Em outubro de 2019, o escritório de impostos dos EUA atualizou as
regras e recomendações para tributar criptomoedas. Por um lado, essas regras respondiam a perguntas anteriormente não resolvidas e, por outro, adicionavam novos motivos para discussão.
Desde 2020, é hora de fazer um balanço e avaliar os planos das autoridades de vários estados na direção da tributação de criptomoedas. Como parte do material, esclareceremos se existem países onde não há tributação de bitcoin e outras criptomoedas e, em caso afirmativo, em que termos.
Um pequeno spoiler: quase todos os países que estão posicionados como países sem tributação do Bitcoin na verdade tributam ativos digitais em diferentes situações. É isso, exceto a Bielorrússia ...
Criptomoeda: dinheiro, ativo, propriedade, segurança?
Vamos começar com a coisa mais importante: ainda não há entendimento global sobre o que é criptomoeda. Em diferentes países, isso é percebido de maneira diferente. No Japão, as criptomoedas foram reconhecidas como moeda legal, embora não sejam consideradas moeda. Na Austrália e nos EUA, eles são considerados propriedade, na Alemanha - dinheiro privado.
Os mais indecisos são os oficiais britânicos. Eles podem considerar a criptografia como um ativo ou dinheiro (dinheiro privado), dependendo da decisão do tribunal em cada caso.
No entanto, a boa notícia é que em todos os países mais ou menos desenvolvidos, independentemente do tipo de criptomoeda de ativos, eles decidiram excluir o IVA e o imposto sobre vendas.
Nesse caso, permanecem impostos dos seguintes tipos: imposto sobre ganhos de capital, imposto corporativo, imposto de renda corporativo etc. Em alguns países, eles são totalmente montados, em outros - parcialmente ou sob certas condições.
E ainda não estamos falando de ICOs (um análogo de IPOs no mundo das criptomoedas). Aqui, as autoridades estão principalmente inclinadas a um sistema de "valores mobiliários", que requer uma preparação séria das empresas que conduzem o procedimento para a emissão de tokens digitais. Devido a esse "pequeno recurso", mesmo Pavel Durov com seu TON, a criptomoeda do messenger Telegram, que levantou 1,7 bilhão, suspendeu o processo de emissão de moedas para não ter problemas com a lei nos EUA.
Portanto, a questão permanece extremamente complicada e confusa, pelo menos porque a própria direção das criptomoedas continua a se desenvolver.
Mudança é a chave para a sobrevivência
Apesar de todo o atraso do aparato burocrático em qualquer país, as autoridades estão gradualmente seguindo o ativo em rápido desenvolvimento. O objetivo principal: combater a circulação ilegal de fundos, bem como a tributação. E se, com o primeiro parágrafo, falando francamente, os sucessos são extremamente relativos, então o segundo parágrafo começa a agradar as carteiras sem fundo do tesouro do estado.
A propósito, alguns especialistas acreditam que a tributação salvará as criptomoedas de sanções e proibições: sentindo dinheiro real, é improvável que as autoridades desistam de outra fonte de renda. Eles tentarão formalizar e usá-lo mais plenamente.
Portanto, todos os usuários de criptomoeda - traders ativos, HODLers, pessoas interessadas, indivíduos e empresas profissionais - devem estar preparados para o fato de que a legislação continuará sendo alterada e ajustada. Ou, o que geralmente acontece, ajusta os proprietários do ativo aos interesses do estado.
Embora cada país escolha seu próprio caminho.
Por exemplo, em Cingapura, que agora é chamada jurisdição isenta de impostos para criptomoedas (o que não é totalmente verdade), uma iniciativa está sendo considerada para excluir ativos digitais do IVA. Se essa idéia for aprovada, entrará em vigor em 1º de janeiro de 2020. Nesse caso, Cingapura se tornará muito mais como um país onde os impostos sobre criptomoedas não são pagos.
Ao mesmo tempo, Cingapura propõe designar stablecoin (Tether e outros) como serviços financeiros e controlá-los de acordo.
Se falamos sobre os Estados Unidos, que em muitos aspectos continuam sendo os responsáveis pelas tendências em questões de controle sobre o dinheiro da população, aqui eles geralmente discutem a questão do controle total sobre indivíduos que usam criptomoedas. O serviço tributário do IRS sugeriu verificar as postagens nas redes sociais, entrevistar parentes e até mesmo verificar o histórico dos programas baixados, exigindo que a Microsoft, a Apple e outras pessoas compartilhassem informações semelhantes sobre os suspeitos.
Tudo para tributar os lucros de pessoas que até agora não desejam compartilhar informações.
A propósito, é por isso que muitas empresas associadas a blockchain e criptomoedas estabeleceram sedes em outros países, em particular na Suíça, onde existem impostos, mas a política referente aos usuários de ativos digitais é mais leal e mais calma. Por exemplo, não apenas a Ethereum Foundation está trabalhando na Suíça, mas também o projeto do Facebook - a Libra Association.
Quem e quanto pagará impostos pela criptomoeda
Agora vamos ver quais os impostos que um investidor em criptomoeda paga se ele é um residente de um país em particular. Falaremos sobre os recursos para indivíduos e entidades legais. O fato é que em alguns países, por exemplo, em Portugal, um investidor privado está isento de impostos sobre criptografia e uma entidade legal é obrigada a pagar impostos corporativos e / ou outros.
EUA
O centro financeiro do mundo, que considera propriedade de criptomoeda. O IVA (imposto sobre vendas) não é aplicável, mas existe um imposto sobre ganhos de capital.
O lucro é pago sobre o lucro recebido, com base no preço de venda, menos o preço de compra. Além disso, o imposto, de acordo com as novas regras, é calculado a partir de qualquer valor, inclusive se você comprar produtos / serviços para bitcoins. Portanto, se você gastou US $ 3 em bitcoins e comprou café por US $ 5, precisará pagar um imposto de US $ 2.
O imposto sobre ganhos de capital no curto prazo pode ser de até 37% (como imposto de renda) e, no longo prazo, pode ser reduzido para 20%.
Um ponto importante: se você é cidadão ou residente nos Estados Unidos, permanece tributado independentemente do seu local de residência. Isso também se aplica à receita de criptomoeda.
Cingapura
Já mencionamos Cingapura várias vezes. Sua característica no final de 2019 é que quaisquer ativos, incluindo criptomoeda, não estão sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital em investimentos de longo prazo. Isso se aplica a investimentos de longo prazo, tanto para pessoas físicas quanto para negócios.
Com o comércio ativo de criptomoedas, uma empresa está sujeita a um imposto de renda corporativo regular. Para aproveitar essas oportunidades, você deve registrar uma empresa em Cingapura e realizar atividades em seu território ou mover-se independentemente e obter o status de residente. Oficialmente, existem vários tipos de vistos, inclusive para profissionais. No entanto, devido à enorme popularidade de Cingapura, a mudança para cá se tornou difícil. Além disso, é bastante caro.
Bielorrússia
Foi a Bielorrússia que se tornou o primeiro país a introduzir oficialmente legislação relacionada às criptomoedas, destacando-as em uma direção separada. Hoje é aqui em zonas especiais que você pode minerar, negociar criptomoedas e não pagar impostos.
O regime tributário preferencial é válido até 2023. Talvez seja estendido ao longo do tempo. Tornar-se um residente na Bielorrússia é bastante simples, mas nem todos os russos ou imigrantes de outros países da CEI decidem mudar por causa da criptomoeda.
Austrália
Na Austrália, as criptomoedas são consideradas propriedade, não aplicam o IVA, mas há um imposto sobre ganhos de capital. A Austrália imediatamente tomou uma posição progressista em relação ao Bitcoin e outros projetos de criptografia, desenvolveu leis, regras, condições e benefícios.
A Austrália permitiu ICOs, embora os requisitos para eles fossem imediatamente altos, mas agora eles estão praticamente no mesmo nível dos IPOs. Isso criou uma atmosfera saudável e confiança em projetos que são regidos pelas leis deste país.
Ao mesmo tempo, o imposto sobre ganhos de capital na Austrália faz parte do imposto de renda e varia de 0 a 45%, dependendo do valor da renda. Para imposto sobre ganhos de capital, várias exceções e isenções se aplicam. Por exemplo, os ativos de indivíduos que os possuem há mais de um ano são tributados com um desconto de 50%.
Alemanha
Na Alemanha, os bitcoins são reconhecidos. Eles não são considerados moeda, mas, ao mesmo tempo, você não precisa pagar o IVA nas transações com eles e, se os mantiver por mais de um ano, estará isento do imposto sobre ganhos de capital. Isso se aplica a indivíduos.
As pessoas jurídicas pagam imposto de renda corporativo.
A Alemanha é geralmente um país interessante para negócios, investimentos e vida. É mais difícil para cidadãos de países fora da UE e do EEE tornarem-se residentes do que cidadãos da UE, mas também podem obter um visto. A maneira mais popular para os investidores modernos é criar um negócio e encontrar emprego nele.
Portugal
Em 2019, Portugal despertou grande interesse entre empresários de todo o mundo. Primeiro de tudo, no contexto do registro da empresa, entrando no mercado da UE e em outros países.
Ao mesmo tempo, para aqueles que estão envolvidos em investimentos em criptomoeda, Portugal oferece suas próprias peculiaridades. As empresas são obrigadas a pagar impostos corporativos, mas as pessoas físicas não são tributadas. Além disso, Portugal reconhece o bitcoin, o que simplifica a cooperação nessa direção. Também não é necessário pagar o IVA.
Você pode se mudar para Portugal através da migração de negócios ou investindo na economia do país (visto de ouro). A maneira mais popular é o investimento imobiliário. Até agora, você não pode comprar imóveis para bitcoins, como, por exemplo, nos Emirados Árabes Unidos, mas quem sabe o que acontecerá no futuro.
Japão
O Japão foi o primeiro a reconhecer as criptomoedas como moeda legal. Isso não lhes dá dinheiro, mas facilita o pagamento de bens e serviços em todo o país. Após essa notícia, ao mesmo tempo, até a taxa de câmbio do bitcoin aumentou ligeiramente (isso foi antes do rali para US $ 20.000).
Ao mesmo tempo, o imposto sobre ganhos de capital é imposto às criptomoedas. Com uma venda rápida, o imposto pode chegar a 39% e, com a venda a longo prazo de um ativo, o imposto cai para 20%.
Malta
O comércio diário de criptomoedas é tributado como uma atividade comercial. Mas a longa retenção de criptomoedas é, como outros tipos de ativos, não tributada.
Ao mesmo tempo, em Malta, é bastante lucrativo pensar em uma decisão corporativa sobre o comércio de criptomoedas. De acordo com as regras existentes, você tem a oportunidade de reduzir a taxa de imposto efetiva dos 35% oficiais para 5% favoráveis. Portanto, não é de surpreender que um círculo de profissionais de criptografia respeite Malta pelas oportunidades oferecidas e registre suas empresas lá.
Reino Unido
Talvez uma das jurisdições mais populares para o registro de projetos financeiros, startups e apenas empresas com alto nível de proteção ao investidor. No entanto, a questão das criptomoedas no Reino Unido ainda não foi totalmente decidida: considerar isso um ativo ou propriedade. Isso cria imprevisibilidade.
Além disso, a imprevisibilidade está associada ao Brexit, que irá ou não. Parece que Boris Johnson ainda venceu a eleição, o que significa que você pode continuar o rumo ao Brexit ... Em geral, a situação é complicada e tensa para investimentos de longo prazo.
O Reino Unido continua sendo um mercado atraente, mas com reservas. Mesmo em termos de obtenção de vistos para residência permanente nos últimos anos, tudo ficou menos claro do que antes.
Suíça
É difícil passar por um país que é conhecido como o local da Cryptodolina. Apesar disso, as criptomoedas podem ser tributadas na Suíça. Em geral, os ativos digitais são tratados com lealdade, precisão e até realizam experimentos em que o bitcoin pode ser pago por serviços municipais.
Se você estiver minerando, terá que pagar imposto de renda a um trabalhador por conta própria (como opção). Uma empresa paga como parte de um imposto corporativo, que pode variar várias vezes, dependendo da localização da empresa. Cada cantão oferece sua própria política tributária.
No entanto, se você for qualificado como investidor ou negociar criptomoedas em sua conta pessoal, haverá a oportunidade de obter uma isenção do imposto sobre ganhos de capital.
Então, onde é mais lucrativo armazenar criptomoeda?
Pequenas conclusões das informações acima. Em primeiro lugar, nem todos os países são levados em consideração. Alguns copiam alguns dos itens acima, outros não são tão convenientes para os negócios ou para a vida.
Em segundo lugar, a tributação depende muito do fato de você negociar diariamente ou ser uma empresa de longo prazo. Na maioria dos casos, quando falam sobre a ausência de tributação, dizem que não há imposto sobre ganhos de capital para propriedade de longo prazo (a partir de 1 ano).
Em terceiro lugar, agora pode parecer que os impostos sobre criptomoedas são um assunto distante e não nos interessam. No entanto, na Federação Russa e na CEI, eles estão desenvolvendo suas próprias leis; ocorre troca de informações; As bolsas populares onde compram e vendem cripto cooperam cada vez mais com as autoridades dos países. Especialmente quando se trata de valores em contas superiores a alguns milhares de dólares.
Com o tempo, e sobre esta questão, os países concordarão e poderão estabelecer impostos, como agora é implementado com bancos e câmbio automático.
Ao mesmo tempo, é claramente visível que as criptomoedas permanecem. É improvável que os países que recebem pagamentos de impostos desse ativo renunciem voluntariamente a uma fonte adicional de renda. A única questão é como essa fonte será determinada e qual porcentagem será atribuída.
Só podemos escolher: o que ganhar, onde morar e a quem pagar, para que o valor não seja muito alto e a qualidade do serviço das autoridades fiscais não tenha medo de tremer.
Felizmente, ainda hoje existem opções para onde ir. Quando precisar de ajuda para registrar uma empresa ou obter status de residente no exterior, entre em contato.
E quais os países que são rentáveis para criptomoeda você conhece? Compartilhe nos comentários!