Logo no final do ano, e é hora de entregar os relatórios. Preparamos uma lista de verificação para empreendedores sobre o sistema tributário simplificado. Descubra o que precisa ser feito antes de 31 de dezembro. E também quais serviços o ajudarão a enviar relatórios.
1. Pagar prêmios de seguro IP
O prazo é até 31 de dezembro .
Os prêmios de seguro IP consistem em uma parte fixa e 1% adicional. A parte fixa é paga por todos os empreendedores, mesmo na ausência de atividade. O montante de contribuições fixas em 2018 é de 32.385 rublos. (para seguro de pensão - 26 545 rublos., para seguro médico - 5840 rublos).
Se sua renda no ano exceder 300 mil rublos, você precisará pagar 1% a mais do valor excedente. O valor máximo da contribuição, incluindo uma parte fixa e 1% adicional, é de 218.200 rublos.
Como regra geral, uma parte fixa das contribuições deve ser paga antes de 31 de dezembro, 1% adicional - até 1º de julho. Mas como 31 de dezembro é dia de folga, a data de vencimento é adiada para 9 de janeiro. No entanto, se você pagar contribuições em janeiro, será possível reduzir o imposto no sistema tributário simplificado apenas para 2019. Portanto, se você tinha renda e deseja reduzir o imposto no sistema tributário simplificado, é melhor pagar as contribuições até 31 de dezembro.
Para o não pagamento de prêmios de seguro, o imposto pode cobrar juros, aproximadamente 10% ao ano (1/300 da taxa de refinanciamento da CBR para cada dia de atraso) e amortizar o valor da dívida da conta corrente.
Se você se registrou como IP em 2018, precisará pagar taxas não durante o ano inteiro, mas a partir da data de registro do IP. O valor exato dos prêmios pode ser calculado usando a calculadora premium .
2. Preencha o KUDiR
O prazo é até 30 de abril .
KUDIR é um livro de contabilidade para receitas e despesas. Apesar de não precisar ser submetido ao imposto, ele deve ser mantido. No KUDIR são indicados todos os rendimentos recebidos pelo empresário, bem como os prêmios de seguro que ele pagou.
Você pode manter um livro em formato eletrônico (por exemplo, no Excel). Então, no final do ano, ele precisa ser impresso, numerado e costurado. O KUDiR deve ser mantido por 4 anos em caso de auditoria fiscal.
O livro indica receitas de vendas (bens e serviços) e receitas não operacionais (por exemplo, juros sobre o saldo da conta). As receitas são registradas na data em que o dinheiro chega na conta bancária ou no caixa. Os valores que não são levados em consideração na receita (por exemplo, reabastecimento de uma conta com dinheiro pessoal) não precisam ser indicados no KUDiR.
Na ausência do KUDiR, o imposto pode aplicar uma multa de 10 mil rublos e, se o livro não for mantido por dois ou mais anos - 30 mil rublos. Se isso levou a uma subestimação de impostos no sistema tributário simplificado, então uma multa de 20% do valor do imposto não pago, mas não menos que 40 mil rublos.
Com base no KUDiR, o imposto sobre o sistema simplificado é calculado e a declaração de imposto é preenchida.
3. Pagar imposto sobre o sistema tributário simplificado
O prazo é até 30 de abril .
Nem todos os empresários sabem, mas o imposto sobre o sistema tributário simplificado deve ser pago 4 vezes ao ano:
- para o 1º trimestre até 25 de abril,
- pelo semestre até 25 de julho,
- 9 meses antes de 25 de outubro,
- para o ano - até 30 de abril.
Os pagamentos trimestrais são chamados de adiantamentos, e os empresários geralmente os negligenciam, preferindo pagar prêmios de seguro no final do ano e reduzir seus impostos no sistema tributário simplificado. No entanto, para o não pagamento de adiantamentos pelo sistema tributário simplificado, o imposto pode cobrar juros, aproximadamente 10% ao ano.
Se você não pagou adiantamentos durante o ano, é melhor registrar uma declaração até a data de vencimento. O fato é que a redução do imposto sobre os prêmios de seguro ocorrerá somente após o prazo para a apresentação de uma declaração (para empresários - 30 de abril). Até esse momento, a dívida será creditada a você e o imposto poderá baixá-lo da sua conta atual.
Pagamentos antecipados e impostos sobre o sistema tributário simplificado podem ser reduzidos por prêmios de seguros pagos no mesmo período. Empresários individuais sem funcionários contratados podem reduzir totalmente o imposto sobre o sistema simplificado, com trabalhadores contratados - apenas em 50%.
Você pode calcular todos os pagamentos e registrar uma declaração pela Internet usando a contabilidade on-line Meus negócios. Registre-se no serviço através do nosso link e você receberá um mês de acesso total gratuitamente.
4. Enviar uma declaração sobre o sistema tributário simplificado
O prazo é até 30 de abril .
A declaração sobre o sistema tributário simplificado pode ser enviada pessoalmente ou por correio com uma carta de valor declarado e uma lista de investimentos. Nesse caso, a data de envio será considerada a data de envio do item postal. Além disso, uma declaração pode ser enviada eletronicamente com uma assinatura eletrônica.
A declaração deve ser preenchida a partir do final - primeiro indique o valor da receita recebida, os prêmios de impostos e seguros pagos na seção 2.1.1 e, em seguida - os adiantamentos a pagar ou reduzir na seção 1.1. Esses valores podem diferir dos adiantamentos que você realmente pagou.
Você pode criar uma declaração sobre o sistema tributário simplificado em nosso site .
Por não apresentação de uma declaração, uma multa de 5% do valor do imposto não pago por cada mês de atraso pode ser aplicada, mas não mais que 30% e não menos que 1000 rublos.
Se você atrasar o envio de uma declaração por um período superior a 10 dias úteis, a administração fiscal poderá bloquear sua conta atual.
5. Verifique-se no site da Rosstat
O termo é regular .
Além de se reportarem ao imposto, os empreendedores também enviam relatórios à Rosstat.
A observação estatística é contínua ou seletiva. O monitoramento contínuo, quando todos os empresários enviam relatórios, é realizado uma vez a cada cinco anos, o último - em 2016 (para 2015).
Se um empresário estiver na amostra, ele também deverá enviar relatórios para Rosstat. No caso de não notificação, uma multa de 10.000 a 20.000 rublos pode ser aplicada. Você pode verificar se precisa enviar relatórios no site da Rosstat .
6. Verifique a dívida com impostos
Prazo - 3 meses após a apresentação da declaração.
Para descobrir se você tem impostos e contribuições em atraso, pode, na sua conta pessoal, IP no site do Federal Tax Service. Lá você pode ver o valor dos juros acumulados.
Os pagamentos no sistema tributário simplificado são listados em sua conta pessoal como um pagamento em excesso antes de enviar uma declaração, pagamentos em prêmios de seguro - antes do final do ano (1% adicional é ainda maior). Portanto, é melhor verificar a dívida três meses após o depósito da declaração, ou seja, quanto tempo leva para verificá-la.
7. Envie uma solicitação de reembolso
Prazo - dentro de 3 anos .
Se você pagar impostos ou taxas em excesso, o pagamento em excesso poderá ser compensado com os pagamentos futuros ou reembolsado. Para fazer isso, você deve enviar um pedido de imposto especial dentro de três anos a partir da data do pagamento em excesso.
Em 27 de dezembro, às 19:00, realizaremos uma transmissão on - line no YouTube sobre o tópico Como enviar relatórios sobre o sistema tributário simplificado para 2018, onde consideraremos detalhadamente como pagar impostos e contribuições pela Internet, como contabilizar receita em moeda estrangeira, o que fazer se você tiver impostos férias ou você combina o sistema tributário simplificado e a patente.
Enquanto isso, se você tiver alguma dúvida, escreva nos comentários.