Pada Oktober 2019, kantor pajak AS memperbarui
aturan dan rekomendasi untuk mengenakan pajak cryptocurrency. Di satu sisi, aturan-aturan ini menjawab pertanyaan yang sebelumnya tidak terselesaikan, dan di sisi lain, menambahkan alasan baru untuk berdiskusi.
Sejak tahun 2020, saatnya untuk mengambil stok dan mengevaluasi rencana otoritas berbagai negara ke arah pemajakan cryptocurrency. Sebagai bagian dari materi, kami akan mengklarifikasi apakah ada negara di mana tidak ada pajak bitcoin dan cryptocurrency lainnya, dan jika demikian, pada ketentuan apa.
Spoiler kecil: hampir semua negara yang diposisikan sebagai negara tanpa pajak Bitcoin sebenarnya mengenakan pajak aset digital dalam situasi yang berbeda. Apakah itu, kecuali untuk Belarus ...
Cryptocurrency: uang, aset, properti, keamanan?
Mari kita mulai dengan hal yang paling penting: masih belum ada pemahaman global tentang apa itu cryptocurrency. Di negara yang berbeda, itu dirasakan berbeda. Di Jepang, cryptocurrency diakui sebagai alat pembayaran yang sah, meskipun tidak dianggap sebagai mata uang. Di Australia dan AS mereka dianggap properti, di Jerman - uang pribadi.
Yang paling ragu-ragu adalah pejabat Inggris. Mereka dapat mempertimbangkan crypto sebagai aset atau uang (uang pribadi) tergantung pada keputusan pengadilan dalam setiap kasus.
Namun, kabar baiknya adalah bahwa di semua negara yang lebih atau kurang berkembang, terlepas dari apa jenis cryptocurrency aset, mereka memutuskan untuk mengecualikan PPN dan pajak penjualan.
Dalam hal ini, pajak dari jenis berikut tetap: pajak capital gain, pajak perusahaan, pajak penghasilan perusahaan, dll. Di beberapa negara mereka sepenuhnya dirakit, di negara lain - sebagian atau dalam kondisi tertentu.
Dan kita belum berbicara tentang ICO (analog IPO di dunia cryptocurrency). Di sini, pihak berwenang terutama cenderung terhadap sistem "sekuritas", yang membutuhkan persiapan serius oleh perusahaan yang melakukan prosedur penerbitan token digital. Karena "fitur kecil" ini, bahkan Pavel Durov dengan TON-nya, cryptocurrency untuk messenger Telegram, yang mengumpulkan 1,7 miliar, menunda proses penerbitan koin agar tidak mendapatkan masalah dengan hukum di AS.
Jadi pertanyaannya tetap sangat rumit dan membingungkan, setidaknya karena arah cryptocurrency terus berkembang.
Perubahan adalah kunci untuk bertahan hidup
Terlepas dari semua keterbelakangan aparat birokrasi di negara mana pun, otoritas secara bertahap mengikuti aset yang berkembang pesat. Tujuan utama: perang melawan sirkulasi dana ilegal, serta perpajakan. Dan jika, dengan paragraf pertama, terus terang, keberhasilannya sangat relatif, maka paragraf kedua mulai menyenangkan dompet tak berdasar dari kas negara.
Ngomong-ngomong, beberapa ahli percaya bahwa perpajakanlah yang akan menyelamatkan cryptocurrency dari sanksi dan larangan: karena merasakan uang sungguhan, pihak berwenang tidak mungkin menolak sumber pendapatan lain. Mereka akan mencoba memformalkan dan menggunakannya secara lebih penuh.
Oleh karena itu, semua pengguna cryptocurrency - pedagang aktif, HODLers, orang yang tertarik, individu pribadi dan perusahaan profesional - harus siap dengan kenyataan bahwa undang-undang akan terus berubah dan menyesuaikan. Atau, yang sering terjadi, sesuaikan pemilik aset dengan kepentingan negara.
Meskipun masing-masing negara memilih jalannya sendiri.
Misalnya, di Singapura, yang sekarang disebut yurisdiksi bebas pajak untuk cryptocurrency (yang tidak sepenuhnya benar), sebuah inisiatif sedang dipertimbangkan untuk mengecualikan aset digital dari PPN. Jika ide ini disetujui, itu akan mulai berlaku pada 1 Januari 2020. Dalam hal ini, Singapura akan menjadi lebih seperti negara di mana pajak cryptocurrency tidak dibayarkan.
Pada saat yang sama, Singapura mengusulkan untuk menunjuk stablecoin (Tether dan lainnya) sebagai layanan keuangan dan mengendalikannya.
Jika kita berbicara tentang Amerika Serikat, yang dalam banyak hal tetap menjadi trendsetter dalam hal kontrol atas uang populasi, di sini mereka umumnya membahas masalah kontrol total atas individu yang menggunakan mata uang kripto. Layanan pajak IRS menyarankan untuk memeriksa posting di jejaring sosial, mewawancarai kerabat, dan bahkan memeriksa riwayat program yang diunduh, yang mengharuskan Microsoft, Apple, dan lainnya untuk berbagi informasi serupa tentang tersangka.
Semua untuk memajaki keuntungan orang yang sejauh ini tidak ingin berbagi informasi.
Omong-omong, itulah sebabnya banyak perusahaan yang terkait dengan blockchain dan cryptocurrency telah mendirikan kantor pusat di negara-negara lain, khususnya di Swiss, di mana pajak ada, tetapi kebijakan mengenai pengguna aset digital lebih loyal dan lebih tenang. Sebagai contoh, tidak hanya Yayasan Ethereum bekerja di Swiss, tetapi juga proyek Facebook - Asosiasi Libra.
Siapa dan berapa banyak yang akan membayar pajak untuk cryptocurrency
Sekarang mari kita lihat apa yang dibayar oleh seorang investor dalam cryptocurrency jika dia adalah penduduk dari negara tertentu. Kami akan berbicara tentang fitur untuk individu dan badan hukum. Faktanya adalah bahwa di beberapa negara, misalnya, di Portugal, seorang investor swasta dibebaskan dari pajak atas kripto, dan badan hukum berkewajiban membayar pajak perusahaan dan / atau pajak lainnya.
Amerika Serikat
Pusat keuangan dunia, yang mempertimbangkan properti cryptocurrency. PPN (pajak penjualan) tidak berlaku, tetapi ada pajak capital gain.
Laba dibayarkan berdasarkan laba yang diterima, berdasarkan harga jual, dikurangi harga beli. Selain itu, pajak, sesuai dengan aturan baru, dihitung dari jumlah berapapun, termasuk jika Anda membeli barang / jasa untuk bitcoin. Jadi, jika Anda menghabiskan $ 3 untuk bitcoin, dan kemudian Anda bisa membeli kopi seharga $ 5 untuk mereka, maka Anda harus membayar pajak $ 2.
Pajak atas capital gain dalam jangka pendek bisa mencapai 37% (seperti pajak penghasilan), dan dalam jangka panjang dapat dikurangi hingga 20%.
Poin penting: jika Anda adalah warga negara atau penduduk Amerika Serikat, maka Anda tetap dikenakan pajak di mana pun tempat tinggal Anda. Ini juga berlaku untuk pendapatan dari cryptocurrency.
Singapura
Kami telah menyebutkan Singapura beberapa kali. Fiturnya pada akhir 2019 adalah bahwa setiap aset, termasuk cryptocurrency, tidak dikenakan pajak capital gain atas investasi jangka panjang. Ini berlaku untuk investasi jangka panjang, baik untuk perorangan maupun untuk bisnis.
Dengan perdagangan cryptocurrency aktif, suatu bisnis dikenakan pajak penghasilan badan reguler. Untuk memanfaatkan peluang ini, Anda harus mendaftarkan perusahaan di Singapura dan melakukan kegiatan di wilayahnya, atau bergerak secara mandiri dan mendapatkan status penduduk. Secara resmi, ada beberapa jenis visa, termasuk untuk para profesional. Namun, karena popularitas Singapura yang sangat besar, pindah ke sini menjadi sulit. Plus harganya cukup mahal.
Belarus
Belarus yang menjadi negara pertama yang secara resmi memperkenalkan undang-undang terkait cryptocurrency, menyoroti mereka dalam arah yang terpisah. Hari ini di sini di zona khusus yang Anda dapat menambang, memperdagangkan mata uang digital, dan tidak membayar pajak.
Rezim pajak preferensial berlaku hingga 2023. Mungkin akan diperpanjang seiring waktu. Menjadi penduduk di Belarus cukup sederhana, tetapi tidak semua orang Rusia atau imigran dari negara-negara CIS lainnya memutuskan untuk pindah demi mata uang kripto.
Australia
Di Australia, cryptocurrency dianggap sebagai properti, mereka tidak menerapkan PPN, tetapi ada pajak capital gain. Australia segera mengambil posisi yang agak progresif mengenai Bitcoin dan proyek crypto lainnya, hukum yang dikembangkan, peraturan, ketentuan dan manfaat.
Australia mengizinkan ICO, meskipun persyaratan untuk mereka segera tinggi, tetapi sekarang mereka praktis setara dengan IPO. Ini menciptakan suasana yang sehat dan percaya diri dalam proyek-proyek yang diatur oleh hukum negara ini.
Pada saat yang sama, pajak capital gain di Australia adalah bagian dari pajak penghasilan dan berkisar dari 0 hingga 45%, tergantung pada jumlah pendapatan. Untuk pajak capital gain, berbagai pengecualian dan pengecualian berlaku. Sebagai contoh, aset individu yang telah memilikinya selama lebih dari setahun dikenakan pajak dengan diskon 50%.
Jerman
Di Jerman, bitcoin diakui. Mereka tidak dianggap sebagai mata uang, tetapi pada saat yang sama Anda tidak perlu membayar PPN pada transaksi dengan mereka, dan jika Anda menyimpannya lebih dari satu tahun, maka Anda dibebaskan dari pajak capital gain. Ini berlaku untuk individu.
Badan hukum membayar pajak penghasilan badan.
Jerman pada umumnya adalah negara yang menarik untuk bisnis, investasi dan kehidupan. Lebih sulit bagi warga negara di luar UE dan EEA untuk menjadi penduduk daripada warga UE, tetapi mereka juga bisa mendapatkan visa. Cara paling populer bagi investor modern adalah menciptakan bisnis dan mencari pekerjaan di dalamnya.
Portugal
Pada 2019, Portugal membangkitkan minat besar di kalangan pengusaha dari seluruh dunia. Pertama-tama, dalam konteks pendaftaran perusahaan, memasuki pasar UE dan negara-negara lain.
Pada saat yang sama, bagi mereka yang terlibat dalam investasi dalam cryptocurrency, Portugal menawarkan karakteristiknya sendiri. Perusahaan diharuskan membayar pajak perusahaan, tetapi orang pribadi tidak dikenakan pajak. Selain itu, Portugal mengakui bitcoin, yang menyederhanakan kerja sama dalam arah ini. Tidak perlu membayar PPN.
Anda dapat pindah ke Portugal melalui migrasi bisnis atau dengan berinvestasi dalam ekonomi negara (visa emas). Cara paling populer adalah investasi real estat. Sejauh ini, Anda tidak dapat membeli real estat untuk bitcoin, seperti, katakanlah, di UEA, tetapi siapa yang tahu apa yang akan terjadi di masa depan.
Jepang
Jepang adalah yang pertama mengakui cryptocurrency sebagai tender legal. Ini tidak menghasilkan uang bagi mereka, tetapi membuatnya mudah untuk membayar barang dan jasa di seluruh negeri. Setelah berita ini, pada suatu waktu, bahkan nilai tukar bitcoin sedikit tumbuh (ini bahkan sebelum rally ke $ 20.000).
Pada saat yang sama, pajak capital gain dikenakan pada cryptocurrency. Dengan penjualan cepat, pajak bisa mencapai 39%, dan dengan penjualan aset jangka panjang, pajak turun menjadi 20%.
Malta
Perdagangan cryptocurrency harian dikenakan pajak sebagai aktivitas bisnis. Tetapi retensi panjang cryptocurrency adalah, seperti jenis aset lainnya, tidak dikenai pajak.
Pada saat yang sama, di Malta cukup menguntungkan untuk memikirkan keputusan perusahaan tentang perdagangan cryptocurrency. Menurut aturan yang ada, Anda memiliki kesempatan untuk mengurangi tarif pajak efektif dari 35% resmi menjadi 5% yang menguntungkan. Jadi tidak mengherankan bahwa lingkaran profesional crypto menghormati Malta atas peluang yang ditawarkan dan mendaftarkan perusahaan mereka di sana.
Inggris
Mungkin salah satu yurisdiksi paling populer untuk mendaftarkan proyek keuangan, startup dan hanya perusahaan dengan tingkat perlindungan investor yang tinggi. Namun, masalah cryptocurrency di Inggris belum sepenuhnya diputuskan: untuk mempertimbangkan ini sebagai aset atau properti. Ini menciptakan ketidakpastian.
Selain itu, ketidakpastian dapat dikaitkan dengan Brexit, yang mau atau tidak mau. Sepertinya Boris Johnson masih memenangkan pemilihan, yang berarti Anda dapat mengandalkan melanjutkan perjalanan menuju Brexit ... Secara umum, situasinya rumit dan tegang untuk investasi jangka panjang.
Inggris tetap merupakan pasar yang menarik, tetapi dengan pemesanan. Bahkan dalam hal mendapatkan visa untuk tempat tinggal permanen dalam beberapa tahun terakhir, semuanya menjadi tidak begitu jelas seperti sebelumnya.
Swiss
Sulit melewati negara yang dikenal sebagai lokasi Cryptodolina. Meskipun demikian, cryptocurrency dapat dikenakan pajak di Swiss. Secara umum, aset digital diperlakukan dengan loyal, akurat, dan bahkan melakukan eksperimen di mana bitcoin dapat dibayar untuk layanan kota.
Jika Anda menambang, Anda harus membayar pajak penghasilan untuk wiraswasta (sebagai pilihan). Bisnis membayar sebagai bagian dari pajak perusahaan, yang dapat bervariasi beberapa kali tergantung pada lokasi perusahaan. Setiap kanton menawarkan kebijakan pajaknya sendiri.
Namun, jika Anda memenuhi syarat sebagai investor atau cryptocurrency perdagangan di akun pribadi Anda, maka ada peluang untuk mendapatkan pembebasan dari pajak capital gain.
Jadi di mana lebih menguntungkan untuk menyimpan cryptocurrency?
Kesimpulan kecil dari informasi di atas. Pertama, tidak semua negara diperhitungkan. Beberapa menyalin beberapa di atas, ada yang tidak begitu nyaman untuk bisnis atau hidup.
Kedua, perpajakan sangat tergantung pada apakah Anda berdagang setiap hari atau scler jangka panjang. Dalam kebanyakan kasus, ketika mereka berbicara tentang tidak adanya pajak, mereka mengatakan bahwa tidak ada pajak atas capital gain untuk kepemilikan jangka panjang (mulai 1 tahun).
Ketiga, sekarang mungkin terlihat bahwa pajak pada mata uang kripto adalah masalah yang jauh dan tidak menjadi perhatian kita. Namun, di Federasi Rusia dan CIS mereka mengembangkan hukum mereka sendiri; pertukaran informasi terjadi; Pertukaran populer tempat mereka membeli dan menjual crypto semakin bekerja sama dengan pihak berwenang di negara-negara tersebut. Terutama ketika datang ke jumlah lebih dari beberapa ribu dolar.
Seiring waktu, dan pada masalah ini, negara-negara akan setuju dan akan dapat menetapkan pajak, karena sekarang diterapkan dengan bank dan pertukaran otomatis.
Pada saat yang sama, terlihat jelas bahwa cryptocurrency tetap ada. Tidak mungkin bahwa negara-negara yang menerima pembayaran pajak dari aset ini akan secara sukarela menyerahkan sumber pendapatan tambahan. Satu-satunya pertanyaan adalah bagaimana sumber ini akan ditentukan dan berapa persentase yang akan ditetapkan.
Kita hanya dapat memilih: apa yang akan didapat, di mana tinggal dan kepada siapa harus membayar, sehingga jumlahnya tidak terlalu besar, dan kualitas layanan dari otoritas pajak tidak takut untuk menggigil.
Untungnya, bahkan hari ini ada pilihan ke mana harus pergi. Ketika Anda membutuhkan bantuan mendaftarkan perusahaan atau memperoleh status penduduk di luar negeri, silakan hubungi.
Dan negara mana yang menguntungkan untuk cryptocurrency yang Anda kenal? Bagikan komentar Anda!