在俄罗斯买卖加密货币：方法，合法化，风险

更新。 2020年1月10日，涉及日期为2019年12月2日的联邦法律N398-的最新变更。

加密交易尚未受法律规范，因此不违反任何规定。 但是，从2020年1月1日起， 俄罗斯对货币监管的立法发生了重要变化 。 为了不违反货币，税收甚至刑事法规，提供了关于买卖隐窝的合法方法的概述。

目的不是要进行实际交易，而是要能够自由处置诚实赚来的钱。 仅当您不打算永远保留加密货币，而是计划将其撤回至法定货币并拥有合法收入时，以下信息才有用。 在削减下，您将知道：

• 为什么没有证明文件则必须全额缴税；
• 自2020年以来，在哪些国家中可以完全使用银行帐户而不必担心巨额罚款；
• 为什么从2020年起需要宣布AdvCash，Payeer，Transferwise，Bitfinex，Bitstamp，Exmo ...和任何其他金融组织（包括付款和交易所）中的帐户；
• 税务机关如何获取有关我们在俄罗斯联邦和国外的收入的信息，以及为什么真正的违规时限不是3年而是5年。

购买加密货币很容易！

如果使加密和收入合法化的任务不值得，那么您可以以任何方式购买600万韩元以内的加密，而不会造成严重后果。

可以在AppStore和GooglePlay上免费获得的流行移动应用程序中以信用卡支付$ 75K到$ 180K之间的交易。 可以通过交换器和p2p站点完成任何数量且在有利条件下的交易，但是您将需要遵循安全措施，而不必依赖辅助文件。

可以通过付款系统（例如AdvCash和Payeer）进行平均数量的交易，可以通过Qiwi和Yandex.Money方便地进行补充，但是需要身份证明，并且佣金和费率并不鼓励这样做。

也许获取加密货币的最佳方法是直接在交易所 （例如exmo，cex，kraken，bitfinex，bitstamp，可能是currency.com等）上进行交易，他们与俄罗斯居民合作，以市场价格完成交易，并提供合理的佣金来存入和提取法定货币资金。

加密货币购买方法的比较：



通过银行转账在交易所补充存款。 不幸的是，俄罗斯的银行一般都不忠于外币支付，尤其是在购买加密货币方面。 事实是， 俄罗斯联邦中央银行和Rosfinmonitoring在其信件中认为与加密货币进行的交易是可疑的，对银行而言，此类信件实际上是法律。 银行的行为可以表示为提供证明文件的要求，限制账户操作以及可能拒绝提供进一步服务。

最好在外国银行开设一个帐户，以用作转帐帐户 -即 首先从您在俄罗斯银行的帐户中提取资金，然后再将其从资金转移到交易所。 理想情况下，在一家欧洲银行中同时使用Swift国际转账和Sepa欧洲内部转账。 当然，此帐户必须在税款中声明，提交年度报告并完全符合俄罗斯货币法规使用。

可能会有一段时间，他想出售地窖以宣布收入或部分收入合法化。 为了使加密货币销售的收入合法化，个人需要提交3-NDFL声明，在该声明中必须附有确认购买和出售的文件。 如果有购买加密货币的文件可用，则必须就买卖价格之间的差额缴纳税款。 否则，如果没有证明文件，则您将需要对全部销售金额纳税。

证明文件是合同和付款文件。 例如，网站上的报价和个人帐户的屏幕截图可以代替合同。 来自俄罗斯银行或付款系统的帐户或卡对帐单绝对是付款单据。 但是，仅由于俄罗斯的localbitcoins资源被封锁，而非财政支票仅仅是纸质文件，localbitcoins的屏幕截图和晦涩的终端的支票就不太可能被视为支持文件。 这个问题当然值得商,，但他们将不得不在法庭上证明自己的案情。

出售加密货币比购买困难

这与其说是技术和经济问题，不如说是遵守货币和税法。 为了合法销售隐窝，您需要注意证明文件并缴纳税款。

财政部和联邦税务局在其信中坚持加密货币是财产的立场，因此，在出售加密货币时，个人需要缴纳所得税。 这意味着， 在年底，个人将独立提交一份声明并缴纳税款 。 可以通过纳税人的个人帐户nalog.ru远程完成所有操作。

有一种观点认为，确认销售的文件所需的文件较少，因为 这是纳税人自愿申报的金额。 但是，建议对它们与购买加密货币的文件一样认真对待，因为 这两个金额都涉及确定税基，因此可以由税务机关进行双重检查。 税收犯罪的法定时限是理论上为3年，实践上为5年 （ 证明 ）。

仅可以从银行帐户合法提取大笔金额。 直到2019年底 ，至少在您是俄罗斯居民的情况下，才不可能从出售加密货币到您的外国账户中提取资金 。 根据173-“关于货币监管和货币控制”的规定，该操作未包括在允许的列表中。 如有违反，罚款为交易金额的75％.. 100％。 但是，在2020年1月1日，对173-FZ的修改生效，游戏规则也发生了变化。

好消息是， 自2020年以来，您可以充分利用外国银行的帐户并从其销售加密货币中提取资金而不会受到任何处罚，但前提是该银行帐户在EAEU成员国领土内的银行中开立或与该国家进行兑换射频财务信息 。 应当指出的是，最初在2019年8月2日第265-号法律中有不同的说法：在FATF或OECD成员国中允许开户，只有与俄罗斯联邦交换信息的国家才有42个。 但是，随后于2019年12月2日通过了第398-FZ号法律，国家数量增加到93个，但与此同时，美国，英国，加拿大，土耳其和以色列从清单中消失了。

为了清楚和方便起见， 已准备了一些国家/地区清单 ，您可以在其中打开一个账户并从其出售加密货币中提取资金而没有任何罚款-截至2020年1月为93个国家; 截至2019年9月为42个国家 ：



坏消息是， 您不仅需要在银行中声明帐户，还需要在金融市场中任何组织中声明帐户 。 文件中给出了联邦税务局，财政部和中央银行对该术语的解释，但附带条件是该列表并不详尽。 如果遵守法律规定，则需要声明任何帐户和帐户，包括：

• 在信贷组织中，包括支付系统；
• 与专业的证券市场参与者，包括经纪人和受托人；
• 投资基金和任何其他从客户接受现金和金融资产进行存储，管理，投资或任何交易的结构。

声明外国支付系统和交易所的账户是合理的，直到2020年2月。 至少应该声明营业额或结余超过60万韩元的帐户 （对于任何日历年，即1月1日至12月31日）。 不建议不声明发票。 联邦税务局会在自动交换税收信息（CRS）的框架内自动接收有关外国帐户的可用性，营业额和余额的信息。 任何受监管的金融机构（支付系统，交换器，交易所）都会将有关外国受益人的信息发送到其国家的税务部门，然后从其国家的税务机关将信息每年一次或更多次发送给俄罗斯联邦税务局。

例如，这里仅是一些著名的支付系统，它们都具有许可证，因此受到监管，并将信息推送给税务机关：

• 电子付款（FCA许可证，英国），
• Advcash（IFSC许可证，Baileys），
• Payeer（FSC许可证，Vanatau），
• Transferwise（由德国BaFin和英国FCA许可），
• Payoneer（美国的FinCEN许可证和直布罗陀的FSC许可证）。

对于传入俄罗斯帐户的外币付款，银行将要求提供证明文件，如下 根据俄罗斯联邦中央银行和Rosfinmonitoring的来信，就115-FZ“关于打击收入合法化（洗钱）”而言，使用加密货币进行的操作令人怀疑。 审议单据的时间 ，以及相应的付款时间，将取决于金额，银行和地区，保费或私人银行业务的可用性以及文件准备的质量 。 同样，银行可以向卡帐户中的传入交易请求支持文件，这可能不会马上生效，但是会在AML / CFT触发时触发。

应该记住的是，联邦税务局有一个工作机制，用于获取有关连锁银行（支付系统）→中央银行→Rosfinmonitoring→联邦税务局中可疑交易的信息 。 根据跨部门协议 ，此类信息会在自动检测到时推送。

当然，您可以在交易所或p2p站点上出售该加密货币，但是将不会受到法律保护，并且由于屏幕快照形式的支持文档可能会被拒绝，例如，由于俄罗斯联邦的互联网资源受阻，或者由于无法识别交易的另一端。

法院在判决中倾向于认为此类操作是匿名的，并由当事方自行承担风险。 执法机构认为任何加密货币交易都可能是非法的。 并且， 如果兑换金额超过600万韩元，并且没有任何证明资金来源合法性的文件，那么，如果情况不成功，则存在被艺术保护的风险。 刑法典174条 。

加密货币销售方法的比较：

总结

1. 如果您打算只购买一个地穴并永久存储-
   即 如果您不付钱并付诸实行，那么您就不需要做任何事情。 目前，从法律的角度来看，所有获取加密货币的方法都是合法的。 但是，如果通过了规范加密货币流通的法律，那么可能会出现一些限制。
2. 如果您打算出售地下室并使部分收入合法化-
   那么每次购买和出售加密货币时，您都需要注意支持文件，这对银行和税务很有用。
   
3. 如果您打算处理大量交易-切换到高级银行业务很有用
   在一家俄罗斯银行收到资金后，如果该操作看起来可疑，并且该银行未整理您提供的文件，它将沿链合并信息：银行→Rosfinmonitoring→联邦税收服务。 可能没有其他内容，但这是不准确的。 如果您打算大量使用，则转用高级银行业务，聘请个人经理并与他谈谈您打算使用俄罗斯帐户买卖加密货币的打算将很有用。
   
4. 如果您需要以最低的费用和风险来大批量工作
   在加密货币友好的司法管辖区之一（爱沙尼亚，马耳他，瑞士，直布罗陀等）与外国公司建立计划很有意义。
   
5. 是时候开外国账户了
   不建议在2019年向外国银行收取资金，因为 违反货币法规的罚款-金额的75％.. 100％。 从2020年开始，对于允许国家名单中的帐户，这些制裁将被取消，并且可以自由使用。 是时候去一家欧洲银行，开一个帐户了。
   
6. 在2020年2月1日之前，您需要在任何国外支付系统和交易所中声明帐户
   从2020年开始，您需要在任何国外支付系统和交易所中声明帐户。 如果您不申报-罚款5,000韩元，不提交报告-每年罚款20,000韩元，并且如果您向此类帐户提取资金-罚款金额的75％.. 100％。 只有一个结论：您只能在允许的国家之一中注册的金融机构中主动使用帐户和帐户，并且必须在2020年2月1日之前提交通知。
   
7. 在4月30日之前，您需要提交3个人所得税申报表并缴纳税款
   当您出售加密货币时，会产生收入，因此，在明年的4月30日之前，您需要向nalog.ru提交3-NDFL声明，并在7月15日之前缴纳13％的税。 如果您不缴税，则将对未支付的金额收取罚款（7.25％/每天300）+ 20％的罚款..金额的40％。 罚金始终累积，并且无上限。 与普遍认为3年的税收违规时效相反，从技术上讲，最长可达5年。
   

原始文章发布在我的网站上： lite.legal/how-to-legalize-cryptocurrency-income
Google电子表格上的国家/地区当前列表： litelegal.page.link/countries-for-bank-account-opening

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