Pelanggan asing dan legalisasi pendapatan seorang programmer di Federasi Rusia. Apa yang harus dilakukan dan berapa biayanya?

Ini persis pertanyaan yang saya tanyakan ketika, sebagai orang fisik yang sederhana dan warga negara Federasi Rusia, saya mendapat pekerjaan jarak jauh sebagai pengembang perangkat lunak di satu perusahaan asing dan mulai menerima upah dalam mata uang asing. Setelah mencari-cari di internet tentang kemungkinan melegalkan penghasilan Anda, saya tidak menemukan jawaban dan panduan yang jelas dan akurat. Saya harus mencari informasi sendiri. Saya ingin berbagi hasil penelitian saya dengan semua orang.

Segera saya menulis apa yang muncul dalam penelitian:

1. IP pada PSN
2. tanda terima pembayaran untuk layanan pengembangan perangkat lunak ke akun IP dalam dolar AS
3. dasar untuk pembayaran faktur, yang jumlahnya tidak melebihi 200.000 rubel.
4. faktur dikeluarkan sesuai kebutuhan
5. PKC tidak digunakan

Artinya, saya bekerja dengan tenang, pada akhir periode yang disepakati saya membentuk faktur di mana saya menunjukkan jumlah yang disepakati dengan pemberi kerja yang tidak melebihi ambang yang ditentukan, saya menerima uang langsung ke rekening berjalan, saya membayar paten setahun sekali atau sepanjang tahun dan kontribusi dalam jumlah 54.000 rubel atau lebih Saya tidak khawatir tentang fakta bahwa besok petugas pajak jahat akan mendatangi saya dengan surat panggilan dan berita buruk (itu adalah momen humor). Tahun depan, jumlah ini akan tumbuh hingga 60.000 rubel per tahun.

Kenapa begitu Opsi apa lagi yang bisa ada? Mengapa Upwork, PayPal, dan Payoneer buruk bagi saya? Saya akan mencoba menjawab di bawah potongan. Siapa yang peduli dengan semua detail ini, baca terus :-)

Langkah pertama

Segera pada perangkat di perusahaan saya ditawari untuk membuka akun di sistem pembayaran Payoneer, yang saya lakukan. Pada awalnya, ia berada dalam semacam sujud dari tempat kerja yang baru, kondisi dan hal-hal lain, dan terutama tidak membahas secara terperinci apa yang tidak terkait langsung dengan tugas-tugas pekerjaan. Tetapi setelah menjadi sedikit terbiasa, saya memutuskan untuk mempelajari hukum negara kita yang mengatur keuangan saya. Karena saya tidak memiliki keterampilan membaca dan memahami berbagai dokumen hukum, saya beralih ke sumber informasi populer, seperti Habr , Pemanggang Roti , Pengacara dan lain-lain seperti mereka. Dari apa yang saya baca, saya menyadari bahwa saya perlu membuka IP dan bekerja melalui Upwork untuk menghindari masalah dengan VK (kontrol mata uang) dan diam-diam melaporkan ke Layanan Pajak Federal (pajak).

Titik referensi

Pengembang skrip Ruby. Penghasilan 100.000 rubel. per bulan (saya mengambil angka bulat dalam ruang hampa untuk kenyamanan perhitungan) atau 1.200.000 rubel. ditransfer oleh organisasi asing dalam dolar AS per tahun. Ini dirancang sebagai IP, karena wirausaha di Wilayah Stavropol belum disediakan oleh badan legislatif kami.

Kami mempertimbangkan:

• +100 000 gosok. per bulan atau +1 200 000 gosok. per tahun.

IP pendaftaran

Suatu ketika, sekitar 10 tahun yang lalu, ketika saya mendaftar dan kemudian menutup IP pertama saya, itu adalah kisah yang benar-benar berlumpur dan tidak dapat dipahami bagi saya. Saya membayar sejumlah uang liar, seperti beberapa ribu rubel karena membantu saya memperbaiki segalanya dan pertama kali, berdiri untuk saya di barisan cabang Layanan Pajak Federal setempat dan seterusnya dan seterusnya. Sekarang semuanya jauh lebih sederhana. Hampir semua bank terkenal memberikan layanan ini secara gratis (jika Anda terus bekerja sama dengan mereka) atau untuk sejumlah uang simbolis. Saya menggunakan layanan bank tempat saya memiliki akun dengan seorang individu. Prosedurnya memakan waktu beberapa hari, dan segera saya menjadi pemilik status hukum baru.

Akun IP terlampir pada status, yang pemeliharaannya, di sebagian besar bank, biaya dari 1000-1500 rubel. dengan omset bulanan tidak melebihi 150.000 rubel. (plus atau minus di bank yang berbeda) hingga 1-1,5% dari penerimaan pada akun seorang pengusaha perorangan di bank ini, jika jumlah ini terlampaui.

Bank saya juga memasukkan kartu plastik ke dalam rekening, yang menurut saya cukup nyaman.

Selain itu, pengusaha perorangan harus menyimpan Buku Pendapatan jika ada di STS (Sistem Perpajakan Sederhana) 6% (objek "penghasilan") atau di PSN (Sistem Perpajakan Paten), di mana ia diwajibkan untuk menyetor semua dana yang diterima ke dalam akunnya oleh pengusaha (kemudian diketahui bahwa ini tidak sepenuhnya benar). Anda dapat melakukannya sendiri, tetapi saya lebih suka layanan dari seorang akuntan yang memberi saya bank untuk 1000 rubel sederhana. per bulan.

Dengan demikian, biaya bulanan untuk mendukung seorang pengusaha perorangan adalah:

• -1000 gosok. + 1% dari pendapatan melebihi jumlah mereka 150 ribu rubel. per bulan.
• -1000 gosok. pembayaran untuk layanan akuntan.

Kami mempertimbangkan:

• -2000 gosok. per bulan atau -24.000 rubel. per tahun.

Total:

• +98.000 gosok. per bulan atau +1 176 000 rubel. per tahun, jika Anda mulai dari titik awal.

Bayar dan tidur. Tenang

Sekarang saya ingin membandingkan sistem pajak yang tersedia untuk pengembang perangkat lunak. Saya harus segera mengatakan bahwa saya tidak akan mempertimbangkan DOS (Sistem Perpajakan Umum), karena sepenuhnya tidak dapat diterima di sini.

Pajak dan biaya di bawah "penghasilan" sistem pajak yang disederhanakan

Untuk 2019, 6% dari pajak penghasilan pribadi, ditambah kontribusi untuk PFR (pensiun) dan FFOMS (kebijakan medis), yang termasuk dalam jumlah pajak, akan berjumlah 81.000 rubel .

Berikut perhitungannya: setelah penghasilan 300.000 rubel per tahun, yang dikenakan pajak 6%, penghasilan yang tersisa dikenakan pajak 7%. (300.000 rubel × 6%) + (900.000 rubel × 7%) = 81.000 rubel. Kontribusi untuk PFR dan FFOMS pada tahun 2019 berjumlah sekitar 36.000 rubel. dan termasuk dalam jumlah pajak.

Berikut ini harus dicatat di sini: jika pendapatan sebesar 300.000 rubel yang sama. untuk sepanjang tahun, maka pajak atas pendapatan ini (18.000 rubel), sebaliknya, akan dimasukkan dalam jumlah kontribusi untuk PFR dan FFOM (36.000 rubel) .Jadi, jumlah minimum pajak dan biaya untuk pengusaha perorangan pada sistem pajak yang disederhanakan untuk 2019 adalah 36 000 gosok

Seorang wirausahawan yang menggunakan USN diwajibkan untuk menyerahkan SPT tahunan!

Penghasilan pada sistem pajak yang disederhanakan tidak boleh melebihi 150.000.000 rubel per tahun!

Kami mempertimbangkan:

• -6 750 gosok. per bulan atau -81 000 rubel. per tahun

Total:

• +91 250 gosok. per bulan atau +1 095 000 gosok. per tahun

Pajak dan biaya PSN

Dengan menggunakan kalkulator biaya paten di situs web Layanan Pajak Federal, saya menemukan bahwa, untuk wilayah saya (Wilayah Stavropol), penyelesaian (kotamadya dengan populasi lebih dari 150 ribu orang), dan jenis kegiatan (penyediaan layanan (pekerjaan) untuk pengembangan program komputer dan basis data data (produk perangkat lunak dan informasi teknologi komputer), adaptasi dan modifikasinya), biaya paten pada 2019 adalah 18.000 rubel. Jangan lupa tentang kontribusi wajib untuk PFR dan FFOM dalam jumlah 36.000 rubel. per tahun. Total 54.000 rubel. per tahun !

Pengusaha yang menggunakan SPE tidak boleh mengirimkan SPT!

Penghasilan di PSN tidak boleh melebihi 60.000.000 rubel per tahun!

Kami mempertimbangkan:

• -4 500 gosok. per bulan atau -54.000 rubel. per tahun

Total:

• +93 500 gosok. per bulan atau 1.122.000 rubel. per tahun

Pilihan saya adalah PSN!

Dan jika Anda tetap seorang individu?

Dan itu sangat mungkin. Jika Anda bekerja dengan hanya satu pelanggan untuk jangka waktu yang lama, Anda dapat sepenuhnya menerima pembayaran dalam mata uang asing dari dia langsung ke rekening bank atau ke rekening PayPal atau Upwork Anda, membayar 13% dari pajak penghasilan pribadi, mengajukan deklarasi setahun sekali dan hidup dalam damai.

Kami mempertimbangkan:

• -13 000 gosok. per bulan atau 156.000 rubel. per tahun.

Di sini kita tidak menghabiskan uang untuk melayani akun atau pembukuan, jadi saya akan mulai dari jumlah bersyarat 100.000 rubel. per bulan.

Total:

• +87 000 gosok. per bulan atau +1 044 000 gosok. per tahun.

Mungkin saya akan berhenti di sana jika saya tahu tentang opsi ini sebelumnya. Tetapi saya memiliki beberapa sumber pendapatan, pada saat ini. Dan sumber-sumber ini jelas terlihat bahkan dengan analisis paling dangkal dari rekening bank saya.

Selain itu, Upwork dalam skema ini jelas berlebihan, karena pada awalnya akan merobek sebanyak 12% untuk layanannya (10% biaya standar ditambah 2% terhadap PPN), yang akan membuat 25% dengan pajak penghasilan pribadi. Singkatnya, agak mahal. Dan kemudian, setelah jumlah hubungan dengan majikan melebihi $ 10K yang didambakan, ditambah dengan pajak penghasilan pribadi, jumlah pajak akan sebanyak 19%, yang lebih sedikit, tetapi tidak banyak.

Kami mempertimbangkan:

• -19.000 gosok. per bulan atau -228.000 rubel. per tahun.

Total:

• +81 000 gosok. per bulan atau +972 000 gosok. per tahun

PayPal dengan 5% (3,9% + 1% + 10 rubel atau $ 0,2, jika transfer dalam dolar) dari berbagai komisi, dalam jumlah dengan pajak penghasilan pribadi adalah 18% dari jumlah pendapatan, yang juga tidak kecil.

Kami mempertimbangkan:

• -18 000 gosok. per bulan atau 216 000 rubel. per tahun.

Total:

• +82 000 gosok. per bulan atau +984 000 gosok. per tahun.

Tetapi, bagaimanapun, jika ada keinginan untuk melegalkan dengan waktu yang paling sedikit, estimasi jumlah pajak dan komisi bukanlah beban, maka metode ini adalah yang paling dapat diterima.

Agar tidak berdasar, inilah buktinya .

Sistem pembayaran

Untuk perkiraan pertama, kami menemukan basis pajak. Sekarang soal legalisasi penghasilan dari luar negeri. Karena mereka datang dalam mata uang asing, mereka tunduk pada pasal 14 (bagian 2 dan 3) dan 19 Undang-Undang Federal tentang Pengaturan Mata Uang dan Kontrol Mata Uang dan pasal 7 (bagian 8.1 dan 9) Undang-Undang Federal tentang Sistem Pembayaran Nasional. Artinya, uang asing yang dimaksudkan untuk membayar layanan saya harus dikreditkan ke rekening bank saya ketika datang untuk menerima dana dari badan hukum asing. Atau ke organisasi lain yang berwenang di wilayah Federasi Rusia, jika dana tersebut berasal dari individu asing.

Kenapa tidak payoneer

Payoneer bukan bank, tetapi sebuah perusahaan yang membuka akun untuk Anda di mana itu menyetor dana yang ditransfer ke sana oleh pengguna lain dari layanan korporasi. Tidak ada yang kriminal, tetapi karena, tidak seperti PayPal dan Upwork, perusahaan tidak lulus akreditasi di negara kami dan tidak memberikan informasi tentang rekening warga negara kepada badan-badan negara yang berwenang, transfer uang seperti itu ke rekening masing-masing pengusaha dan badan hukum tidak sah di Federasi Rusia. Namun, individu tidak memiliki batasan hukum apa pun tentang penggunaan Payoneer. Di sini perlu diperhatikan sejumlah fakta menarik terkait hal ini:

• dana yang ada di akun Payoneer tidak terlihat oleh otoritas fiskal kami
• pembelian yang dilakukan dengan kartu plastik Payoneer tidak dilacak dengan cara apa pun di negara kita

Anda bahkan dapat membayar pajak penghasilan pribadi dari beberapa bagian dari uang ini, misalnya, dari apa yang Anda ubah menjadi uang tunai di ATM, saya tidak tahu mengapa (:-)), tetapi Anda harus ingat tentang 115-FZ , menurut Pasal 6, bagian 1.5, yang , kartu plastik Payoneer dapat diblokir oleh ATM, karena termasuk dalam definisi.

Artinya, bagi warga Federasi Rusia (pada saat diketahui bahwa Ukraina juga) ingin tinggal di tempat teduh, Payoneer menyediakan peluang luas dan beberapa risiko. Jangan lupa bahwa peluang yang cukup ini agak diimbangi dengan risiko memblokir akun (tidak ada konfirmasi), kartu (tidak ada konfirmasi), tingkat konversi mata uang yang sangat tidak menguntungkan menjadi rubel (dikonfirmasi, tetapi saya belum dapat memberikan bukti), oleh berbagai komisi di dalam Payoneer sendiri . Dua faktor terakhir, dengan perhitungan kasar, membuat 3-5% dari jumlah yang ditransfer / diuangkan.

Semua ini, bersama dengan fakta bahwa ketika saya mengetahui detailnya, IP sudah terdaftar dan sudah terlambat untuk masuk ke bayang-bayang, menyebabkan fakta bahwa menggunakan Payoneer menjadi sama sekali tidak dapat diterima oleh saya.

Karena itu, pada awalnya, saya memilih Upwork.

Mengapa tidak Kerja

Semuanya baik dalam Upwork. Di sini Anda memiliki perlindungan kontrak, di sini Anda memiliki pelacak gratis, di sini Anda memiliki latar belakang, dalam bentuk penghitung waktu yang terus bertambah dan menghasilkan uang, yang, secara potensial, dapat membantu menemukan pelanggan / majikan berikutnya. Ya, seperti yang saya tulis di atas, seluruh tong madu ini dibayangi oleh sendok tar dalam bentuk komisi tinggi, pada awalnya,. Tetapi dengan pendapatan yang disebutkan di atas, komisi ini turun menjadi 6% setelah enam bulan (dan seringkali lebih awal), dan kami mencapai 11%, yang secara bertahap dan menyenangkan berkurang dengan pertumbuhan pendapatan bulanan. Tapi tetap saja, ini bukan 5 atau kurang persen yang tersedia di PSN. Tapi latar belakangnya, tapi jaminannya!

Semuanya baik-baik saja sampai para peretas jahat merusak kartu majikan, yang diikat ke akun Upwork-nya. Uang habis padanya dan Upwork langsung menangguhkan kontrak. Terima kasih atas perhatian Anda, Upwork! Dia dengan hati-hati bahkan tidak membiarkan jam masuk secara manual, yang dia inginkan, agar tidak merusak sistem pelaporan yang ada. Dan puncak dari keprihatinan adalah pengurangan dari gaji saya untuk kembali ke majikan $ 50 tanpa koordinasi dengan saya.

Uang kecil. Tetapi saya condong oleh bagaimana sistem membuang mereka dengan cara bisnis. Gopnik pada masa muda saya, yang jatuh pada tahun 90-an, jauh lebih lembut, dengan latar belakang Upwork. Pada tahun-tahun itu, sebelum melanjutkan dengan penarikan dana dari korban, mereka setidaknya mengirim sinyal peringatan dalam bentuk berbagai frasa. Di sini, semuanya dilakukan dengan sangat percaya diri dan arogan. Bahkan majikan saya terkejut, apa yang bisa saya katakan tentang saya.

Kami memutuskan untuk mencari kemungkinan lain.

Kenapa tidak paypal

Sebelum mulai bekerja dengan PayPal, untuk pertama kalinya, saya memutuskan untuk terlebih dahulu membaca apa yang orang awam katakan tentang itu. Akun saya sudah lama ada di sana, tetapi saya membukanya untuk pendaftaran dan saya tidak ingat di mana, di mana akun PayPal diperlukan. Sejak itu tidak ada gerakan. Sebenarnya, bahkan tanpa umpan balik, menjadi jelas bahwa kerja sama kami tidak akan berhasil, karena hal pertama yang saya minta adalah klarifikasi data untuk verifikasi akun. Data diterima dan menyarankan agar saya menunggu dari seminggu hingga sebulan. Setelah tipuan ini, PayPal mendapat banyak kesulitan untuk mengatasinya. Ngomong-ngomong, mereka masih memverifikasi sesuatu di sana. Terhadap latar belakang ini, bahkan Payoneer yang lamban dan menjengkelkan itu tampak tajam dan gesit, seperti beberapa Bruce Lee yang bertarung dengan Chuck Norris.

Seluk beluk akuntansi untuk pendapatan

Ketika bekerja dengan pertukaran dan sistem pembayaran, sesuai dengan Kode Pajak Federasi Rusia , sangat penting untuk mencatat dalam ACS (Revenue Accounting Book) penerimaan dari jumlah yang ditransfer oleh rekanan Anda kepada Anda, dan bukan yang menetap di saku Anda setelah membayar komisi. Jika Anda menggunakan sistem pajak yang disederhanakan, ini diperlukan untuk menghitung pajak, yang diambil persis dari jumlah yang ditransfer pihak lawan kepada Anda. Juga, jangan lupa untuk memasukkan jumlah ini dalam KUD dalam rubel dengan nilai tukar Bank Sentral Federasi Rusia pada hari penerimaan dana ke akun Anda dalam sistem pembayaran atau di bursa. Ini sangat penting, dan akan menyelamatkan Anda dari wasir besar dan denda pada hari audit di meja, yang pasti terjadi tiga tahun setelah pembukaan IP. Biaya, bagaimanapun, tidak menarik bagi siapa pun. Pada STS 6% - karena pajak dihitung atas penghasilan, pada STS - karena KUD hanya penting untuk menunjukkan bahwa Anda diam-diam tidak memperoleh lebih dari 60.000.000 setahun.

Meskipun demikian

Pertukaran dan sistem pembayaran diperlukan, terlepas dari semua pengalaman negatif saya dengan mereka. Bantuan pertama untuk menemukan pelanggan atau kontraktor, bertindak sebagai penjamin dalam transaksi dengan rekanan yang tidak dikenal. Yang kedua menyederhanakan proses transfer uang dan memberikan peluang lain. PayPal yang sama di tanah airnya sangat, sangat sepatutnya populer, ini tidak berhasil baginya untuk saya. Karena itu, saya tidak memanggil siapa pun untuk apa pun, tetapi hanya berbagi pengalaman dan pendapat saya.

Tidak pernah ada terlalu banyak birokrasi

Kami berhenti dengan majikan pada transfer langsung ke akun IP saya, karena bank saya memiliki SWIFT. Saya tidak tahu bagaimana orang lain melakukannya. Dari telinga saya, saya mendengar bahwa IP wajib membuat perjanjian dengan kontraktor, tetapi ketika saya berada di Upwork, dia melakukan semuanya untuk saya. Sekarang perlu untuk menyelesaikan masalah ini, yang, melegakan saya, diselesaikan dalam beberapa menit.

Ternyata, untuk melakukan kegiatan saya, sebagai kontrak, saya dapat memberikan faktur biasa sederhana untuk setiap transaksi. Agar jumlah yang ditransfer dalam kerangka faktur ini tidak menarik perhatian dari VK, cukup untuk tidak melebihi ambang batas 200.000 rubel. dalam satu faktur. Dalam hal ini, faktur itu sendiri bisa menjadi jumlah yang tidak terbatas. Saya menemukan contoh faktur lengkap di Web:

, , . , " " 10 10.

, . . , , .

, , 129- " " - "

2
1. , , , , , , - , , 1 2021 .

Ringkasan

. : , , , . , , , . Terima kasih atas perhatian anda!