你好
我知道程序员对税收和法律有很多疑问。 我决定写关于新手自由职业者出现的问题。
我将从个人的普遍问题开始，他们是俄罗斯税收居民，他们还不打算注册为个人企业家。 我刚刚概述了要注意的问题。 例如，关于外国公司预扣税的可能性。 顺便说一句，这个问题适用于与外国人打交道的每个人。 通常，他们只有在预扣税后才知道这一点。
我没有写任何关于个人的信息-非居民，这是一个单独的大话题。
还有更多的IP问题-税收系统的选择，报告，货币控制等。 并且在LLC加上公司问题。
我还不知道对税法的话题有多少，需要什么信息，以什么格式。 提出问题，写清楚什么，不清楚什么。 需要什么更详细。 感兴趣的主题。 如果有意思，我会继续。
我可以在不注册IP的情况下工作吗？
对于决定独立工作的人来说，这是第一个问题。 正如许多人认为的那样，开放IP既困难又危险，而且进展如何还不得而知，但无论如何都需要付出一定的代价。 因此，最好先尝试，然后注册IP。 我现在不讨论如何以及如何支付SP。 我会写一些其他的东西-如何在不注册IP的情况下工作。
这与劳动合同无关，而与民法，服务提供或合同有关。
互联网上有许多关于重新确定劳动合同的民法条款的文章。 但是，雇主对此应承担责任，对自然人也不会有负面影响。 好吧，除了他们不支付病假的事实外，他们还将休假，并且他们随时会违约，但是作为一个规则，这位自由职业者已经知道了。
但是，如果有很多客户，并且收入可观，那么最好开一个IP。 就税收而言，这更有利。
关于
非法经营之类的东西。 俄罗斯联邦民法典第2条对企业家活动进行了定义-它是``一项独立的活动，需要您自担风险，旨在有系统地从使用财产，出售商品，工作或提供服务中获利''。 我认为他们是否会以微薄的收入和十几个客户来吸引。 但是实践在不断变化。 例如，曾经有一种趋势将租用公寓的人视为企业家。 然后它改变了。
如果非法业务得到认可，我将讨论后果。 收到少量收入后，应承担行政责任，罚款500卢布。 高达2000卢布。 （俄罗斯联邦《行政法》第14.1条）。 如果收入超过225万卢布，则要承担刑事责任（《俄罗斯联邦刑法》第171条）。
但是，这不仅是罚款。 如果业务活动得到认可，则将根据一般税收制度（即 个人所得税+增值税。
但是，即使在这种情况下，并非一切都那么糟糕。 个人所得税个人必须申报并缴纳。
但是，并非所有人都知道，如果三个月的收入少于200万卢布，您可以获得免税，包括“回溯”。 （俄罗斯联邦税法典第145条第5款）。 顺便说一句，这也与个体企业家或有限责任公司有关，无论出于何种原因，它们都已转移到一般税收系统中。
因此，在初始阶段，您可以不注册为个体企业家而工作，但是如果收入增加并且是固定的，则您需要考虑注册个体企业家。 自2019年以来，他们计划在四个地区（莫斯科，莫斯科地区，卡卢加州地区和Ta斯坦共和国）对自雇人士实行新税种。 但是在法律通过之前，现在说还为时过早。
应该向个人缴纳什么税？
如果合同是与俄罗斯法人实体或个体企业家签订的
在这种情况下，您不必自己缴税。 客户，LLC或个人企业家应保留个人所得税，这没关系。 而且，不可能同意一个人自己纳税。 根据俄罗斯联邦《税法》第226条，个人所得税必须预扣并转入预算；与俄罗斯法人或法人实体合作时，没有其他选择。
此外，LLC或IE将必须支付保险费。 这是应计额的27.1％-养老金占22％，健康保险基金占5.1％（社会保险基金的缴款无需缴纳）。
如果与个人达成协议
在这种情况下，客户不是税务代理，因此承包商（个人）必须自行缴纳个人所得税。 税率为13％（适用于俄罗斯联邦的税收居民）。
3-NDFL声明需要在明年4月30日之前提交。 也就是说，有必要在2019年4月30日之前报告2018年的收入。
无需再向执行人支付任何税款。 他不是自己支付保险费的人，不必支付增值税。
如果与外国公司达成协议
可以与外国公司签订协议，不仅可以签订劳动协议，还可以签订服务协议。 同时，没有必要注册为外国经济活动的参与者，也没有必要以为单个企业家提供的金额进行货币管制。 2017年8月16日俄罗斯联邦中央银行指令181-I仅适用于企业家。
但是，最好先与银行联系，描述情况并弄清是否有必要提供文件，何时等。 各地的外汇管制都不同。
至于俄罗斯税，您只需要支付个人所得税，而在申报和支付自己时，外国人不是税务代理。
但是要注意的是，可能会有一个外国国家的税收。 在讨论合同时必须找出这一点。 如果答案是否定的，则在合同中输入客户不预扣税款。 如果答案与肯定的“否”至少略有不同，请开始弄清楚它们将容纳多少，何时以及将要存放哪些文件。 因为他们可能会保留在那里，然后付款。
如果他们说他们将预扣税款，然后“轻松抵扣”，请不要相信。 不容易，你不能出发。 为了拓宽视野并让您安心，请阅读《俄罗斯联邦税法》第232条。 在每种情况下，您都需要查看您是否拥有保留权以及必须提供哪些文件。
尽管通常来说，外国自由职业者不预扣税款。 但是最好澄清一下。
为什么需要合同？
我会谈一下合同。 许多人认为这是强制性文件，因此它们是正式的和不必要的。 也就是说，合同的所有必要条件似乎都在那儿-主题，条款。 但这不是工作文件。 因为如果双方之间有完全的相互了解，那么合同基本上并不重要。 但是一旦出现冲突情况，他们就会立即查看合同。 但是合同中对此没有任何规定，并且传统知识是正式的。 事实证明，他们工作了一个月，然后被诅咒了两个。 甚至起诉了两年。
实际上，协议不是纸上谈兵，而是最重要的是各方的协议。
当您开始工作时，请不要忘记与交易对手的关系可能会恶化，并且为客户的会计“跪在地上”签署的交易会导致严重的后果。 因此，请仔细阅读，最好开具发票，尤其是金额较小时，最好不要后悔您在有奴役条件的情况下签订了协议。
当然，我们可以假设客户应该受到指责。 但是，冲突常常是由于各方的共识不佳。
如何谈判？
从头到尾尝试模拟工作的所有阶段。 例如，他们下令开发该网站。 我们也同意了金额，也同意了时间安排。
您可以在没有客户信息的情况下开始工作吗？ 如果不是，则将截止日期与信息提供联系起来。
您不在乎此信息的形式是什么？ 如果不是，请立即说出您需要哪种格式，或者将其转换为所需格式需要多少费用。
客户考虑了一个月，终于发送了信息。 然后您和家人一起度假。 截止日期已经到了，客户已经在努力-他发送了信息。 如果可以，他就发送了。 那么，一个月之内。 而且没有人告诉他三天内需要什么。 这意味着我们必须立即就提供信息的时间达成一致。 如果违反了这些条款，那么您的工作条款将会改变。
对于每个项目，依此类推。 信息传递，工作接受，缺陷纠正。 金额，期限，责任。 如果这是一个严肃的项目，那么就不会有琐事。 但是，即使有些工作，也请考虑可能存在的陷阱。
相信我，我不建议在所有场合为刚开始工作的自由职业者订立合同。 即使是律师，这也是一项艰巨的工作。 但是用您自己的话来思考和通过邮件或在信使中书写是完全可能的。
最重要的是合同的执行，所以我建议您以后退订-这是您接受吗？
显然，不可能预见一切。 肯定会有一些意想不到的事情，随着经验的积累，越来越多的情况和解决方案将不断积累。 最好从一开始就解决所有有争议的情况，然后再了解特定案例在哪里以及情况在何处重复。 而且，如果您制定了标准合同，请与律师讨论所有这些案件，并尝试在合同中包括系统情况，以减少发生冲突的风险。
我需要签署法案和其他文件吗？
不需要签名。 但这符合您的最大利益。 如果有合同，那么我建议您签署该行为，以确认工作已完成（已提供服务）。 如果是阶段，则为每个阶段签名。
如果未签署该法案会怎样？
当每个人都快乐时，将一无所有。 但是，如果客户不满意或没有付款，则：
-如果有预付款，但未签名，则客户可以追回款项。 您将证明工作已完成。 怎么了 很难 然后，在Messenger中的消息表明您已做了所有事情，而客户的响应（被接受）也可以提供帮助。 法院接受。 这也不是那么简单，但是总比没有好。
- 如果客户还没有付款，但是有表明金额的已签署行为，则有机会收回债务。 如果没有这样的行为，那么将很难确认工作的事实和金额。
- 如果实际上是付款，并且您不想签署该法案，或者您知道必须长时间为客户竞选，那么您可以在合同中指出付款是在工作完成之后并且没有索赔。 然后，如果客户突然想取回钱款，则将证明自己已付款，并忘记了阅读合同。
实际上，在完成工作后收钱是很可能的情况。 尤其是在无合约的情况下转移到卡上时，尤其是妻子，朋友，邻居和除客户之外的任何人都列出了该卡。 转移的人可能要求归还这些资金，作为不当致富（俄罗斯联邦民法典第1102条）。 而且，如果您不证明这是对所完成工作的付款，那么它将是严格的，并且除了付款外，还将支付罚款和法律费用。 并且在没有文件的情况下经常发生转移和冲突情况。 因此，您无法从客户那里恢复过来。 因此，如果有人用卡付款，则希望客户至少通过邮件或信使来写-这样的日期是Ivan Ivanovich I的付款。金额将被指明并写下他从工作中得到的金额。 我重复一遍，尝试填写对工作的确认。 不是通过书面行为，而是至少是信函通信。
如果您已经与一家俄罗斯公司或CIS签署了协议，那么他们很可能会对签署该法案感兴趣。 不要忘记进行第二次复印。
外国公司如果签署行为，则仅应要求提供。 但是他们不太可能提起诉讼。
结语
这只是实践中出现的问题的一小部分。
是的，有人会遇到一些简单而明显的问题。 但是这些基本问题并不少见。
是的，这些还不是全部问题。 这甚至不是冰山一角，而是远处的冰山一角。 希望它可以帮助某人。
了解本文的观点将很有趣。 写。