通过挣值管理来管理项目成本

如何衡量和监督项目计划实施的有效性-这些问题一直困扰着他们的领导者。 有许多解决这些问题的方法。 在本文中，我们将考虑在美国项目中广泛使用的挣值管理（EVM）技术的主要元素，并且随着挣值管理实践标准（PMI）的更新，我们仅在项目管理中变得越来越流行。 （2012年，我已经在一个狭circles的圈子里写过关于它的杂志 。）您可以找到如何使用EVM，并在评论中讨论经验和它的作用。

来源

项目重点

每个经理都希望清楚地了解其项目的状态，并回答以下问题：项目是落后于实施计划还是落后于实施计划，资源使用效率如何，如果超出预算或节省了资金，剩余工作的成本是多少？ 为了使项目成功，您需要仔细管理每个组件和过程。 项目经理需要不断的反馈，以便及时发现并解决可能出现的问题，以便按时完成所有工作并达到预算。

挣值管理技术有助于应对这些挑战。 它将对项目整个工作范围的分析与工作计划和实施成本相结合。 多亏了她，可以观察项目状态的主要指标并评估实际情况，从而进行必要的管理调整。

来源

建立EVM工作

您是领导者，并决定将使用挣值管理。 讨论您需要采取的实际步骤。 首先，进行项目计划，然后测量和分析工作的时间安排及其作为执行项目任务的成本。

正在计划

我们确定整个工作范围：应开发什么并交付给客户。 该卷在工作内容（工作陈述，SOW）中指明，我们用惯用的术语来称呼该术语-职责范围，技术/功能要求。 在此基础上，制定了项目实施计划并计算了成本。 开头很简单，一切都像在经典中。

来源

每个工作都分为组成部分任务，这可以更好地控制计划的实施-工作被分解了。 “大象被部分吃掉”并非没有道理。

工作的层次结构（ISR，工作分解结构，WBS）使您可以将项目细化为可管理的部分-覆盖全部工作量的元素。 WBS树的叶子越来越详细。

创建软件产品的工作的层次结构

现在，我们定义承包商及其职责范围-我们准备项目团队的组织结构（OS，组织细分结构，OBS）。

项目团队的组织结构

之后，我们加强对项目的控制，指定控制点。 对于他们，我们确定需要完成的工作量，预算和工作本身的计划。 将来，在执行控制措施时，我们将首先着眼于这些要点，以分析已利用的数量和实际产生的成本。

在责任分配矩阵（RAM）中指出了这些点的责任，参与者的角色-我们与WBS（工作范围，回答“应做什么”？）相交，与OBS（项目参与者，回答“谁负责”）相交完成任务？”，从而确定负责控制点的人员。 一个负责人可以负责多个控制点，但是一个控制点不能由多个负责人控制。

在此图中，控制点以黄色突出显示。

定义断点

我们制定主要的项目实施计划（集成主计划，IMS）。 在计划中，我们将所有任务分为任务执行阶段（到WBS的最低级别），并标明其持续时间和逻辑连接。 然后标记每个任务的预算。

项目总体计划

我们制定预算

为了使用挣值管理，必须将工作计划与项目的计划成本集成在一起。 在IMS规划的最后（我强烈建议您这样做），您需要制定预算。 预算应该清楚地与完成任务的时间间隔联系在一起，以便了解何时以及将花费多少预算。

来源

项目预算是挣值管理的主要内容之一。 考虑到：

• 在计划总成本（完成预算，BAC）中，这不包括管理准备金；
• 以计划值-计划量（计划值，PV或计划工作的计划成本，计划工作的预算成本，BCWS）；
• 在“已掌握”值中-所掌握的数量（获利价值，EV）-反映了一段时间内实际完成的工作的计划成本； 有时也称为已完成工作的预算成本（BCWP）；
• 按实际价值计算，指已完成工作的实际成本（实际成本，AC或实际已完成工作成本，ACWP）。

项目开发选项。 显示示例EV，PV和AC

从上面的例子中，我可以看到项目的情况-工作的分析单元是提前进行的，但是从需求达成一致的那一刻起，就偏离了计划，包括开发中...

里程碑的所有预算和未分配的预算之和是绩效评估（PMB）的基本水平。 对于我们比较工作计划的实施成本非常有用。

您可以用方便的任何度量单位来度量所使用的资源（例如，以工作时间为单位，以所使用资源的货币等价金额构成预算等）。

请考虑EVM技术的基本原则：

• 如果任务完成，则支出金额等于该任务的预算，
• 如果任务尚未开始，则已支付的数量为零，
• 如果任务继续进行，则母版制作的数量等于其预算乘以其完成百分比。

衡量进度

来源

有几种确定任务进度的基本方法。

固定公式
方便执行小任务。 这种方法的一个示例是50/50方法，当在执行开始时指示任务完成的50％，在完成之后指示其余的50％。 可以使用替代公式25/75和0/100。 我最喜欢的比率-10/70/20（开始工作，重要的任务完成并完成其完成）-使我能够经历三个阶段的评估过程，即0％→10％→80％→100％。

加权控制点和
有中间结果时，对长任务有效。 任务分为多个部分。 每个部分的结尾都是一个里程碑。 在达到每个里程碑之后，将为任务分配适当的完成百分比。

执行百分比
这是一种简单但主观的方法，其中负责任务的人员评估该期间计划工作的完成百分比。 这样的评估并不总是有效和合理的，但是这种方法也会发生。

如果有任何定量指标，则可以基于它们计算百分比。 例如，迁移了110,320个元素中的65,356个元素，即 59％

分布式工作量
如果该任务与具有其自身EV的另一个任务相关联，则可以基于主任务确定从属任务的值。 这些可能是同步任务。

努力水平（LOE）
如果任务的结果是无形的，而其他列出的方法无法应用，则我们使用此方法。 例如，对于诸如项目管理或对用户的技术支持之类的任务，那些负责任务的人员会在固定的时间内忙碌。 因此，很容易计算出如果负责人员从事这些任务将会取得什么进展。

分析偏差

挣值管理使您可以通过分析计划的主要要素（总数量，工作计划和实际成本）来确定与计划的可能偏差。 根据它们，您可以确定：

• 成本偏差（成本差异，CV）以绝对值表示，并显示项目的成本超支或节省额；
• 时间上的偏差（进度偏差，SV）以绝对值表示，并显示工作进度的延迟或提前；
• 成本绩效指数（CPI），显示项目团队如何有效利用资源；
• 进度绩效指数（SPI）显示了项目团队如何有效利用其时间。

如何计算？ 计算公式很简单。 它们是：

$$$CV = EV-AC$; $$$SV = EV-PV$; $$$CPI = EV / AC$; $$$SPI = EV / PV$

如果前两个指标为负，请特别注意这一点，您在项目中的偏差不会变得更好。

如果最后两个索引大于或等于1，则项目状态良好。 相反，如果小于1，则意味着项目的时间安排或成本存在问题。

项目状态取决于指标

预测

EVM中还有一些其他有用的元素可用于项目分析，这些元素使您可以回答有关尚要做多少工作，还需花费多少钱以及与当前工作进度保持一致的问题。 我将在下面给出这些要素。

项目完成预测（完成时估算，EAC）
允许您在考虑当前趋势的情况下确定项目何时结束以及最终将花费多少资金。

完成方差（VAC）
在项目结束时以绝对或相对的时间来告知有关节省或成本超支的信息。

完成性能指标（TCPI）
它显示了团队使用剩余资源的必要效率，因此最终成本对应于BAC值（或EAC（如果是通过专家方法计算的话））。 确定索引后，您需要确定要采取什么措施来朝新值等于TCPI的方向更改CPI。

预测完成（估算完成，ETC）
显示该项目上剩余工作的预期成本。 可以根据CPI确定的工作绩效，既可以专业地计算，也可以使用数学计算来计算。

基于对项目计划执行情况的预测结果，我建议在图形/汇总表中固定预测结果并执行度量程序，这将有助于查看项目的趋势和寿命及其历史。 不要忘记采取纠正性的管理措施来维持项目的成功实施，因为变更管理并不是IT世界中项目经理的主要能力之一。

为了了解EVM元素如何相互关联，下面将绘制一个元素依赖关系图。


所有EVM元素的计算在下面的智力图中以易于打印的格式给出（考虑-备忘单）。

EVM元素及其计算公式

SV和SPI是根据已完成和计划的工作量来考虑的。 因此，可能有可能比计划晚完成工作，但同时，指示器将显示项目的理想状态-SV = 0和SPI = 1。 在这种情况下，将时间用作主要指标时，将使用测量任务生产率的方法-代替PV和EV，必须使用计划时间（PT）和实际花费时间（AT）。 因此，当执行全部工作并且执行存在延迟时，将有可能重点计算SV和SPI的替代值。 这些数量的计算在上图中。

对于控制点的分析，我建议使用阈值，设置阈值以确定超出允许值的偏差。 阈值将有助于集中于偏差并仅分析重大偏差和项目趋势。

质量偏差分析报告包含：

• 问题描述
• 偏差原因
• 减少偏差对项目影响的措施。

与内部报告相比，内部报告应设置一些更严格的阈值。 这有助于集中精力于生产力并在可能的偏差成为客户问题之前对其进行识别。

来源

实际使用

全世界的挣值管理已经确立了自己的地位，成为监测绩效并在项目管理过程中获得项目状态反馈的有用工具。 在国外，EVM被IBM，Jacobs，东芝，SAP，波音等公司积极使用。 在俄罗斯，没有多少公司正式认可它，例如Lukoil和Renaissance Capital。

您在工作中遇到过EVM吗？ 您的方法对您有帮助吗？ 我建议在评论中发言。

后记

PMI使用EVM方法开发思想ESM（赚取的进度表管理）-掌握进度表的管理。 机械师已经出于ESM目的使用了草稿，允许对关键路径和关键链进行有针对性的控制。 但这是一个完全不同的故事，或者您可以在《挣值管理实践标准》第二版（2011年）中了解到，这是一个免费的PMBOK会员专用PMBOK应用程序。

同时，您正在思考所读内容，解决一个小问题，并在评论中写下答案。


正确回答， 欢迎接受采访 。