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Quantos impostos você paga com o salário da parte 2?

Há quase dois anos, ele publicou um artigo sobre quanto% username% dá ao Estado a partir de sua renda:
"Quantos impostos você paga sobre salários?" A conclusão não foi animadora - de acordo com as estimativas mais mínimas, o estado retira 47% do seu salário.

A primeira pergunta russa: "quem é o culpado?" deixe de fora o escopo deste artigo e concentre-se no segundo "o que fazer?".

1. Empresário Individual no sistema tributário simplificado


STS - Sistema tributário simplificado.
Atualmente, cada empresário individual paga 18 610 rublos em PFR e 3 650 rublos em seguro médico obrigatório por ano. Um empreendedor individual é obrigado a pagar taxas fixas, independentemente de conduzir ou não negócios. O imposto de renda é de 6%. Se um empreendedor individual ganha mais de 300 mil rublos por ano, a FIU paga 18.610 rublos + 1% do valor da renda superior a 300.000. Ou seja, se você ganhou 1.200.000 rublos por ano, seus impostos serão:

18.610 esfregar. (FIU). + 9 000 esfregar. (1% da renda menos 300.000 em PFR) + 3.650 rublos. (Seguro médico obrigatório) + 72 000 esfregar. (imposto de renda 6%)

Total: 103.260 rublos ou 8,6%

Mas há mais um: o valor pago à UIF pode ser deduzido do imposto de renda, mas apenas para o próximo ano.
Se no próximo ano você ganhar os mesmos 1 200 000 rublos, seus impostos serão:

18 610 rublos. (FIU). + 9 000 esfregar. (1% da renda menos 300.000 em PFR) + 3.650 rublos. (Seguro médico obrigatório) + 72 000 esfregar. (imposto de renda 6%) - 6% * 31.260 rublos. (Dedução de imposto de renda fixa no último ano)

Total: 101 384 rublos, ou 8,4%

Bem, e onde sem uma mosca na pomada: o IP é responsável por todos os bens pertencentes a ele . No caso de quebra de um contrato sério, um empresário individual pode perder todos os adquiridos por excesso de trabalho.

O IP, exceto o contrato com o cliente, não é protegido por nada - o Código do Trabalho não se aplica ao IP.

2. Freelancer fora da Federação Russa


Para começar com uma citação:
Os residentes fiscais da Rússia são pessoas físicas que estão no território da Federação Russa por pelo menos 183 dias em um ano civil (artigo 11 do Código Tributário da Federação Russa).

A partir daqui segue a definição de um imposto não residente:
Os não residentes fiscais da Rússia são indivíduos que estão fora do território da Federação Russa por mais de 183 dias em um ano civil

É especialmente interessante notar que não há necessidade de permanecer continuamente fora da Federação Russa 183 dias por ano - estamos falando da soma dos dias corridos passados ​​fora da Federação Russa durante o ano.

Não apenas a taxa de imposto, mas também o objeto da tributação depende se um indivíduo é residente ou não na Rússia. De acordo com os artigos 207 e 209 do Código Tributário da Federação Russa, os indivíduos que são residentes fiscais da Federação Russa são reconhecidos como pagadores de imposto de renda sobre pessoas físicas por toda a renda recebida por eles durante o período fiscal (ano).

Indivíduos que não são residentes fiscais da Rússia pagam impostos sobre a renda pessoal apenas com base em fontes da Federação Russa.

As seguintes taxas de imposto para rendimentos pessoais foram estabelecidas para os rendimentos recebidos por um indivíduo (artigo 224 do Código Tributário):
  • para residentes fiscais - 13%;
  • para não residentes fiscais - 30%.

Assim, seus impostos equivalerão a 30% da renda recebida de uma fonte na Federação Russa e a 0% se a fonte de renda não estiver conectada à Federação Russa de forma alguma.

Conclusão: morar no exterior, trabalhando para uma empresa de um residente da Federação Russa, é extremamente inútil.

3. Freelancer na Federação Russa


Tudo é extremamente simples aqui - todos os anos, para enviar uma declaração de renda e pagar 13% como residente fiscal de toda a renda recebida. Recebido no país e no exterior de pessoas físicas ou jurídicas estrangeiras.

LLC com o sistema tributário simplificado


Considere uma LLC com um único diretor fundador localizado no STS. Sem a USN LLC, não faz sentido considerar.

Digamos que a LLC trabalhou por um ano e ganhou 1.200.000 de rublos. Não houve despesas comerciais. No final do ano, o diretor direciona todos os lucros para dividendos para sua amada.

STS 6% = 72 000 rublos, restarão 1 128 000 rublos.

O diretor da LLC é obrigado a pagar um salário não inferior ao salário mínimo (a partir de janeiro de 2015, em geral, são 5,965 rublos, de acordo com consultant.ru ). Ele pagou contribuições de seu salário, mas reduziu o imposto sobre elas - a receita não mudou devido ao pagamento de contribuições. Além disso, 13% do imposto de renda pessoal é pago sobre o salário: 5 965 × 12 × 0,13 = 71 580 × 0,13 = 9 305 rublos. A soma a receber é 71 580 - 9 305 = 62 275 rublos.

De acordo com os resultados do ano, o diretor prepara um pacote de documentos e paga o restante da receita na forma de dividendos para si mesmo como fundador. Os dividendos são tributados ao imposto de renda pessoal a uma taxa de 9%. Receitas 1.128.000 - 71.580 (salário) = 1.056.420 - direcionadas a dividendos. O imposto será:

1.056.420 × 0,09 = 95.077 Dividendos serão recebidos em mãos 961.342+ salário recebido pelo ano em mãos 62.275.

O diretor-fundador líquido total receberá 1.023.617 rublos.

O total de impostos subirá 14,6% , o que é quase o dobro do de empreendedores individuais.

Upd: como corrigi-lo lubeinDesde 2015, o imposto sobre dividendos para as LLCs passou a ser 13%. O resultado não é de 14,6%, mas quase 18%.

Mas LLC tem suas vantagens: risco dentro do capital autorizado (capital mínimo autorizado de 10 mil rublos). Dez mil rublos é a quantia que você corre o risco de perder no caso de uma falha épica contra a perda de todas as propriedades do empreendedor individual. Contras: relatórios complexos, às vezes usados para mostrar que as multas de SP. O custo relativamente alto do registro.

Bem, no final, meu favorito:

4. Não pagamento de impostos na Federação Russa


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A principal diferença é que as LLCs são mais difíceis de criar e manter (os relatórios contábeis devem ser enviados) e mais difíceis de eliminar. Mas você pode receber zero relatório e não pagar impostos (meu registro é de 5 anos sem relatório). Bem, a LLC é responsável apenas por sua propriedade (o que geralmente não é) e o capital autorizado (que em 99 casos em 100) é de 10 mil rublos. Um empreendedor individual é obrigado a pagar UIFs e seguro médico obrigatório, mesmo que não tenha realizado negócios ou tenha ganho zero. O IP é mais fácil de criar e mais fácil de fechar. SP não precisa manter registros - ele é poupado da burocracia. Mas a IP é responsável por todas as propriedades que pertencem a ele como cidadão. As multas administrativas para indivíduos são significativamente (até dezenas de vezes) inferiores às das LLCs.

Resumindo: por que a maioria de% username% continuou pagando mais de 47% enquanto conseguia gerenciar com apenas seis por cento?

Eu tenho apenas uma resposta: analfabetismo econômico total. A julgar pelas revisões no primeiro artigo, 9 em cada 10 acreditam que apenas 13% são pagos ao Estado, e o restante é pago pelo empregador diretamente. “Bem-aventurado aquele que crê, é caloroso para ele no mundo” (A. S. Griboedov)

Agradecimentos especiais pelas consultas e correções Allexin e Matsokin Pavel, que não é representado nos geeks.

Source: https://habr.com/ru/post/pt382245/

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