以前，IT自由职业者只有两种选择可以合法地工作：在USN或专利上注册IP。 从今年开始，另一个选择出现了-成为自雇人士。 迄今为止，新政权仅在四个地区生效，但计划在2020年将其引入整个俄罗斯联邦。
何时注册IP？ 谁是个体经营者？ 哪种模式对自由职业者来说更有利可图？ 选择收入为100、200或30万卢布的东西。 每个月？ 我们将详细回答这些问题和其他问题。
本文包括三个部分。 在第一部分中，我们将讨论知识产权和个体经营。 在第二部分中，我们比较了简化的税收体系，自营职业者的专利和税收。 第三，我们以不同的方式计算个体企业家的税收负担。
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引言
为什么还要合法工作？ 这个话题已经在Habré上提出过。 因此，我们将不详细介绍它，而仅列出结论：
- 不要为收到的收入缴税，否则您会对税收感兴趣。 在检查时，她将产生13％的个人所得税，罚款和罚款。
- 您可以根据民法合同作为个人工作。 如果您的客户是IP或俄罗斯组织，那么他将成为您的税务代理并为您支付所有税款。 但是，为他服务的成本将因个人所得税和保险费的数额而增加。 这大约是您手头的46％。
- 如果您的客户是个人或外国公司，则必须分别缴纳个人所得税和保险费。 并在年底提交3个人所得税申报表。
- 即使您定期缴纳个人所得税，在日常活动中也无法免除税收方面的问题。 该税可以将其识别为企业家，并收取额外的增值税和保险费。
- 对于非法经营活动确立了行政和刑事责任。
- 注册为个体企业家或自雇人士可以使您改用优惠税收制度并减轻税收负担。
- 对于某些公司而言，法律地位是选择承包商时的决定性因素。
- 通过合法工作，您可以确认您的签证或贷款偿付能力。
何时注册IP
如果您打算使用简化的税制或获取专利，则需要IP注册。 您可以在不注册个体企业家的情况下为自雇人士改税，但是企业家的身份将提供一些好处。 在下面阅读有关此内容的更多信息。
您可以通过银行远程注册IP，而无需访问税务局。 您将获得免费的电子签名和通过互联网发送给税务部门的文件。 您无需为电子发送支付州费。 您将节省800卢布。
如果您尚未决定要在哪一家银行，则可以独立生成文件并将其提交给税务部门。
OKVED的IT代码：
- 62.01计算机软件开发
- 62.02计算机技术领域的活动咨询和工作
- 62.03计算机设备管理活动
- 62.09与使用计算机和信息技术有关的活动，其他
- 63.11数据处理活动，托管服务的提供和相关活动
IP注册需要三个工作日。 税务登记文件将通过电子邮件发送给您。 您可以随时在税务局获取纸质文件。
自雇人士
大约一年前出现了一种新的自雇人士制度。 在此期间，注册了超过26万名自雇人士。 到目前为止，此模式仅在4个地区有效。 从2020年1月1日起，计划在另外19个地区引入它，从7月开始-使整个地区都有权在其领土上引入它。
从2020年1月1日起，您打算在哪里对自雇人士征税：
- 圣彼得堡
- 列宁格勒地区
- 沃罗涅日地区
- 伏尔加格勒地区
- 下诺夫哥罗德州
- 新西伯利亚地区
- 鄂木斯克州
- 罗斯托夫地区
- 萨马拉地区
- 萨哈林州
- 斯维尔德洛夫斯克州
- 秋明州地区
- 车里雅宾斯克州
- 克拉斯诺亚尔斯克地区
- 彼尔姆地区
- 涅涅茨人和亚马洛涅涅茨自治区
- 汉提-曼西斯克自治区-乌格拉
- 巴什科尔托斯坦共和国
自营职业税的实质是什么
自雇人士和收入不超过240万卢布的普通个人均可转让给自雇人士缴税。 每年。 与个人和解的税率为4％，与法人和个人企业家的和税为6％。
自雇人士无需支付保险费或提交报告。 所有需要做的就是准时在“我的税”应用程序中生成一张支票并将其转移给买方。 支票上的金额将自动收取税款，该税款必须在下个月支付。
谁可以成为自雇人士
要改用自雇税，必须满足以下要求。
要求1 。 您在以下任何地区开展业务：莫斯科，莫斯科地区，卡卢加州地区或of斯坦共和国。
此外， 不必在其中“注册”或物理上位于那里。 营业地点可以在自雇人士及其客户的所在地确定。 税务部门最近已经做出了此类澄清：
考虑到第422-号法律的规定并未包含远程执行的营业地点的定义，因此在修订第422-号法律之前，可以由NAP纳税人选择确定此项活动的营业地点：在NAP纳税人所在地或在该地点买方（客户）的位置。
（2019年11月18日联邦税务局函SD-4-3 / 23424 @）
如果您在多个地区开展业务，包括该实验未包括在内的地区，则可以从所有收到的收入中为自雇人士纳税。 实验外无需其他营业税。
结论 ：如果您在进行实验的地区之一中运营，或者如果您至少有一位来自该地区的客户，则可以改用自雇税。
要求2 。 您不会根据劳动合同吸引员工。 自营职业的所有活动必须独立进行。
可以订立民法合同；法律中没有直接禁止这样做的合同。
要求3 。 如果解雇后不到两年，则您的收入与您的雇主（包括前者）无关。
有了这种收入，您必须作为普通人缴纳个人所得税。
同时，可以根据雇佣合同进行工作，同时可以自雇。 雇主将为您的薪水缴纳所有税款，而您将为与收入无关的自雇人士缴纳税款。
要求4 。 您的活动不属于法律规定的例外情况。
自雇人士可以提供服务，从事工作，出售自己生产的商品，租房，租车或其他动产。 他们可以从事任何类型的活动，法律禁止的除外。
自雇人士的税款不适用于以下人士：
- 转售商品（个人财产除外）或产权（例如，他人软件的许可），
- 出售可扣税货物和具有强制性标签的货物，
- 矿产的开采和销售
- 中介活动（根据佣金，佣金或代理协议），
- 交付货物并接受有利于其他人的付款（使用在卖方处注册的CCP除外）。
自雇人士一旦开始从事被禁止名单上的工作，他立即失去了建立新政权的权利。
该法律还列出了未由个体经营者征税的收入。 例如，出售不动产，车辆或有限责任公司股份的收入。 他们将不得不支付个人所得税。
要求5 。 自年初以来您的收入不超过240万卢布。 每月金额无所谓。
一旦自雇收入超过此限额，它将自动注销，只能在明年再次成为自雇。
如果普通人继续其创业活动，则必须注册一个IP。 没有注册，只有自雇人士可以做生意。 无需注册，使用一次性服务，您需要支付个人所得税。
如果超出了IP的限制，则可以切换到另一个特殊模式，例如USN或专利。
结论 ：如果您知道您的收入将超过240万卢布。 如果您想为自雇人士报税，最好立即注册一个IP，以免打扰您的活动。
要求6 。 您不使用其他特殊模式或OSNO。
如果单个企业家从事多种活动，而他想对一种适用简化的税收制度，而对另一些适用于自雇者的税收，这将行不通。 在过渡到新制度后的一个月内，他必须拒绝使用简化的税制，否则该税将取消他的自雇登记。
另请阅读
关于IT自由职业者的税收。 STS，自营职业的专利或税收。 第二部分
关于IT自由职业者的税收。 不同方式的IP税收负担。 第三部分
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