Membeli dan menjual cryptocurrency di Rusia: metode, legalisasi, risiko

upd. 10 Januari 2020 sehubungan dengan perubahan saat ini dalam UU Federal N 398- tanggal 02.12.2019.

Transaksi crypto belum diatur oleh hukum, dan karenanya tidak melanggar apa pun. Namun, sejak 1 Januari 2020, perubahan penting dimasukkan ke dalam undang-undang Rusia tentang regulasi mata uang . Agar tidak melanggar mata uang, pajak, atau bahkan undang-undang pidana, tinjauan cara hukum membeli dan menjual crypts ditawarkan.

Tujuannya bukan untuk melakukan pertukaran fisik, tetapi untuk dapat dengan bebas membuang uang yang diperoleh dengan jujur. Informasi di bawah ini mungkin berguna hanya jika Anda tidak akan menyimpan crypto selamanya, tetapi rencanakan untuk menarik bagian ke fiat dan memiliki penghasilan legal. Di bawah potongan Anda akan tahu:

• mengapa tanpa dokumen pendukung Anda harus membayar pajak secara penuh;
• di negara mana sejak tahun 2020 dimungkinkan untuk sepenuhnya menggunakan rekening bank tanpa takut akan denda liar;
• mengapa akun di AdvCash, Payeer, Transferwise, Bitfinex, Bitstamp, Exmo ... dan organisasi keuangan lainnya, termasuk pembayaran dan penukaran, harus dinyatakan dari tahun 2020;
• bagaimana otoritas pajak mendapatkan informasi tentang penghasilan kami di Federasi Rusia dan luar negeri dan mengapa undang-undang pembatasan yang sebenarnya untuk pelanggaran bukanlah 3, tetapi hampir 5 tahun.

Membeli cryptocurrency mudah!

Jika tugas legalisasi kripto dan pendapatan tidak sepadan, maka Anda dapat membeli kripto dalam ₽6M dengan cara apa pun dan tanpa konsekuensi serius.

Pembelian dalam $ 75K ... $ 180K dapat dibayar dengan kartu kredit di aplikasi seluler populer yang tersedia secara gratis di AppStore dan GooglePlay. Menutup kesepakatan untuk jumlah berapapun dan dengan kondisi yang menguntungkan dimungkinkan melalui penukar dan situs P2P, tetapi Anda harus mengikuti langkah-langkah keamanan dan tidak bergantung pada dokumen pendukung.

Dimungkinkan untuk melakukan transaksi rata-rata dalam volume melalui sistem pembayaran, misalnya, AdvCash dan Payeer, yang dengan mudah diisi ulang melalui Qiwi dan Yandex.Money, tetapi memerlukan identifikasi, dan komisi dan tarif tidak menggembirakan di sana.

Mungkin cara terbaik untuk mendapatkan cryptocurrency adalah langsung di bursa (exmo, cex, kraken, bitfinex, bitstamp, mungkin currency.com, dll.), Mereka bekerja dengan penduduk Rusia, menutup transaksi dengan harga pasar dan menawarkan komisi yang wajar untuk menyetor dan menarik fiat dana.

Perbandingan metode pembelian cryptocurrency:



Setoran diisi kembali di bursa melalui transfer bank. Sayangnya, bank-bank Rusia tidak loyal pada pembayaran mata uang keluar pada umumnya, dan terutama untuk akuisisi crypto. Faktanya adalah bahwa Bank Sentral Federasi Rusia dan Rosfinmonitoring dalam surat-surat mereka menganggap transaksi dengan cryptocurrency sebagai diragukan, dan bagi bank surat-surat tersebut adalah hukum de facto. Tindakan bank dapat dinyatakan dalam permintaan untuk menyediakan dokumen pendukung, pembatasan operasi pada akun, dan mungkin dalam penolakan layanan lebih lanjut.

Lebih disukai memiliki rekening di bank asing untuk menggunakannya sebagai rekening transit - yaitu. pertama-tama tarik dana ke sana dari akun Anda di bank Rusia, dan baru kemudian transfer dana dari sana ke bursa. Idealnya, di bank Eropa untuk menggunakan transfer internasional Swift dan transfer intra-Eropa Sepa. Tentu saja, akun ini harus dinyatakan dalam pajak, menyerahkan laporan tahunan dan digunakan dengan kepatuhan penuh terhadap undang-undang mata uang Rusia.

Mungkin, akan tiba saatnya dia ingin menjual crypt untuk menyatakan dan melegalisasi pendapatan atau bagian dari itu. Untuk melegalkan pendapatan dari penjualan kripto, seseorang harus menyerahkan deklarasi 3-NDFL, yang dokumen-dokumen yang mengonfirmasi pembelian dan penjualan harus dilampirkan. Jika dokumen untuk pembelian crypto tersedia, pajak harus dibayarkan pada selisih antara harga jual dan beli. Jika tidak, jika tidak ada dokumen pendukung, maka Anda harus membayar pajak untuk seluruh jumlah penjualan.

Dokumen pendukung adalah dokumen kontrak dan pembayaran. Misalnya, tawaran dari situs dan tangkapan layar dari akun pribadi Anda dapat menggantikan kontrak. Rekening atau pernyataan kartu dari bank Rusia atau sistem pembayaran jelas merupakan dokumen pembayaran. Tetapi tangkapan layar dari localbitcoin dan cek dari terminal yang tidak jelas tidak akan dianggap sebagai dokumen pendukung, jika hanya karena sumber daya localbitcoin di Rusia diblokir, dan cek non-fiskal hanyalah kertas. Pertanyaannya tentu saja bisa diperdebatkan, tetapi mereka harus membuktikan kasus mereka di pengadilan.

Menjual cryptocurrency lebih sulit daripada membeli

Dan ini bukan masalah teknologi dan ekonomi, tetapi lebih pada kepatuhan terhadap mata uang dan undang-undang perpajakan. Untuk penjualan crypts yang legal, Anda harus mengurus dokumen pendukung dan membayar pajak.

Kementerian Keuangan dan Layanan Pajak Federal dalam surat - surat mereka mematuhi posisi bahwa crypto adalah properti, dan karena itu, ketika menjual cryptocurrency, seorang individu perlu membayar pajak penghasilan. Ini berarti bahwa pada akhir tahun, seorang individu secara independen mengajukan deklarasi dan membayar pajak . Semuanya dapat dilakukan dari jarak jauh melalui akun pribadi wajib pajak di nalog.ru.

Ada pendapat bahwa lebih sedikit dokumen yang diperlukan untuk dokumen yang mengkonfirmasi penjualan, seperti ini adalah jumlah yang secara sukarela dinyatakan oleh wajib pajak. Namun, disarankan untuk memperlakukan mereka seserius dengan dokumen untuk pembelian kripto, seperti kedua jumlah tersebut terlibat dalam menentukan basis pajak, dan karenanya dapat diperiksa ulang oleh otoritas pajak. Undang-undang pembatasan untuk pelanggaran pajak adalah 3 tahun secara teori dan hingga 5 tahun dalam praktik ( bukti ).

Penarikan hukum dalam jumlah sedang dan besar hanya dapat dilakukan di rekening bank. Hingga akhir 2019, tidak mungkin untuk menarik dana dari penjualan crypto ke akun asing Anda , setidaknya jika Anda adalah penduduk Rusia. Operasi ini tidak termasuk dalam daftar yang diizinkan sesuai dengan 173- “Tentang pengaturan mata uang dan kontrol mata uang”. Dalam kasus pelanggaran, penalti adalah 75% .. 100% dari jumlah transaksi. Namun, pada 1 Januari 2020, amandemen ke 173-FZ mulai berlaku, dan aturan main berubah.

Berita baiknya adalah bahwa sejak tahun 2020, Anda dapat sepenuhnya menggunakan akun di bank asing dan menarik dana dari penjualan crypto ke mereka tanpa penalti, tetapi hanya jika rekening bank ini dibuka di bank di wilayah negara anggota EAEU atau jika negara itu bertukar dengan Informasi keuangan RF. Perlu dicatat bahwa pada awalnya dalam UU No. 265- tanggal 02.08.2019 dikatakan berbeda: akun diizinkan di negara-negara anggota FATF atau OECD, dan hanya mereka yang bertukar informasi dengan Federasi Rusia yang menghitung 42 negara tersebut. Namun, UU No. 398-FZ pada 2 Desember 2019 kemudian diadopsi dan jumlah negara meningkat menjadi 93, tetapi pada saat yang sama Amerika Serikat, Inggris, Kanada, Turki dan Israel menghilang dari daftar.

Untuk kejelasan dan kenyamanan, daftar negara telah disiapkan di mana Anda dapat membuka akun dan menarik dana dari penjualan crypto ke sana tanpa denda - 93 negara pada Januari 2020; 42 negara pada September 2019 :



Berita buruknya adalah Anda harus mendeklarasikan akun tidak hanya di bank, tetapi juga akun di organisasi pasar keuangan mana pun . Penafsiran istilah ini oleh Layanan Pajak Federal, Departemen Keuangan dan Bank Sentral diberikan dalam dokumen , tetapi dengan ketentuan bahwa daftar ini tidak lengkap. Jika Anda mengikuti surat hukum, maka Anda harus mendeklarasikan akun dan akun apa pun, termasuk:

• dalam organisasi kredit, termasuk sistem pembayaran;
• dengan pelaku pasar efek profesional, termasuk broker dan wali;
• dalam dana investasi dan struktur lain yang menerima dari klien uang tunai dan aset keuangan untuk penyimpanan, manajemen, investasi atau transaksi apa pun.

Masuk akal untuk mendeklarasikan akun dan akun sistem dan pertukaran pembayaran asing, dan melakukan ini hingga Februari 2020. Paling tidak, ada baiknya untuk menyatakan akun yang omset atau saldonya lebih dari K600 ribu (untuk setiap tahun kalender, mulai 1 Januari hingga 31 Desember). Tidak menyatakan faktur tidak dianjurkan. Layanan Pajak Federal secara otomatis menerima informasi tentang ketersediaan rekening asing, pergantian dan saldo dalam rangka pertukaran informasi pajak (CRS) secara otomatis. Setiap lembaga keuangan yang diatur (sistem pembayaran, penukar, pertukaran) mengirimkan informasi tentang penerima manfaat asing ke layanan pajak negaranya, dan kemudian dari otoritas pajak negaranya, informasi dikirim ke Layanan Pajak Federal Rusia setahun sekali atau lebih sering atas permintaan.

Di sini, misalnya, hanya beberapa dari sistem pembayaran yang terkenal, mereka semua dengan lisensi, dan karena itu diatur dan mendorong informasi kepada otoritas pajak:

• Pembayaran elektronik (lisensi FCA, Inggris),
• Advcash (lisensi IFSC, Baileys),
• Payeer (Lisensi FSC, Vanatau),
• Transferwise (dilisensikan oleh BaFin, Jerman dan FCA, UK),
• Payoneer (lisensi FinCEN, AS dan FSC, Gibraltar).

Untuk pembayaran mata uang asing yang masuk ke rekening Rusia, bank akan meminta dokumen pembuktian, sebagai Menurut surat-surat Bank Sentral Federasi Rusia dan Rosfinmonitoring , operasi dengan cryptocurrency diragukan dalam arti 115-FZ "Tentang menangkal legalisasi (pencucian) pendapatan." Waktu untuk pertimbangan dokumen, dan sesuai dengan waktu memegang pembayaran, akan tergantung pada jumlah, bank dan wilayah, ketersediaan premium atau perbankan swasta dan kualitas persiapan dokumen . Demikian pula, bank dapat meminta dokumen pendukung untuk transaksi masuk ke rekening kartu, itu mungkin tidak segera, tetapi ketika AML / CFT memicu kebakaran.

Harus diingat bahwa Layanan Pajak Federal memiliki mekanisme kerja untuk memperoleh informasi tentang transaksi yang meragukan di rantai Bank (sistem pembayaran) → Bank Sentral → Rosfinmonitoring → Layanan Pajak Federal. Menurut perjanjian antarlembaga , informasi tersebut didorong karena secara otomatis terdeteksi.

Tentu saja, Anda dapat menjual mata uang kripto di penukar atau di situs P2P, tetapi kemudian tidak akan ada perlindungan hukum, dan dokumen pendukung dalam bentuk tangkapan layar dapat ditolak, misalnya, karena pemblokiran sumber daya Internet di Federasi Rusia, atau karena ketidakmampuan untuk mengidentifikasi sisi lain dari transaksi.

Pengadilan dalam keputusan mereka cenderung percaya bahwa operasi semacam itu bersifat anonim dan dilakukan oleh para pihak dengan risiko sendiri. Instansi penegak hukum menganggap transaksi cryptocurrency berpotensi ilegal. Dan jika jumlah pertukaran melebihi M6M dan tidak ada dokumen yang mengonfirmasi legalitas asal dana, maka jika situasinya tidak berhasil, ada risiko jatuh di bawah Seni. 174 KUHP .

Perbandingan metode penjualan cryptocurrency:

Ringkasan

1. Jika Anda berencana untuk hanya membeli crypt dan simpan selamanya -
   yaitu jika Anda tidak membayar dan memasukkannya ke dalam fiat, maka Anda tidak perlu melakukan apa pun. Saat ini, semua metode untuk memperoleh cryptocurrency dari sudut pandang hukum adalah legal. Tetapi jika hukum disahkan mengatur sirkulasi cryptocurrency, maka beberapa pembatasan mungkin akan muncul.
2. Jika Anda berencana untuk menjual crypt, dan melegalkan sebagian dari pendapatan -
   maka Anda perlu mengurus dokumen pendukung setiap kali Anda membeli dan menjual crypto, ini berguna untuk bank dan pajak.
   
3. Jika Anda berencana untuk bekerja dengan volume serius - ada baiknya beralih ke perbankan premium
   Setelah menerima dana di bank Rusia, jika operasi tampak mencurigakan, dan bank tidak mengatur dokumen yang Anda berikan, itu akan menggabungkan informasi di sepanjang rantai: Bank → Rosfinmonitoring → Layanan Pajak Federal. Mungkin tidak ada yang lebih jauh, tetapi ini tidak akurat. Jika Anda berencana untuk bekerja dengan volume besar, akan berguna untuk beralih ke perbankan premium, dapatkan manajer pribadi dan bicarakan dengannya tentang niat Anda untuk membeli dan menjual crypt menggunakan akun Rusia.
   
4. Jika Anda perlu bekerja dengan volume besar dengan biaya dan risiko terendah
   Masuk akal untuk membangun skema dengan perusahaan asing di salah satu yurisdiksi crypto-friendly (Estonia, Malta, Swiss, Gibraltar, dll.).
   
5. Waktu yang tepat untuk membuka akun asing
   Tidak direkomendasikan untuk menerima dana ke bank asing pada tahun 2019, karena denda karena melanggar undang-undang mata uang - 75% .. 100% dari jumlah. Mulai dari tahun 2020, untuk akun dari daftar negara yang diizinkan, sanksi ini dibatalkan, dan dapat digunakan secara bebas. Waktu yang tepat untuk mengambil bank Eropa, buka dan buka akun.
   
6. Hingga 1 Februari 2020, Anda perlu mendeklarasikan akun di sistem dan pertukaran pembayaran asing apa pun
   Mulai tahun 2020, Anda perlu mendeklarasikan akun di sistem dan pertukaran pembayaran asing apa pun. Jika Anda tidak menyatakan - denda ₽5K, jika Anda tidak mengirimkan laporan - denda ₽20K setiap tahun, dan jika Anda menarik dana ke akun tersebut - denda 75% .. 100% dari jumlah. Hanya ada satu kesimpulan: Anda dapat secara aktif menggunakan akun dan akun hanya di lembaga keuangan yang terdaftar di salah satu negara yang diizinkan , dan sebelum 1 Februari 2020, Anda harus mengirimkan pemberitahuan.
   
7. Hingga 30 April, Anda perlu mengajukan pengembalian pajak penghasilan 3-pribadi dan membayar pajak
   Ketika Anda menjual crypto, pendapatan muncul, dan karenanya, pada 30 April tahun berikutnya, Anda perlu mengirimkan deklarasi 3-NDFL ke nalog.ru dan membayar pajak 13% sebelum 15 Juli. Jika Anda tidak membayar pajak, maka denda akan dikenakan pada jumlah non-pembayaran (7,25% / 300 per hari) + denda 20% .. 40% dari jumlah. Hukuman timbul sepanjang masa dan tidak memiliki batasan di atas. Dan bertentangan dengan kepercayaan populer tentang undang-undang pembatasan untuk pelanggaran pajak 3 tahun, secara teknis bisa sampai 5 tahun.
   

Artikel asli diposting di situs web saya: lite.legal/how-to-legalize-cryptocurrency-income
Daftar negara saat ini di spreadsheet Google: litelegal.page.link/countries-for-bank-account-opening

Pertanyaan dan opini dipersilahkan!