Panduan untuk freelancer: pertanyaan paling umum tentang pekerjaan SP

Pada bulan November, kami memutuskan untuk membuat pos besar tentang cara hidup jika Anda adalah seorang pengusaha perorangan (IP). Kami meminta pengguna Habr untuk melemparkan kami pertanyaan dari seri "mereka ingin tahu, tetapi takut untuk bertanya." Ternyata daftar yang bagus.

Kami mengundang teman-teman kami dari Tinkoff Business untuk menjawab pertanyaan - mereka sendiri mendaftarkan IP dan mengetahui semua seluk beluk hukum. Bonus utama: mat-ulyana akan bertugas di komentar selama seminggu, yang akan menjawab pertanyaan tambahan.

Isi

Materiel
Kapan saya perlu membuka IP dan bergantung pada apa?
Bagaimana negara tahu bahwa saya bekerja tanpa pengusaha perorangan?
Berapa banyak pajak yang akan saya bayar?
Pajak penghasilan profesional terlihat lebih menguntungkan daripada IP. Apakah itu benar
Bank mana yang bekerja dengan IP?
Dapatkah IP pada paten bekerja di luar tempat pendaftaran paten?
Untuk kategori pelanggan mana seorang freelancer sebagai pengusaha perorangan akan lebih diuntungkan daripada "fisikawan" biasa?
Mereka mengatakan bahwa membuka IP itu sederhana, tetapi menutupnya bukan?
Bagaimana cara mengumpulkan uang untuk pekerjaan yang dilakukan? Jika dibayar tunai? Dengan transfer ke kartu?
Saya mendengar sesuatu tentang box office online. Untuk IP masih perlu membelinya?
Dengan pengusaha perorangan, dapatkah saya melakukan pekerjaan di bawah kontrak sebagai individu atau mendapatkan pekerjaan di bawah kontrak kerja? Perlu menutup IP?
Berapa banyak IP yang bisa tidak aktif dan tidak melakukan operasi? Apakah mungkin meninggalkan IP untuk nanti?

Materiel

Artikel ini akan memenuhi persyaratan yang berbeda. Agar tidak bingung, pertama-tama kita akan melalui teori.
Saat mendaftarkan IP, Anda harus memilih sistem pajak dan kode OKVED.

Kode OKVED. Ini adalah kode aktivitas ekonomi. Secara kasar, IP seolah-olah mengambil label "Saya seorang pengembang" atau "Saya seorang copywriter."

Ini adalah untuk apa kode OKVED:

• Beberapa sistem pajak dan insentif pajak hanya berlaku untuk bidang kegiatan tertentu.
• Lebih mudah bagi negara bagian untuk menghitung berapa banyak perusahaan dan dalam bidang apa ia bekerja. Maka informasi ini muncul dalam laporan statistik.
• Kantor pajak memantau kelayakan ekonomi dari transaksi antar perusahaan. Jika IP telah menyatakan dirinya sebagai perusahaan IT, tetapi sebenarnya menjual popok, ini aneh.
• Semua kode OKVED ada di direktori . Di sana, pertama, kelompok besar - dua angka, kemudian subkelompok, dan di dalamnya - kegiatan spesifik:

Saat mendaftar, Anda perlu menentukan kode empat digit.


Hukum tidak menjelaskan berapa banyak kode yang dapat Anda pilih. IP dapat terlibat dalam pengembangan, teks dan video. Yang utama adalah bahwa kode-kode ini berasal dari daerah dekat. Sangat mencurigakan jika IP secara simultan terlibat dalam pengembangan, grosir dan logam - mungkin ada pertanyaan dari pajak dan bank.

Saran kami adalah ini: pilih semua kode dalam grup Anda. Misalnya, Anda sedang mengembangkan perangkat lunak, tetapi Anda tidak dapat memutuskan kodenya. Pilih semua kode empat digit dalam grup 62 (pengembangan program).

Sistem perpajakan Tiga cocok untuk sektor TI:

1. STS "Pendapatan".
2. Paten hanya untuk bidang kegiatan tertentu.
3. Pajak penghasilan profesional (NAP) adalah wiraswasta.

IP membayar pajak yang berbeda tergantung pada sistem perpajakan. Secara default, saat mendaftarkan IP, Anda diberikan sistem perpajakan umum. Ini yang paling sulit: banyak pajak, pelaporan, PPN. Lebih baik tidak main-main dengan ini. Oleh karena itu, lebih baik untuk mengajukan aplikasi langsung ke USN atau paten saat mendaftarkan IP. Ikuti ini jika Anda mendaftar sendiri atau melalui layanan khusus.

Dengan teori untuk saat ini.

Kapan saya perlu membuka IP dan bergantung pada apa?

Menurut hukum, seseorang harus membuka IP atau LLC jika dia terlibat dalam kegiatan wirausaha:

1. Melakukan sesuatu sendiri. Misalnya, terlibat dalam pengembangan situs, mencari pelanggan, menegosiasikan persyaratan, menerima uang. Dia dapat mempekerjakan karyawan, tetapi juga untuk pekerjaannya.
2. Melakukan aktivitas dengan risiko Anda sendiri. Pengembang situs mengevaluasi pekerjaan itu sendiri, mengambil situs yang kompleks. Jika dia tidak bisa melakukannya, dia harus mengembalikan uang itu kepada pelanggan. Dan hanya pengembang yang bertanggung jawab untuk ini.
3. Secara sistematis menghasilkan pendapatan. Ini bukan pekerjaan satu kali tetapi permanen. Pengembang telah membantu teman-teman membuat situs lebih dari sekali melalui persahabatan, tetapi melakukannya setiap saat dan dibayar untuk itu.

Semua tanda harus cocok, ini dibuktikan dengan KUH Perdata .

Jika ketiga tanda itu bertepatan, tetapi seseorang bekerja tanpa pengusaha perorangan, kantor pajak dapat melacak ini dan menuntut agar semua pajak dibayarkan pada saat ia bekerja. Misalnya, PPN pada setiap transaksi.

Benar, ada juga banyak kehalusan. Seseorang dapat menerima penghasilan dari penggunaan hak cipta secara pasif tanpa mendaftarkan IP. Programmer mengembangkan aplikasi mobile, meletakkannya di Google Play dan menerima uang. Ini bukan kewirausahaan, Anda bisa hidup tanpa IP.

Jika pengembang secara aktif mengiklankan aplikasi, mempekerjakan freelancer, menarik investasi, Anda memerlukan IP.

Bagaimana negara tahu bahwa saya bekerja tanpa pengusaha perorangan?

Inilah cara pajak dapat melakukannya:

• tentang pergerakan uang pada kartu;
• keluhan pelanggan;
• pembelian mahal;
• melalui pembelian tes.

Pada pergerakan uang pada kartu pribadi. Kantor pajak tahu tentang semua rekening terbuka dan dapat meminta pernyataan dari bank sebagai bagian dari audit pajak.

Bank benar-benar memeriksa semua transaksi menggunakan semua kartu pribadi, tetapi kami tidak tahu tentang ini. Pemeriksaan dilakukan di latar belakang. Jika bank mengetahui adanya transaksi yang mencurigakan, bank berhak untuk menghentikannya dan meminta penjelasan.

Misalnya, setiap bulan 100.000 rubel masuk ke akun. Bank dapat menghentikan operasi ini dan meminta klarifikasi siapa yang mengirim uang. Akun akan diblokir saat ini.

Menurut keluhan pelanggan. Freelancer akan melakukan pekerjaan untuk klien, dia akan tidak puas dan akan menulis tidak hanya ulasan di Internet, tetapi juga untuk Rospotrebnadzor. Anda bahkan tidak perlu menelepon, cukup tulis di situs. Dan ini bisa dilakukan oleh musuh atau orang yang iri yang tidak suka Anda memiliki pelanggan yang keren.

Untuk pembelian mahal. Misalnya, seseorang secara resmi menganggur, tidak ada pengusaha perorangan, tetapi tiba-tiba ia membeli mobil seharga dua juta rubel. Polisi lalu lintas akan mengirimkan informasi ke Layanan Pajak Federal, untuk menghitung pajak transportasi.

Secara hukum, kantor pajak tidak diwajibkan untuk memverifikasi semua pembelian, tetapi inspektur mungkin tertarik pada bagaimana penganggur memiliki jumlah seperti itu. Atau mungkin tidak tertarik - betapa beruntungnya.

Melalui pembelian tes. Pajak - ini adalah orang yang sama, mereka duduk di Instagram dan membaca facebook. Di sana mereka dapat melihat seseorang yang mengambil uang untuk jasanya, tetapi tidak membayar pajak.

Tahun lalu ada berita bahwa pastry chef menjual kue melalui Internet, tidak ada IP, orang dibayar dengan kartu atau uang tunai. Pajak membeli kue, dan kemudian meminta koki pastry untuk menjelaskan berapa penghasilannya. Untuk ini, Anda harus membayar pajak sepanjang waktu.

Ternyata freelancer dapat mendiskusikan pekerjaan pada proyek di Facebook, dan ini akan melacak pajak, berada di bawah kedok klien dan akan ada masalah.

Kita sering mendengar keberatan: "Ya, entah bagaimana kita hidup sekarang, yang membutuhkan kita, jumlah seperti itu tidak menarik untuk pajak." Tapi ini tidak benar.

Pajak semakin menggunakan teknologi modern. Pemrosesan dokumen, rekonsiliasi, pengecekan rantai rekanan - semua ini dilakukan oleh sistem otomatis. Ini berarti bahwa pengawas dibebaskan atas waktu yang sebelumnya mereka habiskan untuk inspeksi manual. Dan mereka mengarahkan pasukan mereka ke Internet.

Berapa banyak pajak yang akan saya bayar?

Itu semua tergantung pada sistem pajak. Berikut ini adalah model perhitungan sehingga Anda dapat mengganti nomor Anda.

Didukung oleh sistem pendapatan. Bayangkan seorang copywriter di depan kita, menghasilkan 100.000 ₽ per bulan. Membayar pajak dengan tarif 6%. Pengeluarannya:

• premi asuransi wajib - 36.238 rubel untuk 2019;
• premi asuransi tambahan - 1% jika diperoleh lebih dari setahun lebih dari 300.000 rubel;
• pajak - 6% dari pendapatan.

Secara hukum, Anda dapat mengurangi pajak atas premi asuransi. Begini caranya dalam setahun:

Penghasilan untuk tahun ini - 100 000 ₽ × 12 = 1 200 000 ₽
Pajak untuk tahun ini - 1 200 000 ₽ × 6% = 72 000 ₽
Kontribusi wajib - 36 238 ₽
Kontribusi tambahan dari pendapatan lebih dari 300.000 rubel - (1.200.000 - 300.000) × 1% = 9.000 ₽
Kami mengurangi pajak pada jumlah kontribusi, harus membayar: 72 000 - 36 238 - 9000 = 26 762 ₽
Biaya untuk tahun ini: 26 762 + 36 238 + 9000 = 72 000 ₽
Rata-rata per bulan - 6000 ₽

Kami menghitung dalam bentuk yang disederhanakan. Misalnya, tidak memperhitungkan biaya layanan perbankan.

Di beberapa daerah, tarif pajak dapat bervariasi karena ada pengecualian atau pembebasan pajak. Misalnya, kadang-kadang dalam dua tahun pertama seorang pengusaha perorangan tidak membayar pajak sama sekali atau bekerja pada tingkat yang dikurangi. Lebih baik untuk mengetahui hal ini saat mendaftarkan IP dan di situs web pajak .

Buka situs web pajak, pilih wilayah Anda dan lihat tarif dan manfaat apa yang diberikan:



Ini bekerja pada paten. Pada paten, IP membayar jumlah pajak tetap untuk tahun tersebut. Itu tidak tergantung pada pendapatan riil. Ini dihitung oleh pendapatan potensial yang dapat diterima pengusaha di bidang bisnis ini di wilayah ini.

Perpajakan paten berlaku untuk bidang kegiatan tertentu. Sangat cocok jika Anda mengembangkan program dan memperbaiki komputer, tetapi pastikan untuk memeriksa apakah paten itu valid untuk jenis kegiatan di wilayah Anda di situs web pajak :



Biaya paten bervariasi berdasarkan wilayah. Sebagai contoh, seorang programmer di wilayah Moskow akan membayar 12.528 ₽ per tahun. Dan di Tula - 3810 ₽.

Dalam hal paten, pajak atas jumlah kontribusi tidak dapat dikurangi. Kontribusi tambahan harus dipertimbangkan jika potensi pendapatan melebihi 300.000 ₽. Ini adalah 1% dari semua penghasilan lebih dari 300.000 rubel. Pendapatan potensial - penghasilan yang dihitung pajak untuk area Anda.

Potensi penghasilan dianggap sebagai hitungan mundur. Mari kita coba:

Nilai paten = potensi pengembalian × 6%.
Seorang programmer di wilayah Moskow membeli paten seharga 12.529 ₽.
Pendapatan potensial - 12 529/6% = 208 816 ₽.
Ini kurang dari 300 000 ₽, Anda tidak perlu membayar biaya tambahan.

Kami mempertimbangkan untuk seorang programmer di wilayah Moskow:

Biaya paten adalah 12 528 ₽.
Kontribusi tetap - 36 238 ₽.
Total untuk tahun ini: 12 528 + 36 238 = 48 766 ₽.
Tidak diperlukan biaya tambahan. Kami menghitung dalam contoh sebelumnya bahwa potensi pendapatan kurang dari 300.000 ₽.
Rata-rata per bulan - 4064 ₽.

Pajak penghasilan profesional. Di sini Anda membayar 6% jika Anda bekerja dengan perusahaan dan pengusaha perorangan, dan 4% dengan populasi.

Seorang pria memasang iklan untuk perbaikan komputer, orang-orang menoleh padanya, dia datang dan memperbaiki. Selama sebulan ia menghasilkan 100.000 ₽, ini adalah 1 200.000 ₽ per tahun.

Pajak - 1 200 000 ₽ × 4% = 48 000 ₽.

Kontribusi untuk dana pensiun - sesuka hati, Anda dapat membayar, tetapi Anda tidak bisa.

Prinsip memilih sistem pajak adalah sebagai berikut:

Bidang kegiatan yang dapat mengerjakan paten berbeda di wilayah yang berbeda. Periksa situs web pajak .

Pajak penghasilan profesional masih bersifat percobaan. Pada tahun 2019, beroperasi di empat wilayah: di Moskow dan Wilayah Moskow, Wilayah Kaluga dan Tatarstan. Dan sejak 2020 - di 19 wilayah lainnya.

Pajak penghasilan profesional terlihat lebih menguntungkan daripada IP. Apakah itu benar

Itu tergantung pada dengan siapa Anda bekerja dan pendapatan apa yang Anda terima. Mari kita bicara tentang kondisinya lagi:

• 6% dari pendapatan jika Anda bekerja dengan perusahaan dan pengusaha perorangan, dan 4% dengan populasi.
• Pembatasan penghasilan - 2,4 juta rubel per tahun.
• Mode ini eksperimental dan hanya berfungsi untuk wilayah Moskow, Moskow, dan Kaluga, Tatarstan. Sejak 2020 - di 19 wilayah lain;
• Tidak ada yang masuk ke dana pensiun dari pajak ini. Tetapi Anda dapat mengurangi sesuka hati.

Adalah menguntungkan untuk bekerja jika Anda menyediakan layanan kecil untuk individu: memperbaiki komputer, melakukan transfer, proofreading.

Jika Anda bekerja dengan perusahaan, ini tidak selalu nyaman. Perusahaan yang serius akan menginginkan perjanjian dengan pengusaha perorangan atau badan hukum.

Bank mana yang bekerja dengan IP?

Semua bank yang bekerja dengan badan hukum juga bekerja dengan pengusaha perorangan. Tetapi lebih baik memilih bank yang berspesialisasi dalam bisnis kecil. Berikut beberapa hal yang perlu diperhatikan:

Layanan berbulan-bulan gratis. Beberapa bank memberikan sesuatu seperti mode uji selama satu atau dua atau tiga bulan - gunakan akun dan tidak membayar apa pun.

Pemeliharaan akun per bulan. Beberapa bank tidak perlu membayar dengan biaya jika tidak ada transaksi.

Ketentuan Kontrol Mata Uang. Jika Anda bekerja dengan pelanggan asing. Kontrol mata uang adalah hal yang rumit: langkah ke kiri, langkah ke kanan - Anda mendapatkan denda. Terkadang denda ini mungkin untuk seluruh jumlah pembayaran. Tetapi beberapa bank memiliki kontrol mata uang yang disederhanakan.

Apakah saya harus pergi ke bank. Pilih bank online untuk menyelesaikan semua masalah melalui obrolan dan telepon.

Layanan tambahan. Misalnya, beberapa bank memiliki pembukuan online gratis. Sistem melihat omset pada akun, menghitung dan mengirimkan pajak, mengisi laporan pada sistem pajak Anda. Dan Anda hanya mengonfirmasi dan menandatangani pembayaran.

Layanan tambahan. Beberapa bank telah mengembangkan ekosistem. Ini nyaman jika Anda bermaksud menghubungkan layanan tambahan. Misalnya, sekarang Anda hanya pemrograman, tetapi rencanakan untuk membuka kursus Anda sendiri. Maka Anda perlu memperoleh untuk menerima uang dari pelanggan melalui Internet melalui kartu.

Sebelum membuka akun, bicarakan dengan manajer, ajukan pertanyaan, lihat seberapa terbuka jawaban mereka.

Dapatkah IP pada paten bekerja di luar tempat pendaftaran paten?

Ya bisa. Pertanyaan semacam itu pernah diajukan kepada Kementerian Keuangan : dapatkah seorang programmer tentang paten yang bekerja dari jarak jauh mengadakan kontrak dengan pelanggan asing. Jawabannya adalah ini:

Pengusaha perorangan yang memiliki hak berhak untuk menyediakan layanan pengembangan perangkat lunak untuk pelanggan asing yang menggunakan Internet. Tetapi untuk ini perlu bahwa kontrak untuk penyediaan layanan ini disimpulkan dalam subjek Federasi Rusia di mana paten diperoleh

Ini berarti Anda dapat membeli paten di wilayah Anda, dan bekerja secara jarak jauh dengan klien dari mana saja. Benar, surat-surat Kementerian Keuangan tidak dianggap hukum. Besok, Kementerian Keuangan dapat mengeluarkan surat lain dengan informasi berbeda. Namun sejauh ini.

Untuk kategori pelanggan mana seorang freelancer sebagai pengusaha perorangan akan lebih diuntungkan daripada "fisikawan" biasa?

Intinya di sini adalah betapa nyamannya bagi perusahaan untuk bekerja dengan perusahaan. Jika perusahaan mempekerjakan seorang individu, perusahaan perlu membayar biaya untuk itu dan mentransfer pajak penghasilan pribadi. Ketika bekerja dengan seorang pengusaha perorangan atau wiraswasta dengan RAN, ia hanya mentransfer uang untuk pekerjaan dan hanya itu.

Mereka mengatakan bahwa membuka IP itu sederhana, tetapi menutupnya bukan?

Ini tidak benar. Jika Anda bekerja sendirian, Anda tidak memiliki karyawan dan Anda tidak menggunakan meja kas, mudah untuk menutup IP. Prosedurnya adalah sebagai berikut:

1. Berurusan dengan hutang.
2. Tutup akun.
3. Membayar tugas negara.
4. Isi aplikasi.
5. Kirim dokumen ke pajak.
6. Dapatkan ekstrak dari USRIP.
7. Iuran pembayaran.
8. Kirim deklarasi dan bayar pajak.

Sepertinya banyak pekerjaan. Bahkan, ini tidak begitu, Anda dapat mengelola dalam dua minggu atau bahkan lebih cepat. Secara singkat melewati semua poin.

Berurusan dengan hutang. Sebelum menutup IP, Anda perlu:

1. Bayar mitra utang. Jika Anda mengambil uang untuk bekerja, tetapi tidak melakukannya, hutang akan tetap ada bahkan setelah penutupan IP. Mantan pasangan mungkin pergi ke pengadilan, dan kemudian akan ada situasi yang tidak menyenangkan.
2. Mengumpulkan hutang jika seseorang berhutang kepada Anda. Biasanya, pengembang dan pekerja lepas tidak memerlukan ini, mereka melakukan pekerjaan sendiri, tidak mempekerjakan kontraktor dan tidak bekerja dengan pemasok.

Setelah IP ditutup, akun Anda saat ini akan diblokir, dan penerimaan uang dari mitra akan menjadi ilegal.

Tutup akun. Jika ada uang di rekening, bank akan mengembalikannya.

Membayar tugas negara. Untuk melakukan ini, buka situs web pajak , pilih "Registrasi IP" → jenis pembayaran "Pengakhiran aktivitas". Kesenangan ini berharga 160 rubel:



Isi aplikasi. Unduh aplikasi dari situs web pajak dan isi. Itu harus dicetak di rumah, dan sudah masuk pajak pada saat pengarsipan.

Kirim dokumen ke pajak. Anda akan membutuhkan:

• Salinan paspor.
• Kwitansi pembayaran bea masuk.
• Pernyataan

Semua ini dapat dikaitkan dengan diri Anda sendiri, kirim melalui pos, melalui situs pajak, MFC atau akuntansi online.

Dapatkan ekstrak dari USRIP. Lima hari setelah penyerahan dokumen melalui email, ekstrak akan datang. Dia mengkonfirmasi bahwa IP ditutup.

Iuran pembayaran. Anda harus membayar iuran selama IP. Ada 15 hari sejak tanggal penerimaan ekstrak dari USRIP.

Kirim deklarasi dan bayar pajak. Hanya untuk sistem pajak yang disederhanakan, paling lambat tanggal 30 April tahun berikutnya.

Bagaimana cara mengumpulkan uang untuk pekerjaan yang dilakukan? Jika dibayar tunai? Dengan transfer ke kartu?

Jika Anda bekerja sebagai IP, semua uang melewati akun saat ini. Skemanya adalah sebagai berikut:

• menyimpulkan perjanjian dengan pelanggan;
• dia mentransfer uang;
• lakukan pekerjaan;
• pelanggan menerima pekerjaan;
• tindakan tanda.

Semua uang di akun IP adalah milik Anda. Anda dapat menghabiskannya di laptop baru, perpustakaan font, atau sepatu kets. Kami menyarankan Anda menarik uang tunai sesedikit mungkin dan menggunakan kartu nama. Padahal, ini kartu biasa, hanya terikat langsung ke akun.

Bank memperhatikan jika seorang pengusaha perorangan menerima uang dalam rekening dan segera menarik jumlah penuh. Biaya kartu nama membantu menghilangkan masalah ini: bank melihat bahwa transaksi nyata sedang berlangsung di rekening.

Ketika Anda bekerja sebagai pengusaha perorangan, adalah ilegal untuk menerima uang pada kartu pribadi. Semua melalui akun giro.

Saya mendengar sesuatu tentang box office online. Untuk IP masih perlu membelinya?

Kasir online hanya diperlukan untuk penyelesaian dengan individu. Skemanya adalah sebagai berikut:

• Anda menerima uang sebagai IP ke akun saat ini dari perusahaan dan IP lainnya - tidak diperlukan meja kas.
• Anda bekerja sebagai wiraswasta dengan NAP - meja kas tidak diperlukan. Anda menghasilkan cek khusus di aplikasi seluler dan mengirimkannya ke pelanggan.
• Anda bekerja dengan perorangan - Anda membutuhkan mesin kasir, tetapi ada pengecualian.

Pengusaha perorangan pada beberapa sistem perpajakan sejauh ini dapat bekerja tanpa register kas online:

• IP pada paten.
• , — 1 2021 . , .

2019 . .

? ?

. , . .

— , - . , .

, .

? « »?

— . .

, :

• , .
• . — .
• , .

. , - . , - , .

, 40 000 . . , .