Na Rússia e nos países da CEI, crimes fiscais não são considerados algo extraordinário para um indivíduo. Imposto não pago? Bem, pague o quanto for necessário - e grátis. A situação é completamente diferente nos EUA. Lá você pode ficar preso por muito tempo por esconder impostos, este é um dos crimes mais graves contra o estado, juntamente com traição e espionagem em favor de outro estado. Assim, com o IRS (o chamado escritório de imposto local) é melhor não brincar.
Mas o próprio IRS está se tornando mais inteligente. Ela começa a aplicar a tecnologia moderna para identificar os cidadãos cujas despesas não correspondem à receita recebida oficialmente. Isso foi
escrito pelo
Vanderbilt Journal of Entertainment and Technology Law , citando um
relatório de Kimberly A. Houser, professor associado de direito comercial da Universidade de Washington, e Debra Sanders, professora de contabilidade da Universidade de Washington.
Alegadamente, o IRS agora está envolvido na mineração de dados de conjuntos de dados públicos e comerciais (inclusive de redes sociais), a fim de criar perfis detalhados de contribuintes com os quais especialistas tributários analisam dados.
Os autores do relatório dizem que os métodos de trabalho da inspeção tributária permanecem amplamente desconhecidos para o público em geral. Ao mesmo tempo, surgem dúvidas sobre sua legalidade. Segundo alguns advogados, a coleta de dados de redes sociais e a criação de perfis de usuários com a mineração de dados de sua renda podem violar a lei. Embora os próprios usuários publiquem informações em exibição pública, a administração fiscal começa a coletar perfis
antes da auditoria . A existência de corretores de dados (empresas que coletam informações sobre usuários e as revendem a partes interessadas) e a capacidade de comprar informações sobre quase qualquer pessoa pela Internet criam uma situação em que uma pessoa perde o controle sobre seus dados pessoais. Isso é especialmente perigoso se o estado representado pelo serviço tributário for uma pessoa interessada.
A falta de transparência e responsabilidade nesse processo levanta questões ainda mais sérias. Ações secretas do estado em tal coleção do estado são ilegais e, além disso, podem levar à discriminação.
Os autores do relatório listam todos os métodos de coleta utilizados pelo IRS, bem como artigos de leis que a fiscalização fiscal pode violar durante a coleta e a mineração de dados.
Assim, as fontes de informação das autoridades fiscais:
- Formulários W-2 do empregador (prática padrão).
- Gravações de conversas telefônicas . De acordo com a American Civil Liberties Union, a Receita Federal estava entre os clientes de equipamentos para escutas telefônicas (os chamados dispositivos Stingray ) em 2009-2012.
- E-mail As investigações sobre a Lei de Liberdade de Informação em 2013 mostraram que o serviço tributário examinava as correspondências pessoais dos contribuintes sem um mandado .
- Redes sociais Mediante solicitação, de acordo com a Lei de Liberdade de Informação, o IRS confirmou que estava coletando informações de sites de redes sociais. O guia de estudo do IRS de sete anos lista o Facebook, MySpace e YouTube como fontes de informação dos contribuintes.
- A mineração de dados envolve a análise de grandes conjuntos de dados que foram coletados para uma finalidade diferente daquela para a qual estão sendo analisados. O objetivo é identificar relacionamentos anteriormente desconhecidos nos dados. O uso da mineração de dados é relatado em documentos internos do IRS . Fontes independentes dizem que o serviço tributário está, portanto, esclarecendo os perfis dos contribuintes.
As seguintes possíveis violações da lei são possíveis:
- A. Violação das práticas de tratamento justo de informações .
- Falta de aviso prévio.
- Sistema secreto de coleta de dados (violação da Lei de Privacidade de 1974 (Lei de Privacidade de 1974)).
- Falta de consentimento do contribuinte para entrar em contato com o IRS com terceiros (violação da seção 7602 do Internal Revenue Code).
- Perda do controle do usuário sobre o uso de informações pessoais.
- B. Falta de transparência no algoritmo .
- Violação da Lei de Procedimentos Administrativos.
- Erros de mineração: perfis imprecisos dos contribuintes.
- Potencial discriminação. Após o autotreinamento, os algoritmos de previsão começarão com o preconceito das pessoas, dada a cor da pele, local de residência e outros sinais discriminatórios.
- Ações arbitrárias e bizarras da agência. Por todas as razões acima, o uso de algoritmos de mineração de dados e de autoaprendizagem pode levar ao fato de que o sistema automatizado de tomada de decisão estadual começará a tomar decisões incompreensíveis para a mente humana.
- C. Coleta de dados .
- A violação da Lei de Privacidade de Comunicações Eletrônicas de 1986 é uma aparente violação de escutas telefônicas e leitura de e-mails não autorizados.
- Pesquisas sem garantia (exibindo mensagens em um servidor armazenado por mais de 180 dias).
- Procedimento legal inadequado.
- Auto-concordância - as pessoas realmente dão testemunhos desfavoráveis para si mesmas, condenam-se e a compulsão por tais testemunhos é proibida pela Quinta Emenda à Constituição.
- D. Outras violações federais .
- Violação da Lei de Direitos Pessoais de 1974.
- Violação da Lei de Correspondência de Dados de Computador e Proteção de Privacidade de 1988 de 1988.
- Violação da seção 6013 do Internal Revenue Code, que afirma que as informações relacionadas a impostos devem permanecer confidenciais e não divulgadas de forma alguma. Estamos falando das regras relevantes para o armazenamento e a proteção dessas informações do IRS; são fornecidas multas para os funcionários do IRS por violações das regras.
- A Lei de Qualidade de Dados exige que as agências federais tomem medidas para verificar a qualidade dos dados coletados.
Em geral, as ações da Receita Federal americana já podem violar várias leis federais. É bem possível que nos próximos anos seus métodos avançados de mineração de dados sejam adotados por colegas russos, especialmente porque agora há um grande déficit no orçamento e o estado precisa urgentemente aumentar as taxas de impostos dos cidadãos.
Então é melhor pensar duas vezes antes de postar fotos de férias nas Ilhas Cayman ou um instantâneo do carro novo que você comprou, arrastando um torneio de poker online no "contato". Você achou que o imposto não saberia? Agora ela descobre.