebih dari yang mereka butuhkan untuk bertahan hidup akan menghabiskan lebih banyak untuk hiburan, untuk meningkatkan kehidupan mereka, akan lebih menghemat.
Apa yang akan membuat ekonomi kita lebih beragam, dan karenanya lebih berkelanjutan.

4. Kesenjangan pendapatan yang berkurang akan secara positif mempengaruhi kehidupan kota-kota kecil dan seluruh pedalaman Rusia. Juga akan disajikan lowongan dengan upah "modal". Yaitu, untuk kehidupan yang layak, orang tidak perlu pergi ke Moskow. Mereka akan dapat hidup dengan baik di kota-kota kecil mereka. Dan fakta bahwa di kota-kota ini akan ada lebih banyak spesialis tingkat tinggi akan meningkatkan kehidupan mereka. Orang-orang yang dibayar tinggi akan menghabiskan uang mereka di tempat dan menerapkan pengalaman dan pikiran mereka untuk memperbaiki lingkungan mereka.

5. Pengenalan PPSN akan mengubah sikap pemilik terhadap bisnis mereka. Keinginan untuk menghasilkan uang dengan cepat, untuk mendapatkan hasil dengan cepat akan berkurang. Ini secara positif akan mempengaruhi kelangsungan hidup dan stabilitas organisasi mereka. Keandalan rekanan juga akan meningkat, yang juga akan berdampak positif pada pekerjaan entitas ekonomi.

Setelah beberapa dekade dalam situasi ini, pemilik akan melihat bisnis mereka sebagai proses panjang yang akan membawa pendapatan panjang tidak hanya untuk mereka, tetapi juga untuk anak-anak dan cucu-cucu mereka. Artinya, hal yang sama akan terjadi yang terjadi di negara-negara dengan sejarah kapitalis yang panjang.

6. Kejahatan ekonomi akan berkurang, karena akan lebih sulit untuk menarik dan menghapus sejumlah besar. Mereka perlu disimpan dalam rekening badan hukum yang dikendalikan dengan baik oleh bank. Baik tunai melalui skema kriminal, atau jatuh di bawah penghindaran pajak. Dan sejumlah besar uang tunai akan segera menimbulkan pertanyaan tentang asal-usulnya dan pembayaran pajak darinya.

Artinya, fungsi jangka panjang dari skema kejahatan ekonomi akan menjadi lebih rumit, organisator dan penerima manfaatnya tidak akan dapat berpura-pura menjadi warga negara yang taat hukum dalam waktu yang lama. Ini lagi akan memiliki efek positif pada iklim ekonomi dan hubungan antara bisnis.

Jadi, saya percaya bahwa pro dari skala progresif untuk orang kaya jauh lebih besar daripada minus, yang dapat diimbangi dengan biaya rendah untuk mereka.

Proposal untuk pengenalan tarif pajak penghasilan pribadi progresif.

Jadi, apa yang saya usulkan terkait dengan pajak penghasilan pribadi:

1. Transisi ke skala progresif harus dilakukan bertahap. Untuk mulai dengan, menetapkan perbedaan antara pendapatan terkecil dan terbesar adalah 100 kali. Perbedaan ini, tentu saja, terlalu besar untuk keuntungan di atas muncul. Tetapi dengan tajam membatasi pendapatan orang tidak sepadan. Pasar untuk penurunan pendapatan tidak akan cepat membangun kembali, dan ekonomi mungkin memiliki masalah.
2. Penghasilan masing-masing warga negara dibagi menjadi 4 bagian, yang masing-masing mengambil tarif pajak Anda.
3. Bagian dari penghasilan sekitar kurang dari dua mol (250 ribu per tahun) tidak dikenakan pajak sama sekali.
4. Bagian kedua dari pendapatan dari 250 ribu menjadi 2,5 juta per tahun dikenakan pajak pada tingkat saat ini dari 13%
5. Bagian ketiga dari 2,5 juta menjadi 12 juta per tahun dikenakan pajak dengan kenaikan tarif, misalnya 26%. Bagian ini diperlukan untuk memisahkan rentang pendapatan karyawan biasa (mereka akan jatuh ke dalam rentang kedua) dan pemilik organisasi yang mampu membayar pajak yang lebih tinggi untuk mendapatkan peningkatan pendapatan.
6. Dan akhirnya, bagian keempat di atas 12 juta rubel per tahun harus dikenakan tingkat penghalang dari kisaran 70-90%.
7. Untuk menyederhanakan pengumpulan pajak bagi warga negara, serta sebelum berkewajiban membayar pajak kepada organisasi tempat orang tersebut bekerja. Mereka akan membayar dengan asumsi bahwa warga menerima pendapatan di satu tempat, yang akan terjadi dalam banyak kasus.
8. Warga negara yang menerima pendapatan di beberapa tempat akan melaporkan pajak, yah, atau pajak untuk orang semacam itu akan membebankan sendiri pajak dan memberi tahu mereka tentang hal itu.
9. Dalam 5-10 tahun, ketika sistem ini mengendap, akan mungkin untuk berpikir tentang mengurangi perbedaan pendapatan. Meskipun, bahkan jika Anda tidak menyentuh parameter yang diusulkan, inflasi pasti akan menyebabkan kenaikan upah minimum, dan perbedaan itu sendiri sebagian akan berkurang.

Terima kasih atas perhatian anda!

PS Saya lupa salah satu keunggulan utama dari PrSHN:
7. Sekarang pergerakan uang antara badan hukum dan individu tidak terbatas di kedua arah. Pengenalan kasir akan membatasi pergerakan uang dari badan hukum ke badan fisik. Gaji dan pendapatan akan menetap untuk beberapa waktu dan tidak akan lagi tergantung pada jumlah uang yang beredar antara badan hukum. Itu, tentu saja, setelah menyelesaikan masalah pencairan ilegal, akan mungkin untuk sangat meningkatkan jumlah dana badan hukum dengan meningkatkan pinjaman mereka untuk tujuan investasi tanpa takut akan mempercepat inflasi konsumen. Ya, sedikit dari uang ini akan diberikan kepada individu sebagai bagian dari kenaikan gaji dan pendapatan, tetapi ini tidak akan menjadi persentase yang sangat besar. Akibatnya, ada peluang, melalui inflasi tambahan kecil, untuk memberikan peningkatan pertumbuhan ekonomi.