在11月，我们决定撰写一篇大型文章，介绍如果您是个人企业家（IP），如何生活。 我们
要求 Habr的用户向系列提问“他们想知道，但不敢问”。 结果列表很不错。
我们邀请了Tinkoff Business的朋友回答问题-他们自己注册了IP，并且知道所有法律上的细节。 主要的好处是：
mat-ulyana将在一周的评论中值班，他将回答任何其他问题。
目录内容
物资什么时候需要打开IP，它取决于什么？国家如何知道我没有个人企业家就工作？我要缴多少税？专业所得税看起来比知识产权更有利可图。 是真的吗哪些银行使用IP？专利的知识产权可以在专利注册地以外工作吗？与普通的“物理学家”相比，自由职业者作为个体企业家对于哪种类型的客户有好处？他们说打开IP很简单，但是关闭不是吗？如何为完成的工作筹集资金？ 如果以现金支付？ 通过转帐卡吗？我听说了在线票房。 要IP还需要购买吗？在个人企业家的陪同下，我可以个人合同形式从事工作还是可以通过雇佣合同获得工作？ 需要关闭IP吗？多少个IP可以处于非活动状态而不进行操作？ 是否可以将IP留待以后使用？物资
本文将使用不同的条款。 为了不引起混淆，我们首先通过理论。
注册IP时，您需要选择税制和OKVED代码。
全彩代码。 这些是经济活动代码。 粗略地说，IP好像带有“我是开发人员”或“我是撰稿人”的标签。
这就是OKVED代码的用途：
- 一些税收制度和税收优惠政策仅适用于特定的活动领域。
- 州政府可以更容易地计算出有多少家公司以及在哪些领域开展业务。 然后，此信息出现在统计报告中。
- 税务局监视公司之间交易的经济可行性。 如果某个IP宣布自己为IT公司，但实际上出售尿布，这很奇怪。
- 所有的OKVED代码都在目录中 。 在那里，首先是一个大型小组-两个数字，然后是一个子小组，并且在其中-特定活动：
注册时，您需要指定一个四位数的代码。
法律没有阐明您可以选择的代码数量。 知识产权可以参与开发，文本和视频。 最主要的是，这些代码来自附近地区。 如果该知识产权同时从事开发，批发和金属业务，则很可疑-税收和银行可能会提出疑问。
我们的建议是：选择组中的所有代码。 例如，您正在开发软件，但无法确定代码。 在组62中选择所有四位数代码（程序开发）。
税收制度。 三种适用于IT部门：
- STS“收入”。
- 专利仅适用于某些活动领域。
- 专业所得税（NAP）是自雇人士。
IP会根据税收制度缴纳不同的税款。 默认情况下，在注册IP时，会为您分配常规税收系统。 这是最困难的：大量的税收，报告，增值税。 最好不要弄乱它。 因此，注册IP时最好直接向USN或专利提出申请。 如果您注册自己或通过特殊服务，请遵循此步骤。
现在有了理论。
什么时候需要打开IP，它取决于什么？
根据法律规定，从事创业活动的人必须打开IP或LLC：
- 自己做点什么。 例如，它从事网站开发，寻找客户，在条件上达成协议，获得资金。 他可以雇用员工，也可以从事工作。
- 进行活动需要您自担风险。 网站开发人员自己评估工作，并处理一个复杂的网站。 如果他做不到，他将不得不将钱退还给客户。 并且只有开发者对此负责。
- 系统地赚取收入。 这不是一次性的，而是永久的工作。 开发人员通过友谊帮助朋友们多次建立了该网站，但始终做到并获得报酬。
所有标志必须匹配，
这是民法典所证明的 。
如果所有三个标志都重合，但一个人在没有个人企业家的情况下工作，那么税务局可以对此进行跟踪，并要求在工作期间缴纳所有税款。 例如，每笔交易的增值税。
没错，也有许多微妙之处。 一个人无需注册IP就可以通过被动使用版权获得收入。 程序员开发了一个移动应用程序，将其放入Google Play并获得了收益。 这不是企业家精神，您可以没有IP。
如果开发人员积极宣传该应用程序，雇用自由职业者，吸引投资，则您需要IP。
国家如何知道我没有个人企业家就工作？
这是税收可以做到的：
- 卡上的货币动向；
- 客户投诉；
- 昂贵的购买；
- 通过测试购买。
关于个人卡上货币的流动。 税务局了解所有未结帐户，并可能要求银行提供对帐单作为税务审计的一部分。
银行绝对使用所有个人卡检查所有交易，但是我们对此一无所知。 检查在后台进行。 如果银行发现可疑交易，则有权停止并要求解释。
例如，每个月存入100,000卢布。 银行可以停止此操作，并要求澄清谁汇款。 该帐户将在此时被阻止。
根据客户投诉。 自由职业者将为客户服务，他会感到不满意，不仅会在Internet上写评论，还会写给Rospotrebnadzor。 您甚至不必致电，只需在网站上写信即可。 这可以由仇敌或嫉妒的人来完成，他们不喜欢您有很酷的客户。
对于昂贵的购买。 例如，一个人正式失业，没有个人企业家，但是突然他花了200万卢布买了一辆汽车。 交警将信息传递给联邦税务局，以计算运输税。
根据法律，税务局不需要验证所有购买，但是检查员可能会对失业者如何获得这样的金额感兴趣。 也许不感兴趣-多么幸运。
通过测试购买。 税-这些人是同一个人，他们坐在instagram上并阅读facebook。 在那里，他们可以注意到有人为服务而花钱，却不交税。
去年有消息说，糕点师傅正在通过互联网销售蛋糕，没有IP，人们用卡或现金付款。 税收买了一个蛋糕，然后要求糕点厨师解释他赚了多少。 为此，您必须一直纳税。
事实证明，自由职业者可以在Facebook上讨论该项目的工作，这将跟踪税收，以客户为幌子，并且会出现问题。
我们经常听到反对意见：“好吧，我们现在以某种方式生活，谁需要我们，这笔钱对税收来说并不有趣。” 但是事实并非如此。
税收越来越多地使用现代技术。 文件处理，对账，检查交易对手链-所有这些均由自动化系统完成。 这意味着检查员可以腾出以前在手动检查上花费的时间。 他们将自己的力量导向互联网。
我要缴多少税？
这一切都取决于税收制度。 这是一个计算模型，因此您可以替换您的数字。
由收益系统提供动力。 想象一下我们前面的撰稿人，每月收入100,000₽。 以6％的税率纳税。 他的支出：
- 强制保险费-2019年36,238卢布;
- 额外保险费-如果一年收入超过300,000卢布，则为1％；
- 税-收入的6％。
根据法律，您可以减少保险费税。 一年中的情况如下：
年收入-100 000₽×12 = 120万₽
年税-120万200×6％= 72000₽
强制性供款-36238₽
收入超过300,000卢布的额外捐款-（1,200,000-300,000）×1％= 9,000₽
我们减少缴款额的税，必须缴纳：72 000-36 238-9000 = 26 762₽
年成本：26762 + 36238 + 9000 = 72000₽
每月平均-6000₽
我们以简化形式进行了计算。 例如，没有考虑银行服务的成本。
在某些地区，税率可能会有所不同，因为有免税期或免税期。 例如，有时在最初的两年中，个体企业家根本不交税或以较低的税率工作。 最好在注册IP和
在税务网站上找到有关此
内容的信息 。
转到税务网站，选择您所在的地区，然后查看提供的税率和优惠：
它正在申请专利。 对于专利，知识产权每年支付固定税额。 它不依赖于实际收入。 它是根据企业家在该地区该业务领域可获得的潜在收入来计算的。
专利税适用于某些活动领域。 如果您正在开发程序并修复计算机，则很合适，但是请务必
在税务网站上检查您所在地区的这种活动是否对专利有效：
专利费用因地区而异。 例如，莫斯科地区的程序员每年将支付12 528₽。 而在图拉-3810 38。
如果是专利，就不能减少对捐款金额的税收。 如果潜在收入超过300 000₽，应考虑增加捐款。 这是总收入超过300,000卢布的1％。 潜在收入-为您所在地区征税的收入。
潜在收入被认为是倒计时。 让我们尝试：
专利价值=潜在回报×6％。
莫斯科地区的一名程序员以12 529英镑购买了一项专利。
潜在收入-12 529/6％= 208816英镑。
这是少于300 000₽，您不必支付额外的费用。
我们考虑在莫斯科地区的一名程序员：
专利费为12 528₽。
固定捐款-36238₽。
年度总数：12528 + 36238 = 48766₽。
无需额外费用。 我们在前面的示例中计算出潜在收入少于300,000₽。
平均每月-4064₽。
专业所得税。 在这里，如果您与公司和个人企业家一起工作，您将支付6％的费用；如果与人口一起工作，您将支付4％的费用。
一个人张贴了一个电脑维修广告，人们转向他，他来维修。 一个月他赚了10万英镑，这就是每年120万英镑。
税-120万₽×4％= 48 000₽。
养老基金的缴款-您可以随意支付，但不能支付。
选择税制的原则如下：
可能适用于专利的活动领域在不同地区有所不同。 检查
税收网站 。
职业所得税仍处于试验阶段。 它于2019年在四个地区运营：莫斯科和莫斯科地区，卡卢加州地区和Ta斯坦。 自2020年以来-在另外19个地区。
专业所得税看起来比知识产权更有利可图。 是真的吗
这取决于您与谁一起工作以及获得的收入。 让我们再次讨论条件：
- 如果您与公司和个人企业家合作，收入的6％，与人口的收入的比例为4％。
- 收入限制-每年240万卢布。
- 该模式是实验性的，仅适用于Ta斯坦的莫斯科，莫斯科和卡卢加州地区。 自2020年以来-在另外19个地区；
- 这项税收对养老基金一无所有。 但是您可以随意扣除。
如果您为个人提供小型服务，那么工作将是有益的：维修计算机，进行转让，校对。
如果您与公司合作，这并不总是很方便。 严肃的公司希望与个体企业家或法人实体达成协议。
哪些银行使用IP？
所有与法人实体合作的银行也与个体企业家合作。 但是最好选择专门从事小型企业的银行。 这里有一些注意事项：
免费几个月的服务。 一些银行会提供一个月或两三个月的测试模式之类的东西-使用该帐户而不支付任何费用。
每月的帐户维护。 如果没有交易，一些银行不必支付费用。
货币控制条款。 如果您与外国客户合作。 货币控制是一件棘手的事情：向左走，向右走-您会罚款。 有时，这种罚款可能涉及全部付款额。 但是一些银行简化了货币管制。
我需要去银行吗？ 选择在线银行以通过聊天和电话解决所有问题。
附加服务。 例如，一些银行有免费的在线簿记。 系统查看帐户的营业额，计算并发送税款，并填写您的税款系统上的报告。 并且您仅确认并签署付款。
附加服务。 一些银行开发了生态系统。 如果您打算连接其他服务，这将很方便。 例如，现在您仅在编程，但计划开设自己的课程。 然后，您需要进行获取以通过卡通过Internet从客户那里收钱。
在开户之前，请与经理交谈，提出问题，看看他们如何公开回答。
专利的知识产权可以在专利注册地以外工作吗？
是的，可以。
曾经有人向财政部提出过这样的问题 ：可以远程工作的专利程序员可以与外国客户达成协议。 答案是这样的：
拥有专利的个人企业家有权使用Internet为外国客户提供软件开发服务。 但是为此，有必要在获得专利的俄罗斯联邦的主题下订立提供这些服务的合同
这意味着您可以在您所在的地区购买专利，并可以从任何地方与客户进行远程合作。 的确，财政部的信件不被视为法律。 明天，财政部可能会另外发出一封包含不同信息的信件。 但是到目前为止。
与普通的“物理学家”相比，自由职业者作为个体企业家对于哪种类型的客户有好处？
这里的重点是公司与公司合作将有多方便。 如果公司雇用一个人，则需要为其支付费用并转移个人所得税。 当与个体企业家合作或根据NAP自雇时，他只是将钱转移给工作，仅此而已。
他们说打开IP很简单，但是关闭不是吗？
事实并非如此。 如果您一个人工作，没有员工并且不使用收银台，则关闭IP很容易。 步骤如下：
- 处理债务。
- 关闭帐户。
- 缴纳州税。
- 填写申请表。
- 提交文件缴税。
- 从USRIP获取摘录。
- 支付会费。
- 提交声明并缴税。
似乎需要做很多工作。 实际上，事实并非如此，您可以在两周甚至更快的时间内进行管理。 简要说明所有要点。
处理债务。 关闭IP之前，您需要：
- 还清债务伙伴。 如果您花了钱去做这项工作，但没有这样做，那么即使在知识产权关闭后，债务仍然会存在。 前任合伙人可能会出庭，然后会有不愉快的情况。
- 如果有人欠你，就讨债。 通常，开发人员和自由职业者不需要此；他们自己完成工作，不雇用承包商并且不与供应商合作。
关闭IP后，您的当前帐户将被阻止，并且从合作伙伴处收款将变为非法。
关闭帐户。 如果帐户中有钱，银行将退还。
缴纳州税。 为此，请转到
税务网站 ，选择“ IP注册”→付款类型“活动终止”。 这种乐趣花费160卢布：
填写申请表。 从税务网站下载应用程序并填写。 它将需要在家打印，并且在提交申请时已经在税收中签名。
提交文件缴税。 您将需要：
所有这些都可以归因于您自己，可以通过邮件，通过税务站点，MFC或在线会计发送。
从USRIP获取摘录。 通过电子邮件提交文档五天后，将摘录。 她确认该IP已关闭。
支付会费。 您必须在IP期限内支付会费。 从收到USRIP摘录之日起有15天。
提交声明并缴税。 仅适用于简化税制，不得迟于第二年4月30日。
如何为完成的工作筹集资金？ 如果以现金支付？ 通过转帐卡吗？
如果您以IP身份工作，那么所有资金都会通过活期账户。 该方案如下：
- 与客户达成协议；
- 他汇款；
- 做工作；
- 客户接受工作；
- 标志行为。
IP帐户中的所有资金都是您个人的。 您可以将它们花费在新的笔记本电脑，字体库或运动鞋上。 我们建议您尽可能少提取现金并使用名片。 实际上，这是一张普通卡，仅直接绑定到该帐户。
如果单个企业家在帐户中收到钱并立即提取全部金额，则银行会注意。 名片的成本有助于消除这些问题：银行发现帐户中正在进行实际交易。
当您作为个体企业家工作时，以个人卡接受款项是非法的。 全部通过支票帐户。
我听说了在线票房。 要IP还需要购买吗？
仅与个人结算时才需要在线收银员。 该方案如下：
- 您接受资金作为公司和其他IP往来账户的IP，不需要收银台。
- 您在NAP上以个体户的身份工作-不需要收银台。 您在移动应用程序中生成特殊支票，并将其发送给客户。
- 您需要与个人合作-您需要收银机，但也有例外。
到目前为止，某些税收系统上的个人企业家可以在没有在线收银机的情况下工作：
- 专利上的知识产权。
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