最近，我碰到一篇有关财务会计系统的文章。 除其他外，它使您可以控制经常账户的余额，警告存在现金缺口的危险。 有这样的图：
他们有什么问题，以及是否有可能做得更好，请仔细阅读。
用图表将点与平滑样条曲线（甚至线）与点连接起来的想法基本上是错误的：毕竟，实际上，钱是离散地进出您的帐户，并带有特定金额的特定付款。 试图通过点绘制平滑曲线甚至会像我们这样玩笑：
在8月的第二天和第三天，我们的帐户中有钱，而平滑的曲线表明我们进入了负号，误导了我们。 但是，即使您将这些点用直线连接起来，似乎在8月1日到2日之间帐户中也有大约45万卢布，这也不符合实际情况。 怎么做对？
几年前，我碰巧为其中一个客户开发了一个财务系统，为此有必要提出并实施与含义相似的图表。 下面我想谈谈我解决这个问题的方法。
当前帐户状态数据的来源是银行对帐单：在一定时间段内执行的交易的列表。 每个这样的操作要么是钱到帐户（客户付款，银行存款利息等），要么是费用（商品和服务付款，薪水等付款）。同时，交易通常不需要这很重要（通常我们不知道，因为银行可能不会立即处理付款），所以只有日期很重要。
事实证明，我们一天之内看不到货币的流动。 但是我们知道帐户在一天之初的余额，到账总额，支出金额以及因此一天的余额。 我想以清晰而翔实的图表形式显示这些数据。
我在交换参与者中窥探了这个想法：250多年来，他们一直在使用所谓的 “
日本蜡烛 。” 他们看起来像这样：
“蜡烛”主体的上下两侧显示了在一个周期的开始或结束时的报价值，在通常情况下，该值可以是任何值：从几分钟到几年。 如果在选定的期间内报价增加（即，上一行对应于收盘价），则将蜡烛的主体涂成一种颜色，如果掉落，则涂成另一种颜色。 同样，交换蜡烛在给定时间段内有一个“小胡子”，对应于报价的最小和最大值。
您可能已经在股票报价和经常账户中的资金行为之间找到了类比。 我们在一天的开始（营业时间）和一天的结束（营业时间）也有余额。 由于我们看不到一天中确切的操作顺序，因此我们不会留胡子（一天中的最小和最大余额）。 结果是一张图表，不仅显示了一天结束时帐户余额的变化，还显示了当天的主要货币方向（收入或费用-蜡烛的颜色取决于此）以及收入或费用的大小。
结果是这样（图片是可点击的）：
顶部是日式蜡烛，显示帐户余额的变化，底部是标准条形图的一天的总收入和支出。
例如，在这里显示了一个年轻创业公司的几笔计划付款（这就是为什么在图例中将金额括在括号中）的原因：9月1日，创始人在该帐户中存入10,000卢布，再过4天，第一位客户收到了100万卢布。 每个月，初创公司必须调动员工30万的薪水（在第15天），并支付10万的办公室租金（在月底）。 可以看出，如果没有额外的融资，该公司将只维持两个月的时间：在11月已经没有足够的钱来支付薪水。
这是一个基于真实公司的帐户变动建模的数据示例（图片可点击）：
在标志左侧，指示今天的数字是实际值，右侧的浅色图表是计划的值。
尽管两个帐户的余额都在几十万到几百万之间，但直方图上的每日付款额清楚地表明，最高帐户是公司的主要帐户。 付款频率清晰可见，这是由于该公司引入了所谓的事实。 结算日。 您还可能会注意到帐户中的钱被延迟了-有可能将它们存入了短期存款。 在实际系统中，这很容易验证：单击特定日期时，将打开一个窗口，其中包含付款清单。
因此，多亏了交易所参与者的支持，我们有了一个非常清晰和有用的工具来控制经常账户余额。 我希望其他人觉得这个比喻有用，并将其应用到他们的产品中。