Compra e venda de criptomoedas na Rússia: métodos, legalização, riscos

upd. 10 de janeiro de 2020, em conexão com as mudanças atuais na Lei Federal N 398-.12 de 12.02.2019.

As transações de criptografia ainda não são regulamentadas por lei e, portanto, não violam nada. No entanto, a partir de 1º de janeiro de 2020, importantes mudanças entraram na legislação russa sobre regulação de moeda . Para não violar a legislação monetária, tributária ou mesmo criminal, é oferecida uma visão geral das formas legais de comprar e vender criptas.

O objetivo não é tanto fazer uma troca física, mas ser capaz de dispor livremente do dinheiro ganho honestamente. As informações abaixo podem ser úteis apenas se você não manter a criptografia para sempre, mas planeja retirar a peça para autorização e obter renda legal. Sob o corte, você saberá:

• por que, sem documentos comprovativos, você deve pagar os impostos na íntegra;
• em quais países desde 2020 é possível usar totalmente as contas bancárias sem medo de multas;
• por que as contas no AdvCash, Payeer, Transferwise, Bitfinex, Bitstamp, Exmo ... e outras organizações financeiras, incluindo pagamentos e trocas, precisarão ser declaradas a partir de 2020;
• como as autoridades fiscais obtêm informações sobre nossas rendas na Federação Russa e no exterior e por que o verdadeiro estatuto de limitações por violações não é 3, mas quase 5 anos.

Comprar criptomoeda é fácil!

Se a tarefa de legalizar criptografia e renda não valer a pena, você poderá comprar uma criptografia dentro de ₽6M por qualquer meio e sem consequências sérias.

Uma compra entre US $ 75 mil e US $ 180 mil pode ser paga com cartão de crédito em aplicativos móveis populares disponíveis gratuitamente na AppStore e no GooglePlay. É possível fechar um acordo por qualquer valor e em condições favoráveis ​​por meio de trocadores e sites p2p, mas você precisará seguir as medidas de segurança e não depender de documentos de suporte.

É possível realizar transações com volume médio por meio de sistemas de pagamento, por exemplo, AdvCash e Payeer, que são convenientemente reabastecidos por Qiwi e Yandex.Money, mas exigem identificação, e comissões e taxas não são encorajadoras.

Talvez a melhor maneira de adquirir criptomoeda seja diretamente nas bolsas (exmo, cex, kraken, bitfinex, bitstamp, possivelmente currency.com etc.), eles trabalham com residentes russos, fecham transações a taxas de mercado e oferecem comissões razoáveis ​​para depositar e retirar fiat fundos.

Comparação de métodos de compra de criptomoeda:



Os depósitos são reabastecidos nas trocas por transferência bancária. Infelizmente, os bancos russos são desleais com os pagamentos em moeda corrente em geral, e especialmente com a aquisição de criptografia. O fato é que o Banco Central da Federação Russa e o monitoramento de rosfin em suas cartas consideram as transações com criptomoedas duvidosas e, para os bancos, essas cartas são de fato lei. As ações dos bancos podem ser expressas na demanda por fornecer documentos comprovativos, restrição de operações na conta e, possivelmente, na negação de outros serviços.

É preferível ter uma conta em um banco estrangeiro para usá-la como uma conta de trânsito - ou seja, primeiro retire fundos da sua conta em um banco russo e só depois transfira fundos para a bolsa. Idealmente, em um banco europeu, use transferências internacionais Swift e transferências intra-europeias Sepa. Obviamente, essa conta deve ser declarada no imposto, enviar relatórios anuais e usar em total conformidade com a legislação monetária russa.

Provavelmente, chegará um momento em que ele desejará vender a cripta, a fim de declarar e legalizar a renda ou parte dela. Para legalizar a receita da venda de criptografia, o indivíduo precisará enviar uma declaração 3-NDFL, à qual devem ser anexados documentos confirmando a compra e a venda. Se houver documentos disponíveis para a compra de criptografia, o imposto deverá ser pago sobre a diferença entre os preços de compra e venda. Caso contrário, se não houver documentos comprovativos, você terá que pagar impostos sobre o valor total da venda.

Documentos de suporte são os documentos de contrato e pagamento. Por exemplo, uma oferta do site e capturas de tela da sua conta pessoal podem substituir o contrato. Um extrato de conta ou cartão de um banco ou sistema de pagamento russo é definitivamente um documento de pagamento. Porém, é pouco provável que as capturas de tela de localbitcoins e os cheques de terminais obscuros sejam considerados documentos de apoio, apenas porque o recurso localbitcoins na Rússia está bloqueado e os cheques não fiscais são apenas papel. É claro que a questão é discutível, mas eles terão que provar seu caso em tribunal.

Vender criptomoedas é mais difícil do que comprar

E não se trata tanto de tecnologia e economia, mas de conformidade com as leis monetárias e tributárias. Para a venda legal de criptas, você precisa cuidar dos documentos comprovativos e pagar impostos.

O Ministério das Finanças e o Serviço Tributário Federal, em suas cartas, aderem à posição de que a criptografia é propriedade e, portanto, ao vender criptomoeda, um indivíduo precisa pagar o imposto de renda. Isso significa que, no final do ano, um indivíduo envia independentemente uma declaração e paga imposto . Tudo pode ser feito remotamente através da conta pessoal do contribuinte no nalog.ru.

Há uma opinião de que menos documentos são necessários para confirmar a venda, como é o valor voluntariamente declarado pelo contribuinte. No entanto, recomenda-se tratá-los tão a sério quanto com documentos para a compra de criptografia, como ambos os valores estão envolvidos na determinação da base tributável e, portanto, podem ser verificados duas vezes pela autoridade tributária. O prazo de prescrição para delitos tributários é de 3 anos em teoria e de até 5 anos em prática ( prova ).

A retirada legal de valores médios e grandes é possível apenas para uma conta bancária. Até o final de 2019, era impossível retirar fundos da venda de criptografia para sua conta estrangeira , pelo menos se você fosse um residente russo. Esta operação não foi incluída na lista de permitidos de acordo com 173- “Sobre regulamentação e controle de moeda”. Em caso de violação, a penalidade é de 75%. 100% do valor da transação. No entanto, em 1º de janeiro de 2020, as alterações no 173-FZ entraram em vigor e as regras do jogo foram alteradas.

A boa notícia é que, desde 2020, você pode usar totalmente as contas em bancos estrangeiros e retirar fundos das vendas de criptomoedas para eles sem nenhuma penalidade, mas apenas se essa conta bancária for aberta em um banco no território de um país membro da EAEU ou se o país trocar com RF Informações financeiras . Note-se que, inicialmente, na Lei nº 265, de 28.02.2019, foi dito de forma diferente: as contas eram permitidas nos países membros do GAFI ou da OCDE, e apenas aqueles que trocavam informações com a Federação Russa contavam 42 desses países. No entanto, posteriormente, a Lei nº 398-FZ de 2 de dezembro de 2019 foi adotada e o número de países aumentou para 93, mas ao mesmo tempo os EUA, Grã-Bretanha, Canadá, Turquia e Israel desapareceram da lista.

Para maior clareza e conveniência, foi preparada uma lista de países nos quais você pode abrir uma conta e retirar fundos da venda de criptografia para ela sem multas - 93 países em janeiro de 2020; 42 países em setembro de 2019 :



A má notícia é que você precisará declarar contas não apenas nos bancos, mas também em quaisquer organizações do mercado financeiro . A interpretação desse termo pelo Serviço Tributário Federal, pelo Ministério das Finanças e pelo Banco Central é apresentada no documento , mas com a condição de que a lista não seja exaustiva. Se você seguir a letra da lei, precisará declarar quaisquer contas e contas, incluindo:

• em organizações de crédito, incluindo sistemas de pagamento;
• com participantes profissionais do mercado de valores mobiliários, incluindo corretores e administradores;
• em fundos de investimento e quaisquer outras estruturas que aceitem dos clientes ativos financeiros e em dinheiro para armazenamento, gerenciamento, investimento ou qualquer transação.

Faz sentido declarar as contas e contas de sistemas e trocas de pagamentos estrangeiros e fazer isso até fevereiro de 2020. No mínimo, vale a pena declarar contas cujos volumes de negócios ou saldos excedam £ 600K (para qualquer ano civil, de 1º de janeiro a 31 de dezembro). Não declarar faturas não é recomendado. O Serviço Tributário Federal recebe automaticamente informações sobre a disponibilidade de contas, rotatividade e saldos no exterior no âmbito da troca automática de informações fiscais (CRS). Qualquer instituição financeira regulamentada (sistema de pagamento, permutador, câmbio) envia informações sobre beneficiários estrangeiros ao serviço tributário de seu país e, em seguida, da autoridade tributária de seu país, as informações são enviadas ao Serviço Tributário Federal da Rússia uma vez por ano ou mais frequentemente, mediante solicitação.

Aqui, por exemplo, são apenas alguns dos sistemas de pagamento conhecidos, todos eles possuem licenças e, portanto, são regulamentados e enviam informações às autoridades fiscais:

• Pagamentos eletrônicos (licença FCA, Reino Unido),
• Advcash (licença IFSC, Baileys),
• Payeer (Licença FSC, Vanatau),
• Transferwise (licenciado pela BaFin, Alemanha e FCA, Reino Unido),
• Payoneer (licença FinCEN, EUA e FSC, Gibraltar).

Para pagamentos recebidos em moeda estrangeira na conta russa, o banco solicitará documentos comprovativos, conforme De acordo com as cartas do Banco Central da Federação Russa e da Rosfinmonitoring , as operações com criptomoedas são duvidosas no sentido de 115-FZ "Contra a legalização (lavagem) de renda". O tempo para consideração dos documentos e, consequentemente, o tempo para reter o pagamento dependerá do valor, banco e região, disponibilidade de banco premium ou privado e qualidade da preparação dos documentos . Da mesma forma, um banco pode solicitar documentos de suporte para transações recebidas em uma conta de cartão, isso pode não acontecer imediatamente, mas quando a LBC / CFT aciona o disparo.

Deve-se ter em mente que o Serviço Tributário Federal possui um mecanismo de trabalho para obter informações sobre transações duvidosas na cadeia Banco (sistema de pagamento) → Banco Central → Banco Central → Monitoramento de Roscos → Serviço Tributário Federal. De acordo com o acordo interinstitucional , essas informações são enviadas conforme são detectadas automaticamente.

Obviamente, você pode vender a criptomoeda no trocador ou no site p2p, mas não haverá proteção legal, e os documentos de suporte na forma de capturas de tela podem ser rejeitados, por exemplo, devido ao bloqueio de um recurso da Internet na Federação Russa ou devido à incapacidade de identificar o outro lado da transação.

Os tribunais em suas decisões tendem a acreditar que tais operações são anônimas e são realizadas pelas partes por seu próprio risco. As agências de aplicação da lei consideram qualquer transação de criptomoeda potencialmente ilegal. E se o valor da troca exceder ± 6M e não houver documentos que confirmem a legalidade da origem dos fundos, se as circunstâncias não forem bem-sucedidas, haverá o risco de se enquadrar no art. 174 do Código Penal .

Comparação de métodos de venda de criptomoedas:

Sumário

1. Se você planeja comprar uma cripta e armazenar para sempre,
   isto é se você não pagar e colocar em ordem, não precisará fazer nada. No momento, todos os métodos de aquisição de criptomoedas do ponto de vista da lei são legais. Mas se uma lei for aprovada regulando a circulação de criptomoedas, algumas restrições provavelmente aparecerão.
2. Se você planeja vender a cripta e legalizar parte da receita,
   então você precisa cuidar dos documentos de suporte sempre que comprar e vender criptografia, isso é útil para o banco e os impostos.
   
3. Se você planeja trabalhar com volumes sérios, é útil mudar para serviços bancários premium
   Após o recebimento de fundos em um banco russo, se a operação parecer suspeita e o banco não providenciar os documentos que você forneceu, ele mesclará as informações ao longo da cadeia: Banco → Monitoramento de Roscos → Serviço Federal de Impostos. Pode não haver mais nada, mas isso não é exato. Se você planeja trabalhar com grandes volumes, será útil mudar para serviços bancários premium, contratar um gerente pessoal e conversar com ele sobre suas intenções de comprar e vender uma cripta usando uma conta russa.
   
4. Se você precisar trabalhar com grandes volumes com as menores taxas e riscos
   Faz sentido criar um esquema com uma empresa estrangeira em uma das jurisdições amigáveis ​​à criptografia (Estônia, Malta, Suíça, Gibraltar, etc.).
   
5. Bom momento para abrir uma conta estrangeira
   Não é recomendável receber fundos para um banco estrangeiro em 2019, pois multa por violação da legislação monetária - 75%. 100% do valor. A partir de 2020, para contas da lista de países permitidos, essas sanções são canceladas e podem ser usadas livremente. Boa hora para pegar um banco europeu, abrir uma conta.
   
6. Até 1º de fevereiro de 2020, você precisa declarar contas em qualquer sistema de pagamento e câmbio no exterior
   A partir de 2020, você precisará declarar contas em qualquer sistema de pagamento e câmbio no exterior. Se você não declarar - uma multa de K5K, se você não enviar relatórios - uma multa de ₽20K anualmente, e se você retirar fundos para essas contas - uma multa de 75% .. 100% do valor. Há apenas uma conclusão: é possível usar contas e contas ativamente apenas nas instituições financeiras registradas em um dos países permitidos e, antes de 1º de fevereiro de 2020, você deve enviar uma notificação.
   
7. Até 30 de abril, você precisa registrar uma declaração de imposto de renda 3-pessoal e pagar imposto
   Quando você vende criptografia, a renda aumenta e, portanto, até 30 de abril do próximo ano, você precisa enviar uma declaração 3-NDFL para o nalog.ru e pagar 13% de imposto até 15 de julho. Se você não pagar impostos, será cobrada uma multa pelo valor não pago (7,25% / 300 por dia) + 20% de multa. 40% do valor. As penalidades são acumuladas para todos os tempos e não têm limite no topo. E, contrariamente à crença popular sobre o estatuto de limitações por violações fiscais de 3 anos, tecnicamente pode ser de até 5 anos.
   

O artigo original está publicado no meu site: lite.legal/how-to-legalize-cryptocurrency-income
Lista atual de países nas planilhas do Google: litelegal.page.link/countries-for-bank-account-opening

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